某咨询流程说明04标准化管理流程说明

363611－4201－PAGE1东方通信股份有限公司第六十一五三章技术质量管理投资预算管理第四五一节 投资决策预算启会议 标准化管理索引号技术质量管理0045投资决策预算管001版本号2001－1主题标准化管理标准化管理投资决策生效日期修改号作者：顾训亭、金美娟核准者：20002001－42－1作废索引号索引号日期标准化管理1 预知识产权保护申请企业产品标准审核、备案管理管理投资决策预算算启动会议范围包括公司1.1公司范围内所有企业技术标准、。1.21公司范围内所有企业产品标准有关知识产权保护问题的对外申请。1.32公司范围内全部部门1.43公司范围内所制定国家标准、行业标准。611611－4201－PAGE10，包括产品专利、著作版权以及产品商标申请保护过程、合作经营、证券投资、办事处和代表处的设立、重组、增资扩股、减资退股、股权转让和固定资产基本建设投资决策过程。预算启动会议系指根据公司总体经营战略中对下一年度的经营目标的要求，在各部门事先充分准备基础上，召开由公司总裁、营运总裁、执行副总裁、副总裁以及各部门总经理参加的会议，以确定下一预算年度的总体经营目标值，并将年度经营目标值分解到各部门。各部门根据分解后的年度经营目标值，具体落实到其所属的小组负责人或业务人员，作为其编制预算的基础。产品标准、和公司范围内所制定国家标准、行业标准。 控制目标控制目标确保所制定的企业技术标准符合国家、行业的各项有关标准。确保所制定的企业技术标准在公司范围内的可行性。确保所制定的企业产品标准符合国家的各项有关标准。确保所制定的企业产品标准符合公司发展的需要以及市场的需求。确保对设计文件符合各项进行标准化要求审核。对新产品型号审核发放。更新标准资料，以确保各部门使用的是最新版本的标准资料。7求意见稿征求相关人员的意见并返回。收集公司各相关部门所需的国家标准、行业标准及其他相关资料。9确保所制定的国家标准、行业标准的可行性。7是最新版本的标准资料。2。.8．10。8确保所制定的国家标准、行业标准的可行性。2。．119保公司范围内的相关知识产权得到法律保护确保公司投资决策符合公司总体战略规划方向确保所有的投资决策经过既定的可行性研究确保投资项目小组有合适的人选组成，并落实项目经理的责任确保投资资金的合理运用和良好回报控制投资项目的决策风险确保公司的年度目标符合长期战略规划要求确保总裁、营运总裁、执行副总裁、副总裁以及各部门总经理参加年度预算会议确保各部门在事先充分准备的基础上参加会议确保年度经营目标值分解落实到相关部门主要控制点主要控制点组织相关人员编写企业技术标准草案。3.12技术副总裁技术质量总监对技术标准草案进行审批3.23技术经对企业技术标准化初稿进行标准化审核对符合标准的技术 标准监督实施3.34 技术经理对企业产品标准进行标准化审核知识产权保护小组对所相关部门提交产品标准知识产权保护申请进行标准化初审核。3.45 技术质量总监对企业产品标准进行审批确认部门申请的新产品型号的可行性。52技术副总裁对标准草案进行审批3.56技术经理对设计文件的完整性,正确性及一致性进行审核3交有关部门备案中央研究院院长对通过知识产权保护小组初审的知识产权保护申请进行审批3.67 技术质量总经理审核标准化审核报告新产品型号发放至相关部门。4跟踪实施3.78 技术质量部总经理审批核发新产品型号申请3.8 技术质量部总经理审批参加标准审定会人员名单,费用预审,时间和地点5化要求审核设计文件的完整性、正确性及一致性。3.96拟制标准化审核报告。3。.．710新产品报上级部门审批确认部门申请的新产品型号的可行性。3。.．11参加标准审定会。8新产品报上级部门审批。3。.．12更新部门使用的标准资料。9新产品型号发放至相关部门。3。．1310起草征求意见函。4.特定政策公司级,国家级标准化资料和文档必须由技术质量部统一发放管理,进行版本更新,属于公司一级文控中心,各部门属于公司二级文控中心涉及部门文件中央研究院141意见反馈。3。．152参加标准审定会。3。．163征询部门的需求信息。174修订标准档案目录。