工行清算流程培训教材

内部使用培训教材培训教材中国工商银行软件开发中心2006年1月前言清算是银行账务核算的核心模块，通过相互开立资金账户、更新备份金，实现分支机构间的资金往来，从而构筑了从地区到区域、全国，甚至全球范围的资金流动网络。本课程为银行账务核算基础课程，分Ⅰ、Ⅱ两部分，从业务角度介绍辖内往来清算、系统内清算、跨行清算及外汇的清算，解读整个清算结构、流程、账户设置、相关参数以及目前工行系统的实现方式。Ⅰ部分，着重辖内往来清算、系统内（人民币）往来清算。Ⅱ部分，着重跨行清算、外汇清算。本教材由质控办教研室黄朝婴编写。参考资料：《NOVA应用系列课程－NOVA清算处理培训教材》《全功能银行系统参数设置》《资金清算业务手册》《综合业务批量处理系统规格书》《银行卡集中项目功能说明书》《RTCS操作流程》

目录课程目标： 1第1章概述 2清算的由来 2清算涉及的角色 2清算的种类划分 41.4NOVA清算系统的构成 5第2章辖内往来清算 6清算结构 6清算账务流程 7一支行与另一支行清算 72一支行与分行清算中心清算 8同支行内两普通网点清算 9不同支行下两普通网点清算 112.清算流程归纳 13清算账户设置 14清算参数设置 142.4.11013网点表（NTHPABRP）: 152.4.21012日志分离参照表（NTHPAIAM）： 162.4.31027通存通兑清算账号表（NTHPASBR）： 17系统处理流程 18第3章系统内往来（人民币）清算 18清算结构 19清算账务流程 20会计通兑清算流程 21储蓄通兑清算流程 22信用卡清算流程 23基金清算流程 24债券清算流程 25网银清算流程 26清算流程归纳 27清算账户设置 28清算参数设置 283.4.12666清算行对照表维护（RTHPABKC） 293.4.22416分签号网点号对照参数表（RTHPASBC） 303.4.31013网点表（NTHPABRP） 303.4.41012日志分离参照表（NTHPAIAM） 303.4.52663清算账户性质对照表（RTHPAFDZ） 31其他参数 31系统处理流程 32第4章报表核对流程 34相关报表介绍 34辖内往来清算 34系统内往来（人民币）清算 35报表核对流程 36结束语： 36课程目标：在完成本课程后，您应该了解如下内容：理解清算的基础概念；掌握辖内往来、系统内往来清算的账务流程；掌握对应的清算账户设置、参数设置；了解系统处理的流程。

概述清算的由来在与大家沟通中，有学员对“结算”、“清算”、“核算”产生了疑惑，这些都有“计算”的含义，但应用的范围不同、针对的对象不同，让我们从下面的例子开始理解：我们到超市去买东西，收银员录入我们购买的东西，计算合计价钱，这个过程就是核算；当我们支付钱给收银员，收银员给我们购物凭证——小票，这个过程就是结算；那么清算呢？我们发的购物卡一般都是从总部购买的，而我们凭购物卡到其任何一家分店都可以消费，例如万佳购物卡是在拱北店买的，但可以在珠海拱北电、凤凰北店消费。如果这些分店都是独立核算的，那么我们用卡在其他分店消费后，分店就需要与售卡机构进行清算。这种由分支机构间产生的资金往来，就是清算。扩展到银行业务，银行与客户之间为结算，如票据结算；银行内部各业务的资金计算为核算，如贷款核算；银行间、分支机构间资金往来为清算，如辖内三级清算、实时清算等。从某种意义上来说，清算就是一种资金的传递。有点类似于镖局的押镖，都是客户把物品（钱）交给镖局（银行），在另外一个地方提取。在客户看来，都是在一个地方交予，另一个地方提取；对镖局是实际的物品运输，而银行是虚拟定资金传递。清算涉及的角色清算是由于分支机构间的业务代理而产生的，由此就有了一些概念：“开户行”、“经办行”、“代理行”、“清算中心”、“省清算中心”、“总行清算中心”，我们从下面的业务实例来理解这些概念。客户在A网点开立了一个活期账户，某日客户在B网点存入1000元人民币现金。这里，A网点就是“开户行”，B网点就是“经办行或代理行”。如果A、B两个网点都是同一个地区的普通网点，他们俩的资金往来都是通过于一个总体负责的机构来进行的，而不是A、B网点独立进行的，这个“总体负责的机构”就是“清算中心”。