内部控制考核方案

内部控制考核方案

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内部掌握考核方案

为推动****年度****内控工作在****及下属公司全面的贯彻落实，依据《*****综合目标考核方案》对内控工作的要求，特制定本考核方案。

一、目的通过考核，使年度内全部参与考核的公司达至企业风险治理和“内部掌握根本标准及配套指引”的相关要求；通过考核，对各级治理者和员工实行有效鼓励；通过考核，全面提升全公司的内部风险掌握力量。

二、适用范围

1、总部及下属公司

2、考核奖罚适用***员工

三、考核组织领导

考核由****人力资源部部牵头，内审部、财务部等相关部门参加。各子公司均要成立相应的考核组织体系，制定相应的考核方案，分别组织实施。

四、惩罚方式

（一）、主要通过测试、审计和日常执行中发觉的问题进展考核惩罚。

1、凡发觉问题需惩罚的，对责任人的直接领导实行经济惩罚。

（详见附表）

（1）责任人属于一般员工或部门主管的，由其直接领导承受处罚；

（2）责任人属于部门经理或主持工作的副经理的，由其直接上级副总裁（副总经理）承受惩罚；

（3）责任人属于子公司、二级公司内审部的，由所在公司内审部负责人承受惩罚。

2、责任人的惩罚由其直接领导按相关规定进展惩罚；

3、被惩罚人以现金形式上交罚款。

（二）、每季度执行考核惩罚一次。每季度的次月作为一个考核阶段进展汇总通报并惩罚。

（三）、执行程序。****总部内审部依据检查状况进展问题汇总，并将问题汇总结果反应至各子公司内审部，要求其安排相关责任人在10个工作日内进展申诉并回复申诉结果。

****总部内审部对回复情况进展争论并形成最终考核惩罚打算，下发至各子公司内审部。

下发后15个工作日内各子公司将本公司及二级公司上缴的罚款统一交至****总部财务部出纳处。

五、嘉奖方式

****总部对辖内各公司年度内完成内审工作精彩的个人赐予一定的物质嘉奖。

六、几点要求1、考核方案是促进员工按章守规做好本职工作的一种方法。各个层面的治理者应带头在员工中做好宣传发动工作，让员工把压力变为做好本职工作的自觉动力。

2、各公司要将考核惩罚细则的详细条款逐条明确责任部门及责任人，以开除责不清、惩罚证据缺乏。

3、各子公司要仔细组织员工学习本方案，并保证每位员工皆知并签字以示认可。

4、各级高管和内审部在执行惩罚时，要予以积极协作，以保证执行力度。

5、各公司要参照本考核方案，建立考核惩罚机制。

七、本方案自****年一月一日生效。

八、本方案由***部负责修改并解释。

附件一：子公司整体考核扣分标准

附件二：员工工作考核惩罚方法

附件三：员工工作考核嘉奖方法

内控缺陷

项数

扣分标准

附件一、子公司整体考核扣分标准

考项

考核内容

总分值

扣分标准

扣分

制度流程的完整及自我完善

1、每年三月对已变更的制度、流程准时更新、修订

10分

1、发觉未完成一个制度、流程的更新工作扣0.5分

2、流程不缺少关键掌握点

2、流程缺少关键掌握点，每缺一条

扣0.5分

学习培训考试

1、每月至少进展一次集中学习、培训（以记录为证）

10分

1、学习培训，每少一次扣2分

2、每季至少进展一次考试

2、考试，每少一次扣4分

定期自我检杳

1、内控专员每月至少抽杳五个部门、两个流程的工作记录，查看制度、流程的执行状况

20分

1、针对第一项内容，每少一次扣1

分

2、部门负责人每周检查流程关键掌握点的执行状况

2、针对其次项内容，每少一次扣0.5分

3、抽（检）查发觉的问题要有记录，如整改时间、完成状况

3、针对第三项内容，每少一次扣1分

总部审计不定期抽检

1、发觉的流程缺陷整改落实情况

50分

1、依据测试不及格的整改项数，每项扣2分

2、员工知晓与自身工作有关的制度

2、发觉员工（或员工反映）不知道与自己工作有关的制度，每人次扣1分

3、遵守工作范围内各项制度、流程关键掌握点的要求

3、检查全部工作记录中违反重要制度和流程关键掌握点，每次（项）扣1分

流程执行未到位造成经济损失（注

2）

1、造成的经济损失（不按制度、流程）以5000元为限，所发觉的贪污、挪用、舞弊等行为另计

10分

1、造成资金损失达5000元扣2分，之后损失每上升1000元，加扣1分。

本项评分可以消失负数

2、总部审计针对所发觉的贪污、挪用、舞弊等行为的直接责任人保存最终惩罚裁定权

2、造成货物损失（不按流程审批、货物质量差）以2万元为限

3、造成货物损失达2万元，扣2分，之后报损每增加1万元，加扣1分。

本项评分可以消失负数

注1:以上扣分按每项标准扣分，扣完该项分数为止。前三个月在上述“扣分标

准”根底上折半扣分，从**年4月份开头按上述标准扣分。

注2:“流程执行未到位”包括形式及实质两个层面的含义，即：对于形式上已

按流程的要求进展操作（如审核签名等），而实质上未有效执行的，同样视为“流程执行未到位”

注3:各项考核内容，各责任人应保存详尽的工作执行记录，以供总部进展检查、核实。

附件二、员工工作考核惩罚方法

考项

考核内容

惩罚对象

惩罚标准

备注

部门负责人应担当的责任

1、至少每月组织一次学习、培训

人力资源部负责人

1、未组织学习培训，每少一次罚

80元

如下次检查仍未改进，按

左述标准双倍罚款

2、每季至少进展一次考试

2、未组织考试，每少一次罚100元

3、对员工相关制度了解程度的抽查

各部门负责人

3、员工不了解公司制度，每人每项罚20元

4、员工对相关制度的执行

4、员工未执行相关制度，每人每项罚50元

5、员工对流程的执行

5、员工未执仃流程关键掌握点，每人每条罚50元；未执行一般控制点，每人每条罚20兀

6、流程整改缺陷的落实

6部门未有效跟进并洛实整改缺陷

内控专员应承担责任

每月的自查结果，保存轨迹

内控专员

内控专员自查结果显示为合规，但实际未有效执行的，扣罚50兀/项

注1:如检查中发觉其他未按内控要求执行的事项，视不怜悯况予以扣罚，并随时对本方案进展补充更新。

注2:各部门负责人对其下属在内控执行方面违规行为的惩罚，由各部门负责人自行打算，但原则上应不超过本惩罚标准所列金额。

各负责人应将惩罚标准上报各公司人力资源部门备案，经各公司汇总后上报总部内控部备案。

注3:本方案开头执行的前三个月在上述“惩罚标准”根底上折半罚款，从**年

4月份开头按上述标准惩罚。

注4:各项考核内容，各责任人应保存详尽的工作执行记录，以供总部进展检查、核实。

附件三、员工工作考核嘉奖标准

考项

考核内容

嘉奖对象

嘉奖标准

备注

流程优化

对内控流程优化

提出可行性建议

流程责任人

内控推广

内控掌握有效且

在企业推广

审计部

以上为细心整理的精品资料，

可供您在工作中参考使用，

以便于节约您的工作时间。

以上资

料仅供个人使用，不得用于商用

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