3。．185更新部门使用的标准资料。3。．196编写标准制定计划。3。．2017组织标准制定工作组3.21.18收集有关技术资料3.2219组织编写标准草案4投资管理部总经理对外聘中介机构/专家申请理由进行审核，确定是否需要外聘专家投资管理部总经理审核项目小组成员组成投资管理部总经理审核项目资料后交由战略发展副总裁审核，并列是项目可能产生的风险以及风险管理方法战略发展执行副总裁审阅项目主要风险的揭示和控制状况投资决策的程序必须依照相关的权限规定由不同级别的决策机构（、总经理办公会总裁办公会等）做出，任何个人或组织不得越权决策。500500万元以上的项目，其最终审批权归总经理办公会，对于公司的重大投资事项，最终批权归股东大会于9月中旬第一个周末召开预算专题会议，由各部门总经理阐述预测制定的依据，总裁、营运总裁和相关副总裁负责协调并确定公司年度经营目标值，以作为全面预算编制的基础各部门总经理在预算会议纪要上签字各部门总经理签收由总裁签署的预算专题会议纪要，附年度经营目标值1 特定政策资项目只要没有特殊情况，一般均应按时进行立项500万元以下的项目，其最终审批权归战略发展执行副总裁，对于投资50010％以下的项目，其最终审批权归总裁办公会，对于在净资产10％及以上的重大投资事项，最终审批权归股东大会对申请成功的知识产权项目必须对它进行维护，以保证其受保护的持续性投资额大于10000万元的项目，需要聘请第三方参与项目的可行性研究，以降低投资风险相关部门部组成进行项目小组的组成投资管理部总经理应该挑选熟悉项目管理和投资运作的人员担任项目小组组长，同样，项目小组组长、有责任心的人员组成项目小组，进行人力资源的合理调配，发挥最大的功效准备（必要时聘请中介机构）。在战略总体规划范围内，尽可能保证公司投资决策的科学性、严谨性、规范性，充分准备财务总监汇报本年度财务状况及预算执行情况，会议期间不准借故离开会议结束目标必须明确落实到各部门2 涉及部门投资管理部中央研究院相关申请部门信息产业部邮电工业标准化所中央研究院5.3浙江省技术监督局5.4国家技术监督局中央研究院5.5信息产业部科技司5.6公司内各相关部门国家技术监督局6流程说明6.1 企业技术标准制定说明C-06-004-001步骤涉及部门步骤说明系统操作1相关部门术经理技术质量部经理确定所需制定企业标准的需求术标准任务书上报技术质量总监审批2.技术质量总监审批技术标准任务书如果不同意则结,32术经理技术质量部对确定的相关企业标准的名称42．2术经理标准化工程师技术质量部准的国家标准、行业标准收集各种相关资料52．3相关部门术经理技术质量部标准化工程师技术经理企业技术标准初稿、标准编制说明62．4术经理技术质量部技术经理对企业技术标准初稿进行标准审,如果未通过则技术经理组织编写人员对草案步骤涉及部门步骤说明系统操作进行修改72．6术经理如果审核通过,技术质量部标准化工程师技术经理准草案送相关部门、相关人员征求意见82．7术经理技术质量部组织准草案92．8相关部门技术质量部技术质量部员审阅103质量部技术质量部将标准草案送技术质量总监术副总裁,并出据审阅意见113．1术经理技术质量部技术经理整理审阅后标准报批稿124术经理技术质量部标准化工程师技术经理将企业技术批稿送技术副总裁技术质量总监审批134．1经理技术质量部总经理确定发布日期、标准编号业技术标准文本至各部门144．3术经理技术质量部标准化工程师技术经理监督文本的实施并在、实施过程中加以的解释144．4术管理员技术质量部文档技术管理员将企业技术标准文本6.26．1申请事务所财务部人力资源部物资部采购部生产部总裁办公会所有部门1 投资决策知识产权保护申请企业产品标准审核、备案预算启动会议流程说明004-002步骤涉及部门步骤说明系统操作1关申请部门、中央研究院相关部门向技术质量部点向知识产权保护，提出知识产权保护申请提交技术质量部小组相关产品标准草案技术质量部技术经理知技术质量部标准化工程师技术经理根据相关产品的2组、申请标准的国家标准行业标准知识产权保护小组成员对所提交的相关产品标准草案进行标准化审核,核查引部门用的各类标准是否有效申请进行筛选2．