思考那么为什么A、B网点不能ED思考EDCBAEDBA清算中心C试想，如果这个地区并不止A、B两个网点，而有ABCDE五个网点，他们都有可能有资金往来，那么需要多少条资金线。如图所示，有10条资金线，每个网点需要在其他四个网点开立相关的资金账户用于清算。若存在一个“清算中心”，那么每个网点只有一条资金线，在清算中心开立一个资金账户即可。随着业务的开展，逐步由本地拓展到区域、全国，因此就有了“省清算中心”、“总行清算中心”的概念。在我们的系统中对这些概念是这样定义的：经办行：即分签行，是最基层的部分。在汇划核算处理过程中处于最前沿，是资金汇划的最初汇出行也是资金汇划的最后接收行。清算行：即二级分行核算中心，是承接经办行与总行清算中心的资金汇划，确保资金汇划的正确进行，是资金清算的重要组成部份；省行清算中心：负责对本省各地市行的资金进行调度，确保资金的正常、合理的运用；总行清算中心：既是资金汇划过程的关键，也是资金清算的核心。一方面，要负责将各经办行汇出的资金及时、正确地进行处理，另一方面，要为资金清算进行相关的账务处理。清算清算中心经办行经办行经办行省行清算中心省行清算中心总行清算中心清算中心经办行经办行经办行清算的种类划分按币种分类：人民币清算外汇清算按清算范围分类：辖内往来清算：指一个清算行范围之内清算行与经办行、经办行与辖属网点之间办理往来款项及资金清算。主要有汇划辖内往来、系统内同城交换辖内往来和通存通兑业务。系统内往来清算：指工行系统内各行处之间，由于办理结算、资金调拨等业务，互相代理款项收付而发生的资金账务往来。主要有异地汇划、对公异地通存通兑、储蓄异地通存通兑业务等。跨行清算：是处理异地或同城商业银行跨行之间和系统内大额贷记等支付业务的汇划清算。丙丙网点甲网点清算中心乙网点A地区省清算中心省清算中心总行清算中心辖内清算清算中心系统内清算其他金融机构其他金融机构其他金融机构跨行清算NOVA清算系统的构成会计核算应用(简称NASE)：负责二级行辖内的本外币清算处理；实时清算应用(简称RTCS)：负责处理工行系统内的人民币清算；外汇汇款暨清算系统应用(简称RFC)：负责境内外外币业务的资金清算；跨行支付应用(简称IBPS)：负责跨行的国内资金清算金融E通道金融E通道银行卡个人金融外汇买卖等实时清算（人民币）跨行支付外汇汇款暨清算会计核算上述应用覆盖了我行所有的联行业务和异地业务；只要是涉及有辖内或跨地区的账务往来业务都需要与上述应用对接；个人、银行卡、资金债券、外汇买卖、分行之间调拨、对公异地等基本银行业务都涉及资金清算；上述应用是全功能银行系统NOVA核心银行系统的基本应用。这些应用的批量处理都归入综合业务批量处理系统应用中。下面我们就从业务角度重点对辖内往来清算、系统内往来（人民币）清算部分进行介绍。辖内往来清算辖内，如前面概述中描述“一个清算行范围之内”，即同城；辖内往来清算，就是我们通常说的同城清算，又称三级清算。在我们的系统中，本外币均采用同一处理流程。清算结构在一地区内，通常设置普通网点（二级网点）、支行（一级网点，又称管理网点）、分行清算中心三层。这里的分行清算中心可以是分行专门设置的清算机构（在我们的测试环境一般定义为260网点），也可以是分行营业部。支行下可以有多个普通网点，也可以独立存在。丙丙支行甲支行清算中心乙支行C网点A网点B网点E网点D网点……随总行推行“扁平化管理”，各行逐步实现账务上收，即将普通网点的账务处理上收到支行，取消了“网点—支行”之间的清算层次，辖内往来资金清算由原来的“网点—支行—分行”三级的清算层次精减为“支行－分行清算中心”的二层清算层次。体现在我们的系统中，即A、B、C网点的核算网点号actbrno＝甲支行。丙丙支行甲支行清算中心乙支行C网点A网点B网点E网点D网点……下面以业务实例来介绍其清算资金走向：清算账务流程一支行与另一支行清算例题1：客户张三在甲支行开立了一个活期账户，某日，他到乙支行从中支取了1000元人民币现金。甲支行：借：203001活期储蓄－张三借：410001辖内通存通兑10贷：118101存放上级行头寸10分行清算中心：借：228101下级行头寸存放－甲10贷：410001辖内通存通兑10借：410001辖内通存通兑10贷：228101下级行头寸存放－乙10乙支行：借：118101存放上级行头寸10贷：410001辖内通存通兑10小贴示头寸：即发生代理业务后，当日需要与其他网点交互的资金往来金额。如我们上面例题中介绍，甲支行的这笔1000.00元的通兑，就是需要与其他网点交互的资金往来金额，我们把它汇总在118存放上级行头寸中，反映为该网点当日的头寸。小贴示如果是在本网点支取现金，正常操作是先减少客户账，再支付现金。现在这两个动作是在不同地点完成的，那么中间就增加一个资金传递的过程——清算，即甲支行→清算中心→乙支行。甲甲支行乙支行清算中心1010在这里只是甲、乙支行的通兑，即他们的通兑是“互补”的，而清算中心在这里也就起着“左手转右手”的资金传递，而完成了资金链条。一支行与分行清算中心清算例题2：客户张三在丙支行开立了一个活期账户，某日，他在清算中心网点从中支取400元人民币现金。丙支行：分行清算中心：丙丙支行清算中心清算中心-4头寸+4头寸在“清算结构”中我们说过，分行清算中心可以是分行专门设置的清算机构，也可以是分行营业部。即有可能办理日常业务，那么这时它处的另一个角色就是“无下挂普通网点的支行”。所以我们看到在上面的会计分录中，分行清算中心的分两部分：前面的是一个支行向上清算；后面的是清算中心“左手交右手”式地完成资金交互。以上我们介绍的是目前生产上辖内的清算模式，在全行实行“账务上收”之前，我们的清算层次为三层次，相对前面介绍的清算流程略为复杂。在下面的介绍中我将给大家演示下“非账务上收时代”的另外两种清算模式，这部分大家只要了解即可。此外，我们前面举的例子比较简单，都只有一笔涉及清算的记录，在下面的例子中我将给引入多笔清算、综合轧差清算的情况，这是需要大家掌握的。同支行内两普通网点清算例题3：张三在A网点开立了一个活期账户①，李四在B网点开立了另一个活期账户②；某日，李四在A网点存入账户②300元人民币现金，张三在B网点支取账户①1000元人民币现金。A网点：借：203001活期储蓄－张三借：410001辖内通存通兑13贷：118101存放上级行头寸13甲支行：借：228101下级行头寸存放－A13贷：410001辖内通存通兑13借：410001辖内通存通兑13贷：228101下级行头寸存放－B13B网点：借：借：118101存放上级行头寸13贷：410001辖内通存通兑13轧差小贴示：将当日借贷发生额冲减后反向清算的动作，一般用于清算户的清算处理。在会计分录中体现为对410账户的合并结转，例如我们上面在A网点，业务发生而产生了两笔贷方的410记录，合并金额1300.00后反向记录在贷方划转到118上存头寸中。小贴示AA网点B网点甲支行-7头寸+7头寸在这种情况下，其实就是第一种情况“一支行与另一支行清算”的翻版，将“支行－分行清算中心”的清算降低到“网点－支行”。在账务上收情况下，普通网点的账务核算都上收到支行，因此同支行下A、B两网点的“通兑账务”将视同都在甲支行发生的业务，不属于通兑，即这种情况在目前生产上已经不存在了。不同支行下两普通网点清算例题4：张三在A网点开立活期账户①，李四在D网点开立活期账户②；某日，张三在D网点支取账户①1000元人民币现金，李四在A网点支取账户②300元人民币现金。A网点：借：贷：101001现金借：410001辖内通存通兑7贷：118101存放上级行头寸7D网点：借：118101存放上级行头寸7贷：410001辖内通存通兑7甲支行：借：228101下级行头寸存放－A7贷：410001辖内通存通兑7借：410001辖内通存通兑7贷：118101存放上级行头寸7乙支行：借：118101存放上级行头寸7贷：410001辖内通存通兑7借：410001辖内通存通兑7贷：228101下级行头寸存放－D7分行清算中心：借：228101下级行头寸存放－甲7贷：410001辖内通存通兑7借：410001辖内通存通兑7贷：228101下级行头寸存放－乙7AA网点甲支行-7头寸D网点乙支行+7头寸清算中心-7头寸+7头寸其实这种情况就是把第一种情况放大，最后头寸交换、资金传递从分行清算中心延伸到支行。