3术经理申请部门总工技术质量部标准化工程师技术经理对的产品标准草案，退回相关部门修改，技术质量部协助修改。申请部门总工对申请进行审核步骤涉及部门步骤说明系统操作433．1术经理申请部门总工技术质量部标准化工程师技术经理将审批通过的草案送技术副总裁技术质量部总经理审批后上报技术质量总监审核批若申请通过总工审核，移交技术质量部办理申请手续53．1技术质量部技术质量总监同意后有技术质量部总经理确定发布3．2总经理日期、标准编号技术经理受理申请技管人员寻找事物所委托申请技术质量部技术质量部按国家《标准化法》的规定，产品标准技术经理技送有关部门备案，起草申请备案函、备案申请表、64术质量部外等并申报技术质量总监部总经理审批准后上报总裁部事物所办公室由法人代表签字并加盖公章。签订委托协议书接受委托信息产业部邮电工业标74．25．1术监督局技术质量部复印产品标准、备案资料，送信息产业部邮电工业标准化所、省技术监督局备案事物所执备案外部事行相应申请程序物所中央研究院生产部采84．35．2购部市场相关部门技术质量部将备案好的产品标准复印送相关部门并自行存档若需要对申请材料进行修改，技管人员将技术质量部文档送回修改申请部门步骤涉及部门步骤说明3.资管理部总经理总经理资项目立项，确定项目小组组长项目经理资源部、物资管理部总经理部门总经理合投资管理部，指定人员参与项目小组目经理根据项目要求提出项目组成员力要求并在投资管理部、财务部及相关部门挑选人员、初步确定或/修改小组成员名单目经理投资管理部项目小组组长是否需要聘请外部专家参加目经理制作填制外聘中构/专家申请书，说明原因和理由，报总经理审批经理总经理/专家申请书，如果同意，则进入中介机构/外聘流程经理总经理审核外聘中介机构/不充分，则将申请书退回项目小组组长项步骤涉及部门步骤说明目经理长资管理部总经理，报总经理审批资管理部总经理总经理员名单资管理部总经理如果项目小组人选不当，说明意见，退回小组组长项目经理修改资管理部总经理如果项目小组人选适当，责成目经理成立项目小组目经理析流程资管理部项目小组资管理部总经理总经理同意，报战略发展副总裁战略发展执行副总裁审核6.．32设计文件的标准化审核流程说明C-06-004-003步骤涉及部门步骤说明系统操作1设计部门设计部门向技术质量部提交交全套设计文件。2.技术质量部术经理本部技术质量部标准化工程师对设计文件按标准化要求文件的完整性,正确性和一致性进行审核。34技术质量部部门（设计门门）如果步骤2上一步审核通过的话，,则标准化工程师审核文件中所使用的名词术语及计量单位，。45技术质量部部门（设计门门）如果步骤3通过上一步审核通过的话，则审核文件中使用的各种符号、代号，否则技术质量部将设计文件回设计单位修改。56技术质量部术经理本部上一步审核通过的话，进入下一步，否则技术质量部否则退回设计单位修改。67技术质量部术经理本部如果上述审核通过，技术质量部则将设计文件按零件图、装配图、外形图、电路图等类别进行分类，分别按标准化要求进行审核，若有不符合标准处退回设计员再行修改，78技术质量部部门所规定的审核项目全部通过后,技术质量部拟制标准化报告。89技术质量部总经理导技术经理将拟制的标准化审核报告送技术质量部总经理领导审批。不通过返还步骤7进行修改,同意则执行9步骤涉及部门步骤说明系统操作910技术质量部部门、相关门技术质量部将标准化审核报告复印发放至相关部门。核发法新产品型号标准资料的收集流程说明C-06-004-004步骤涉及部门步骤说明系统操作1产品管理委员相关部门相关部门完成新产品型号申请并上交技术质量部。2.1技术质量部部门技术经理、相关部门技术质量部标准化工程师技术经理参照行业标准确认与相关部门讨论可行性并上报技术质量总经理审。32.2技术质量部经理部门领导技术质量部报部门总经理领导审批,如果通过则转步4,不通过则由相关部门产品管理委员会重新修订。43。3技术质量部标准化工程师部门标准化工程师起草型号申请函、填写申请表。54．1上级单位标准化工程师技术经理将新产品型号申请上报信息产业部、邮电工业标准化所审核核。