在账务上收情况下，普通网点的账务核算都上收到支行，那么A网点的业务归入甲支行核算、D网点的业务归入乙支行核算，因此这种清算模式并入到“一支行与另一支行清算”模式中，即这种情况在目前生产上已经不存在了。小贴示细心的朋友发现了，前面三个例题，我们介绍会计分录时，采取的是网点→支行→清算中心→支行→网点的模式，而在这里我们是同时从A、D网点上划头寸，经支行达到清算中心。前面这种模式比较适合初学者，便于理解清算流程，不容易在编写分录时遗漏掉；后面这种模式为实际的清算处理流程，即都是从业务发起网点触发，产生头寸，逐层上划。大家可以根据自己对这部分的掌握情况选择会计分录记录的方式。小贴示清算流程归纳清算流程类型账务上收影响①一支行与另一支行清算——②一支行与分行清算中心清算——③同支行两普通网点清算不算通兑，无账务关系④不同支行两普通网点清算并入类型①目前生产上已完成了全行“账务上收”的投产运行，因此我们下面的介绍中都只涵盖支行作为业务发起方的情况，不考虑网点级的处理。无论是上面所介绍的哪种情况，其账务流程都是由发生交易的现金账户或客户账，通过410通兑清算户汇总到118存放上级行头寸中。而下级行的118与上级行的228一一对应，在更新本网点118的同时，228的余额也等额更新。410410通兑清算户228下级行头寸存放分行清算中心410通兑清算户118存放上级行头寸228下级行头寸存放支行现金、客户帐410通兑清算户118存放上级行头寸网点思考如何理解118存放上级行头寸、228下级行头寸存放的对应关系？思考118与228的对应关系不是指同网点内的，而是以上下级行来说的，以支行、分行清算中心为例说明：支行的118就与分行清算中心的228相对应。这里的118、228实际上是指的一个东西，即支行存放在分行清算中心的头寸，只是由于站的角度的不同而称呼不一样罢了。就好像我们存钱在银行，对我们来说，就是存放在银行那的钱；对银行而言，就是客户存在他那的钱。即支行的118就是存放在分行清算中心的头寸，分行的228就是支行存在这儿的头寸。清算账户设置在整个清算过程中，无论哪个层次的网点都至少涉及一个410的通兑清算差额户，一个通兑头寸户（118存放上级行头寸或228下级行头寸存放）：网点支行分行清算中心410通兑清算差额户410通兑清算差额户410通兑清算差额户118存放上级行头寸（存放支行）118存放上级行头寸（存放分行）228下级行头寸存放（网点存放）228下级行头寸存放（支行存放）正常情况下，每天批量处理完成后410通兑清算差额户的余额会自动结为0；118存放上级行头寸（存放支行）、228下级行头寸存放（网点存放），118存放上级行头寸（存放分行）、228下级行头寸存放（支行存放）是配对的账户，两者金额相等，方向相反；账务上收后，物理网点不再需要开设通兑清算的相关内部账户，即涉及网点端的账户不需要设立。清算参数设置网网点分行1012定义118存放上级行头寸（存放分行）1027定义228下级行存放头寸（支行存放）1013定义支行1012定义118存放上级行头寸（存放支行）1027定义228下级行存放头寸（网点存放）1013网点表（NTHPABRP）:通过“网点类型”来定义机构层次，“管理网点号”来定义网点中的从属关系，由此形成一个地区内的清算结构图。普通网点即“二级网点”对应当核算网点号为它对应的“管理网点”。实际机构网点类型管理网点号各分理处、储蓄所二级网点支行网点号各支行一级网点本身二级分行分行本身1012日志分离参照表（NTHPAIAM）：定义410通兑清算差额户：这里的410不仅包括前面例题中的同城通兑清算的410001，还包括异地通兑、利息税、基金、债券、外汇买卖等需要逐层上划的清算户。定义118存放上级行头寸：主要反映的是支行端的头寸户。228下级行头寸存放——通兑头寸户：由于已实现账务上收，该分离代码所代表的下级行存放头寸已无意义。在1012日志分离参照表中，以交易码60002通过不同的分离代码，以地区号＋网点选取标志＋账户序号拼装对应的内部户来表示：日志分离参照表交易代码分离代码注释600021同城通兑清算600022存放上级行头寸600023下级行头寸存放600024异地清算600025利息税600026辖内往来－外汇买卖资金户600027辖内往来－外汇买卖资金户（外币对应的人民币户）600028本地金卡差额户600029金卡总中心差额户6000210辖内往来－即期纸黄金买卖资金户6000211国债清算差额户6000212金融衍生产品支出6000213金融衍生产品收入6000214辖内往来－汇划户6000215远期结售汇差额户6000216异地通兑差额户（信用卡）1027通存通兑清算账号表（NTHPASBR）：定义通存通兑业务日终清算时各支行(一级网点)在分行清算中心开设的资金清算账号，即228下级行存放头寸（支行存放）。账户均在分行清算中心开立，按不同的支行开设不同的账户，分别核算各支行的资金头寸。清算中心网点也需要开设该账户。思考为什么在分行清算中心网点定义“228下级行头寸存放（支行存放）”不通过1012日志分离参照表的交易码60002、分离代码2来统一定义，而要通过另一参数1027通存通兑清算账号表来实现呢？思考我们知道1012日志分离参照表是一张地区表，表中设定账号序号，通过“地区号＋网点选取标志获得到网点号＋账号序号”拼装账号来实现账号的定义。而我们的清算结构中支行（一级网点）—分行清算中心一定是一对多的情况，若通过1012日志分离来实现，分行清算中心下所有支行的头寸都将统计在一个账户中，无法区分，不利于账务的核对，因此需要通过另一个参数来分别定义各支行存放在分行清算中心的账户。系统处理流程会计核算批量作为辖内往来资金清算的统一平台，提供统一的接口，完成不同业务应用、不同币种的辖内资金清算。NOVA系统判断是否发生辖内通兑的标准是结算类日志中的交易核算网点和账户归属的核算网点不属于同一核算网点。同城行处的辖内往来的清算遵循上下级行之间进行清算的原则，各级网点只与在其上级管辖行进行清算，同级网点之间不进行横向清算。系统内往来（人民币）清算如我们第一章中清算种类划分的示图所描述，系统内往来清算主要包括同城通存通兑业务、汇划业务的辖内备付金清算以及异地汇划、清算业务的系统内备付金清算。辖内备付清算是通过系统日终批量处理对分行当日业务日志进行解析，并生成网点、支行、分行的三级清算明细文件和相关内部账户的记账文件，由会计核算系统（NASE）系统对辖内各级清算账户及相关内部账户进行批量汇总记账处理，完成辖内备付金清算。这部分在第二章节有详细描述，这里就不累述了。系统内备付金清算是通过实时清算应用日终批量处理时以发报日志为准，产生更新总行系统内款项存放各级分行存放备付金账户的汇总累计数，上送总行清算中心合并产生各分行当日发送借报、发送贷报、接收借报、接收贷报四笔汇总发生额，由NASE系统据此更新各分行存放备付金账户余额，完成系统内备付金清算。这是本章下面要介绍的重点。清算结构我行人民币系统内往来的资金清算采用的是总行、二级分行的二级清算方式。省行不参与正常的清算流程，地市行备付金账户允许透支，透支后系统自动先通过省行强拆给地市行。其中在总行本部机构中，总行直属的业务操作部门在清算系统中认为是直属分行设置，比如：银行卡中心、票据营业部、总行营业部、计财部等；它们在清算体系中，都是在总行清算中心之下，它们需要通过总行清算中心才与各分行进行资金往来，虽然在行政上与总行清算中心是同级的，它们全都要在总行清算中心存放资金。银行卡中心银行卡中心省行清算中心总行清算中心经办行经办行……经办行经办行经办行地市行清算行直辖市、直属分行清算行地市行清算行黄金平仓中心思考为什么总行228，即下级行存放总行备付金发生透支需要进行强拆，而辖内清算中的各级228都不存在这种情况？思考这与系统内清算特性有关，在总行由下级行存放的备付金可以说是各行存放的最后一道“资金屏障”，在辖内清算中，各行的228都可以继续通过410过渡到118中向上级行清算，而总行的228是最后的清算点，在系统内无法再向上清算了。另外一个更重要的原因是，辖内清算都是在T日完成的；而由汇划、以及储蓄异地通兑、银行卡卡中心处理、基金、债券等引起的系统内资金清算，T日只完成到总行228，总行清算中心端的228间的清算将在T＋1日完成。因此，总行228在清算中可能出现透支，需要进行强拆处理。思考备付金和头寸户有什么区别？思考在资金清算部分两者可以视同为一个概念。