64．2上级单位上级单位审核通过后核发新产品型号。75技术质量部标准化工程师起草型号发放通知报技术质量部总经6611－4201－15步骤涉及部门步骤说明系统操作技术经理本部门理领导签发后发至相关部门。5国家标准、行业标准征求意见的标准资料的收集流程说明C-06-004-005步骤涉及部门步骤说明系统操作1技术质量部技术质量部标准化工程师行业管理员收到国家标、行业标准的征求意见表。2.1技术质量部本技术质量部标准化工程师技术经理起草征求意见组织征求意见。2.2相关单位相关单位根据征求意见涵征求意见。3技术质量部本技术质量部标准化工程师技术经理对收集的意见整确认、返回上级单位。4．1上级单位上级单位向技术质量部发出收到标准审定会通知。4．2技术质量部总经理技术质量部总经理报部门领导审批是否参加标准审。5技术质量部部门如果参加各部门及技术质量部派人参加领导同意，标准审定会。6.6 6标准资料的收集流程说明C-06-004-006611611－4201－PAGE16步骤涉及部门步骤说明系统操作1生产部采购场部中央研究院各相关门各部门根据业务需求收集个部门标准资料的需求信并上报技术质量部。2.1技术质量部术管理员门标准化工程师技术管理员根据外单位信息资料,行业标准及各部门汇总的标准资料需求信息拟资料并保技术经理审批。32.2技术质量部术;经理部门导技术经理部门领导审批同意后标准化工程师有技术办理征订事宜。4．1技术质量部术管员本部标准化工程师重技术管理员新资料整理、登记、编号、归档、修订目录并案需求将资料发放至相关部。5技术质量部术经理外单标准化工程师技术经理日常注意收集到的新版标准,如果需要则替换并将新标准。6技术质量部术管理员部门标准化工程师技术管理员将新标准发放至相关部门并收回旧版标准资料同时作废并销毁旧版本。79技术质量部术管理员位标准化工程师技术管理员接收信息网网会信息报技术;质量部总经理审批,如果同意则派人参加,同意,结束。6.7 C-06-004-007涉及部门步骤说明系统操作1相关部门化工程师,编写标准拟定计划表并报技术经理审批3相关部门经理技术经理审批同意则与相关部门讨论有关标准制定事宜,组织标准制定工作组,制定工作任务,确定标准,否则返还标准化工程师修订计划43.1相关部门标准化工程师技术经理组织调查研究、收集有关技技术质量部术资料,并组织编写标准草案,标准编制说明标准化工程师技术经理相关部门54．1技术质量部技术经理标准化标准化工程师技术经理拟定产品标准草案征求函、标准草案发往各征求意见相关部门和相关单位工程师64相关部门标准化工程师组织收集意见、整理意见、分析研．2化工程师究、决定取舍、提出方案、编制意见汇总表。74相关部门技术经理标准化工程师修改整理编写标准草案报批．3技术质量部稿85单位标准化工程师准草案审定会事宜涉及部门步骤说明系统操作95技术质量部总技术质量部总经理报领导审批参加标准审定会人员．1经理名单,时间,地点,费用预审等相关事项技术质量部技105．3工程师标准化工程师拟定审定会通知，发会议通知,跟踪参加会议人员并做好标准评审会会议纪要115技术质量部技整理标准草案报批稿、标准编制说明、报批稿函、．5术经理标准报批表125技术质量部总将标准报批文件报送上级单位并根据归口单位的要．6经理求修改并执行发布的标准 主要涉及文件文件名称编制部门主要内容产品型号申请表F-06-004-001固定资产安项目小组能力模型技术质量部申请部门使用部门投资管理部项目经理申报新产品型号。并要求写清楚产品名称,及主要参数、用途、特性,建议型号固定资产安装原因说明标准化审核评审报告F-06-004-002技术质量部产品设计标准化评审时间,评审内容,评审合格,评审不合格项内容及结果,综合意见,填表说明8．1 产品型号申请表F-06-004-001步骤步骤说明12产品型号申请部门填写申请单位全称。23产品型号申请部门根据申请型号数量若有多项产品。34产品型号申请部门填写产品名称的全称。45产品申请部门根据产品说明填写产品的主要参数、用途、特性。6产品申请部门根据产品类型填写申请申请单位建议的产品型号。8．