最早的清算是源于机构扩张而代他分支机构开展业务引起的资金的“长短款”，在中国旧时指银行钱庄等所拥有的款项：收多付少叫头寸多,收少付多叫头寸缺,结算收付差额叫轧头寸（即我们现在讲的轧差）,借款弥补差额叫拆头寸（即我们现在讲的拆借）。随着银行业务的发展，各分支机构间的清算已不满足于此，还包括了些由代理业务而引发需要上划到总行统一处理、由风险控制需要预存一定比例资金在总行等的资金清算，头寸的概念由此而得到扩大。在04年投产实时清算项目后，我们更多的称原来的“头寸”为备付金。清算账务流程人民币系统内往来清算为总行、二级分行的二级清算方式，在总行清算备付金充足的情况下，相对简单。从我们上面附件《分行地区对照表》中可以看出，现省行已逐步弱化其账务核算管理职能（省行营业部都已“独立”于省行单独为一个地区），在各二级行在总行清算备付金充足的情况下，基本不参与人民币的系统内清算。因此，在下图中，A、B地区之间的清算不需要经过甲省行的处理，而是通过A、B地区在总行的头寸交互来完成。同理A、C地区之间的清算也不需要A地市行－>甲省行－>总行－>乙省行－>C地市行的方式完成，而是跳过省行，直接通过总行来清算。甲甲省行清算中心B地市行清算行A地市行清算行总行清算中心乙省行清算中心D地市行清算行C地市行清算行直辖市、直属分行清算行B地市行清算行A地市行清算行总行清算中心D地市行清算行C地市行清算行直辖市、直属分行清算行黄金平仓中心从清算结构层次来说，地市行（二级行）与直辖市、直属分行（一级行）同一个清算级别。而总行票据中心（4500地区）、牡丹卡中心（4600地区）、香港卡中心（4700地区）的清算级别与一级行一致。由此构成了一个二级清算模式，其清算流程类似于我们前面讲辖内三级清算的“支行与另一支行的清算”。此外，还有一点需要提下。在清算结构中细心的学员肯定发现，我们还列了一个“黄金平仓中心”，而且在图形中与其他“一级行”并不平行。黄金平仓中心并不是一个地区，而是总行101地区下的一个网点（266网点），它通过“辖内清算”将头寸反映到在总行存放的备份金中，实现与其他地区的人民币资金清算。上面我们讲的是共性的东西，在实际账务处理中，根据涉及清算的应用类型不同，清算的资金走向略有不同。下面我们根据具体实例，来给大家展示下清算的流程。会计通兑清算流程例题5：某日，张三从A地区的甲公司账户上支付1000元人民币，划入在B地区的乙公司账户，另支付手续费10元。付款人开户网点付款人开户网点：借：201099单位存款户－甲201099单位存款户－甲贷：借：410001营业机构往来－汇划差额户贷：118101收款人开户网点：借：贷：201099单位存款户借：118101贷：410001营业机构往来－汇划差额户A地区清算行：借：228101辖内存放备付金贷：410001营业机构往来－汇划差额户借：410001营业机构往来－汇划差额户贷：118001上存总行B地区清算行：借：410001营业机构往来－汇划差额户贷：228101辖内存放备付金借：118001贷：410001营业机构往来－汇划差额户总行清算中心：借：228001分行存放备付金贷：228001分行存放备付金辖内清算实现系统内清算实现通过NASE系统的辖内三级清算，完成网点间的资金走向；分行清算中心统计出本日的头寸，通过上次总行备份金将资金头寸传递到总行清算中心，总行清算中心通过228分行存放备份金完成分行－总行的清算。整个清算过程都在T日实现。储蓄通兑清算流程例题6：张三在B地区乙网点（支行网点）的开立了一个活期账户，某日，张三在A地区甲网点（支行网点）异地支取1000元人民币，另需支付异地取款手续费10元人民币。甲网点甲网点：借：贷：借：118101上存辖内备付金101贷：410002异地差额户101乙网点：借：贷：410002异地差额户101借：贷：118101上存辖内备付金101A地区清算行：借：410002异地差额户101贷：228101辖内存放备付金借：118001上存总行备付金101贷：410002异地差额户101B地区清算行：借：228101辖内存放备付金贷：410002异地差额户101借：410002异地差额户101贷：118001上存总行备付金101总行清算中心：借：228001分行存放备付金贷：228001分行存放备付金辖内清算实现系统内清算实现代理方被代理方T日T＋1日信用卡清算流程例题7：某日张三在A地区某网点（支行网点）存入本地贷记卡1000元人民币。受理行交易网点受理行交易网点：借：贷：借：410002异地差额户贷：118101上存辖内备付金A地区清算行：借：228101辖内存放备付金贷：410002异地差额户借：410002异地差额户贷：118001上存总行卡中心（4600地区）：借：贷：借：118001上存总行备付金贷：410002异地差额户总行清算中心：借：228001分行存放备付金贷：228001分行存放备付金辖内清算实现系统内清算实现T日T＋1日卡集中项目后，原各地卡部（即测试环境中的291网点）只执行代理发卡的物理职能，所有账务都上划到卡中心体现，因此无论本异地卡发生业务，都需经异地差额户走地区分行清算中心（即测试环境中的260网点）上划总行，在总行清算中心核对卡中心、受理行地区分行在总行头寸情况。基金清算流程例8：某日，张三在A地区申购1000元XX基金。交易网点交易网点：借：贷：借：4100营业机构往来贷：1181上存辖内备付金A地区清算行：借：2281辖内存放备付金贷：4100营业机构往来借：贷：1180上存总行基金公司所在分行清算行：借：贷：2281辖内存放备付金借：1180上存总行备付金贷：总行清算中心：借：2280分行存放备付金贷：2280分行存放备付金辖内清算实现系统内清算实现T日T＋1日基金确认：基金清算专户开户网点：借：贷：2010单位活期存款－XX基金销售清算专户借：1181上存辖内备付金贷：4100营业机构往来债券清算流程例9：某日，张三买入记账式债券1000.00元人民币。TT＋1日交易网点：借：贷：借：4100营业机构往来贷：1181上存辖内备付金A地区清算行：借：2281辖内存放备付金贷：4100营业机构往来借：贷：1180上存总行备付金总行清算中心：借：2280分行存放备付金贷：辖内清算实现系统内清算实现T日网银清算流程例10：某日，客户张三在网银上从A地区汇款600.00人民币到B地区李四账户上，张三账户所在网点恰巧为网银业务集中受理网点，且不考虑汇款手续费。网银业务集中受理网点网银业务集中受理网点：借：贷：2360其他应付款—网银业务挂账户借：2360其他应付款—网银业务挂账户贷：1181上存辖内备付金汇入网点：借：2360其他应付款—网银业务挂账户贷：贷：2360其他应付款—网银业务挂账户借：1181上存辖内备付金B地区清算行：借：贷：2281辖内存放备付金借：1180上存总行备付金60贷：A地区清算行：借：2281辖内存放备付金贷：借：贷：1180上存总行备付金600.00总行清算中心：借：2280分行存放备付金贷：2280分行存放备付金辖内清算实现系统内清算实现T日T＋1日清算流程归纳无论是上面所介绍的哪种情况，其账务流程都是通过410通兑清算户将分行“多余”的头寸户上划到118存放总行备付金中。而分行的118与总行的228一一对应，相应的余额更新是通过“发报”动作来实现的。228228分行存放备付金228分行存放备付金总行清算中心410通兑清算户118上存总行备份金分行清算中心410通兑清算户118上存总行备份金分行清算中心清算账户设置这里主要涉及的就是分行的118001上存总行备付金、总行根据各行开立的228001分行存放备付金。而由下级机构逐层汇总上划的4100根据所涉及的应用不同略有不同。分行总行4100清算户118001上存总行备付金（存放总行）228001分行存放备付金（分行存放）清算参数设置分分行总行1012、2663定义118存放上级行头寸（存放总行）2663定义228下级行存放头寸（分行存放）2666、2416、1013定义2666清算行对照表维护（RTHPABKC）通过“行级别”、“所属一级行地区号”、“所属一级行行号”、“所属一级行分签号”、“所属一级行行标识”来定义行内各行的从属关系，以形成清算结构的地区级图。总行清算中心、省行清算中心的分签号都为999，其他地市行、一级城市行清算中心的分签号为500。总行、省行对应的所属一级行信息都为本身。