2标准化审核报告评审报告F-06-004-002步骤步骤说明1技术质量部填写组织评审部门的全称2技术质量部填写评审日期3技术质量部填写被评审项目名称4技术质量部填写评审内容（写详细）5填填写评审结果（包括标准化评审过程中的符合项和不符合项）6将参加评审人员名单按表格中要求逐项填写清楚9职责分工及联数编制部门编制人员提交部门提交时限提交频率产品型号申请表 06-004-001号申请部门设计人员技术质量部申请时标准化审核报告F-06-004-002技术质量部评审人员技术质量部产品计评需申请时填表说明固定资产安装申请单项目小组能力模型固定资产安装计划项目小组成员名单安装所需材料清单领料单步骤步骤说明1.使用部门固定资产管理员填写领料单并签字确认2.经理审核后签字确认，仓库保管员核对后签字确认固定资产竣工验收单预算会议资料步骤步骤说明会议通知步骤步骤说明投资管理部总经理在收到表格后的2天内作出同意或修改的决定，返回至投资管理部项目小组组长各部门预测目标值分析比较步骤步骤说明12投资管理部总经理在收到表格后的2天内作出同意或修改的决定，返回至投资管理部项目小组组长3职责分工文件编号编制部门编制人员提交部门提交时限提交频率项目小组能力模型1联(11-01-01)目小组组长经理一天项目小组成员名单1联(11-01-02)目小组组长经理两天外聘中介机构/专家投资管理部组长投资管理部一天申请书1联(11-01-03)项目小组总经理战略发展副总裁战略发展执行副总裁1联(11-01-04)目小组组长363611－4201－PAGE24预算的编制范围生产计划、材料需求预算、采购预算、运输费预算、人力资源预算、固定资产、在建工程预算以及涵盖了成本预算、费用预算的利润预算、现金流量预算和资产负债预算等。控制目标业绩的依据的。预算制定完成之后，在通常情况下实际与预算之间不会产生太大的差异确保预算编制的全面性、真实性、合理性和科学性衔接性学性和可行性，并籍此作为对销售部的绩效考核依据之一预算具有配比性司的年度经营目标值发计划制定，从而实现公司的年度经营目标值611611－4201－PAGE25过预算控制提高生产效率及降低生产成本，以保证生产的顺利进行并提高产品的市场竞争力优化为原则制定固定资产预算，从而降低资本运作成本预算，并降低仓储成本持最佳的人力资源配置为原则制定人力资源预算，以提高公司员工的整体素质和凝聚力作必备的技能并提高其自身素质预算主要控制点销售预算的编制月25算表格退回市场部总经理，要求其根据市场规划、新产品营销计划、产品市场分析、区域市场分析、广告与促销计划、目标市场全年滚动跟踪表、已签署的销售合同和历年销售情况、合同预测一览表、移动类预测月报，结合代表处提供的相关移动通信政策以及移动、联通业务部提供的市场目标报表等资料，修改营销规划方案，并对预算作相应调整；若没有修改意见，则将预算表格交回930日之前传递给相关部门的总经理售部总经理制定的主导产品区域销售计划和新产品区域销售计划以及区域总经理制定的区域产品销售能力预测报告和区域产品销售计划对销售目标按地区和产品进行分解，并确定分别按地区和产品划分制定的销售收入预算10月10务分解会议，确定落实到各销售负责人的销售收入预算月15日前，销售副总裁审批由系统、终端销售部总经理、网络工程部总经及客户服务中心主任分别制定的预算，判断其销售目标的分解方法是否正确，销售目标是否分解到区域、产品以及具体的销售负责人，网络工程部和客户服务中心的预算编制是否与相关系统和终端产品的销售预算配比，各项费用预算是否合理、是否与收入配比。若有修改意见，则将预算表格退回相关的系统、终端销售部总经理、网络工程部总经理或客户服务中心主任，要求其作相应调整；若没有修改意见，则将预算表格交回各销售部门总经理并由其传递给相关部门总经理投资、信息技术和研发预算的编制，各项投资计划和子公司发展战略是否符合公司年度经营目标值，子公司投资收益预算和投资收益预算是否真实，各项费用预算和需求预算是否合理。若有修改意见，则将预算表格退回投资管理部总经理作相应调整，若没有修改意见，则将预算表格交回投资管理部总经理，并由其传递给相关部门展战略审核各项需求预算和费用是否合理。