参数表同时存在于南、北数据中心、卡中心、香港分行四个数据库中，维护时联动更新。2416分签号网点号对照参数表（RTHPASBC）参数表定义了地区范围内各网点的分签号，是对2666清算行对照表维护（RTHPABKC）的有效补充。各网点分签号信息应与1013网点表保持一致。这里的“行级别”为：0－地市行分签行、1－单列市分签行、2－地市行清算中心、3－单列市清算中心、4－省行清算中心、5－总行清算中心。参数表同时存在于南、北数据中心、卡中心、香港分行四个数据库中，维护时联动更新。1013网点表（NTHPABRP）在部分应用的批量处理中等同于2416分签号网点号对照表的作用，获得分行清算中心网点号，作为清算内部户拼装账号的依据。1012日志分离参照表（NTHPAIAM）主要定义各行上存总行的备份金户118001，以地区号、分行清算中心网点号拼装成的账号需与2663清算账户性质对照表（RTHPAFDZ）一致，并以日志分离中记录为准。另外，在系统内清算中涉及的各类410清算户，在辖内清算参数部分有详细说明，此处略。日志分离参照表交易代码分离代码注释610012上存总行备份金户2663清算账户性质对照表（RTHPAFDZ）定义各分行清算行开立的118001上存总行备付金、总行清算中心开立的228001分行存放总行备付金账户，118001对应的账户性质为1－上存总行备付金，228001对应的账户性质为2－存放备付金。这里总行的角色相当于我们在辖内清算中1027通存通兑清算账号表中分行清算中心的角色。分行设定的118001上存总行备份金账户必须和1012日志分离参照表中交易代码61001、分离代码2中定义的序号一致。这里定义的头寸户必须为3010开户时定义的“清算户”。清算行允许通过此交易进行查询、修改，其他网点无权查询、修改。其他参数流水号控制表（RTHPAMSG）：在主机上建立，由技术人员维护的用于保存一个地区和网点的流水号分配信息：如实时汇划发报流水号、批量汇划发报流水号、零售业务(含灵通卡和个人汇)流水号等。2662实时清算系统参数表（RTHPARAC）：用于某地区系统参数信息维护，控制该地区资金汇划业务开通状态、地区集中分散标志、汇划和清算收发报时间等，主要对联机交易进行控制。2652入网通汇机构表（RTHPARD1）：供实时清算系统交易检查联行行号、分签号的正确性以及资金汇划业务开通情况，主要对联机交易进行控制。基金、债券应用的清算中还涉及1670其他应收款－上级行主动调减备份金、2360其他应付款－上级行主动调增备份金、2170其他活期存款－基金存款户等，由于其涉及应用处理的特殊性需要在1012日志分离、5100基金属性表中特殊定义，不作为共性特征，这里就不详述了。系统处理流程通过实时清算系统实现系统内清算的三条路线：根据各应用批量通过接口提供的异地交易明细文件，补记T＋1日的实时清算日志，在T＋1日进行实时清算批量操作完成系统内清算。数据来源为：储蓄异地通存通兑数据；由ATM、POS交易产生的灵通卡类异地通存通兑数据；异地信用卡交易数据。根据各应用批量提供的备付金发生额汇总文件，与实时清算批量产生的备付金发生额汇总文件一起更新备付金，完成系统内清算。数据来源为：本地信用卡交易数据；跨行支付本行端交易数据；外汇买卖、黄金买卖人民币端交易数据。根据各应用批量提供的清算数据文件，记入批量待发报明细中，T＋1日由数据中心操作员手工在主控台激发交易产生的日间批量处理，记入T＋1日实时清算日志中，通过当日的实时清算批量完成系统内清算。数据来源为：基金交易数据；债券交易数据；以批量方式集中处理的网银业务，如BtoC交易数据；通过金卡（即银联）产生的往账交易数据。思考为什么除会计外的清算数据都是在T＋1日实现的？思考从上面系统处理的流程图中可以看出，其他应用都是需要提供一个清算数据（一般是通过日志解析生成的）给实时清算系统来实现系统内的清算。而我们系统中应用间的批量处理是并行完成的，也就是说当零售、信用卡、基金、债券等应用能提供他们的清算数据时，当日的实时清算批量已经开始了，甚至说进入尾声——生产数据提供给会计核算NASE系统进行内部户的补账等处理，因此这些清算数据只能在次日即T＋1日处理。如果要实现当日清