若有修改意见，则将预算表格退回信息技术部总经理作相应调整，若没有修改意见，则将预算表格交回投资管理部总经理，并由其传递给相关部门新产品研发计划等资料审核研发项目是否可行、研发预算是否符合公司年度经营目标值，各项费用预算和需求预算是否合理。若有修改意见，则将预算表格退回研发中心主任作相应调整，若没有修改意见，则将预算表格交回研发中心主任，并由其传递给相关部门及生产和测试设备需求，判断现有生产能力是否得到充分利用、所提需求和新产品试制和量产方案是否合理。若有修改意见，则将预算表格退回新产品项目经理作相应调整，若没有修改意见，则将预算表格交回新产品项目经理，并由其传递给相关部门生产计划和材料需求预算的编制资产的原则审核原辅材料、委托加工件、备品备件、低值易耗品和固定资产需求预算的合理性，以及是否满足生产计划的需求。若有修改意见，则将预算表格退回生产部总经理作相应调整，若没有修改意见，则将预算表格交回生产部总经理，并由其传递给相关部门采购预算和运输费预算的编制则查询闲置资产库台帐。若可以用闲置资产调拨代替采购，则物资管理部总经理制定资产调拨计划，否则直接编制采购预算若能够满足，则汇总分析编制部门特定和常规预算，交物流副总裁审批；若不能满足，则物资管理部总经理需根据采购预算所要求的运输能力制定固定资产需求预算，并与其他部门特定和常规预算一并交物流副总裁审批为原则，审核作为制定采购预算依据的经济批量、安全库存模型、大修理计划和资产调拨等的合理性，以及运输费预算与采购预算的配比性，从而以最合适的价格性能比为标准审核采购预算和相关费用预算的合理性。若有修改意见，则将预算表格退回物资管理部总经理作相应调整；若没有修改意见，则将预算表格交回物资管理部总经理，并由其传递给相关部门人力资源预算的编制素质要求审核培训计划的合理性、培训机构的合格性和相关费用的配比性。若有修改意见，则将预算表格退回培训中心主任作相应调整，若没有修改意见，则将预算表格交人事行政总监审批否合理并相互间有机衔接。若有修改意见，则将预算表格退回人力资源部总经理作相应调整，若没有修改意见，则将预算表格交回人力资源部总经理，并由其传递给相关部门固定资产预算的编制无财务预算的编制理、全面。若有修改意见，则将预算表格和相关编制依据退回部门总经理要求作相应调整，否则将预算表格和相关编制依据交回部门总经理，并由其交财务部预算会计汇总分析大的部分退回各部门经理作相应调整或要求出具详细的编制依据说明；若无重大差异事项，则预算会计将所有预算表格交财务部总经理，以对现金流量进行分析并编制相应的预算611－4201－28611611－4201－29月20日前，预算会计完成预算表格的汇总编制工作，并同公司战略目标值对比分析，作必要调整后编制包括资产负债表预算、损益表预算和现金流量表预算在内的总预算特定政策涉及部门财务部市场部系统/终端销售部网络工程部客户服务中心投资管理部信息技术部研发中心新产品项目小组生产部物资管理部培训中心人力资源部其他相关部门363611－4201－PAGE30东方通信股份有限公司第三章第三节索引号 预算管理003版本号2000－1主题预算的审批和下达生效日期修改号作者：核准者：2000－2－1作废索引号索引号日期预算的审批和下达范围由总裁办公会负责将全面预算终稿下达至各部门并由财务总经理监督预算的执行控制目标工的努力是完全可以达到的。在正常情况下，预算和实际没有太大正负差异6611－4201－PAGE31确保预算审批和下达的审慎性和权威性主要控制点11月25日前，财务部总经理审批由预算会计编制的总预算初稿。若有修改意则将预算表格和修改意见退回预算会计，并由预算会计将修改意见和相关预算表格交相应的部门总经理作必要调整；若没有修改意见，则将总预算初稿交财务执行副总裁审批月27日前，财务执行副总裁审批由财务部总经理递交的总预算初稿。若有意见，则将修改意见和预算表格退回财务部总经理，并由财务部总经理通知预算会计将修改意见和相关预算表格交相关部门总经理作必要调整；若没有修改意见，则财务执行副总裁通知总裁秘书安排召开专门针对预算审批的总裁