财务管理学知到章节答案智慧树2023年齐鲁工业大学

财务管理学知到章节测试答案智慧树2023年最新齐鲁工业大学第一章测试各类银行、证券交易公司、保险公司均可称为

参考答案:

金融机构股份公司财务管理的最佳目标是

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股东财富最大化企业与其债权人之间的财务关系反映的是

参考答案:

债务债权关系企业与其所有者之间的财务关系反映的是

参考答案:

经营权与所有权关系企业与被投资单位之间的财务关系反映的是

参考答案:

投资与受资关系财务关系是企业在组织财务活动过程中与有关各方所产生的

参考答案:

经济利益关系企业价值最大化目标强调的是企业的

参考答案:

预期获利能力财务管理的基本环节是指

参考答案:

预测、决策、预算、控制和分析没有风险和通货膨胀情况下的社会平均资金利润率是指

参考答案:

纯利率下列影响财务管理的环境因素中，最为重要的是

参考答案:

经济环境企业按规定向国家缴纳税金的财务关系，在性质上属于

参考答案:

资金分配关系作为财务管理目标，每股收益最大化较之利润最大化的优点在于

参考答案:

反映了创造利润与投入资本之间的关系通货膨胀对企业财务活动的影响主要体现为

参考答案:

增加企业的资金需求;引起利率的上升在经济繁荣阶段，市场需求旺盛，企业应

参考答案:

引起利率的上升;扩大生产规模;增加投资企业的财务关系包括

参考答案:

企业与其被投资单位之间的财务关系;企业与其债务人之间的财务关系;企业与税务机关之间的财务关系;企业与其债权人之间的财务关系;企业与其所有者之间的财务关系企业的财务活动包括

参考答案:

企业筹资引起的财务活动;企业投资引起的财务活动;企业分配引起的财务活动;企业经营引起的财务活动下列说法中正确的有

参考答案:

无风险证券的利率，除纯利率外不应加上通货膨胀因素;影响纯利率的因素是资金供应量和需求量;为了弥补违约风险必须提高利率;资金的利率由纯利率通货膨胀补偿和风险报酬三部分构成下列关于利率的表述中正确的有

参考答案:

利息率是利息占本金的百分比指标;利息率是一定时期运用资金资源的交易价格;利息率是没有风险和通货膨胀情况下的社会平均资金利润率下列各项中，属于企业财务管理金融环境内容的有

参考答案:

金融工具;利息率一项负债期限越长，债权人承受的不确定因素越多，承担的风险也越大。

参考答案:

对企业的信用程度可分为若干等级，等级越高，信用越好，违约风险越小，利率水平越高。

参考答案:

错普通合伙企业的合伙人必须对合伙企业的债务承担无限连带责任。

参考答案:

对当存在控股股东时，企业的委托—代理问题常常表现为中小股东与大股东之间的代理冲突。

参考答案:

对股东与管理层之间存在着委托代理关系，由于双方目标存在差异，因此不可避免的会产生冲突，一般来说，这种冲突可以通过一套激励、约束和惩罚机制来协调解决。

参考答案:

对在企业经营引起的财务活动中，主要涉及的是固定资产和长期负债的管理问题，其中关键的是资本结构的确定。

参考答案:

错企业与所有者之间的财务关系可能会涉及企业与法人单位的关系、企业与商业信用者之间的关系

参考答案:

错股东财富由股东所拥有的股票数量和股票市场价格两方面来确定，如果股票数量一定，当股票价格达到最高时，股东财富也达到最大。

参考答案:

对一般来讲，只要有资金运动的地方，就必然有财务管理活动

参考答案:

对购买股票、债券属于筹资行为

参考答案:

错进行投资决策所必须遵循的原则是风险与报酬相均衡

参考答案:

对只要投资项目能够带来正的净现值，项目就具备可行性

参考答案:

错把总产值最大化当作财务管理的目标，同样符合财务运行规律

参考答案:

错企业的受托财产责任越明确，经营者的职责也就越清晰

参考答案:

对如果预期未来将发生严重通货膨胀，则企业现在不应发行债券，当处于严重通货膨胀时，也即未来通货膨胀将减轻，则企业可以考虑发行债券

参考答案:

错强式有效市场上，价格完全反映所有相关信息

参考答案:

对与利润最大化目标相比，每股收益最大化目标的优点在于考虑了收益与投资资本之间的关系

参考答案:

对财务人员工作的难点是取得企业高层的支持和企业各部门的配合，尤其是企业高层的支持

参考答案:

对不断提高经理人员的工资和奖金，使之分享企业增加的财富，他们就会和股东的目标保持一致

参考答案:

错第二章测试企业销售一批存货，无论货物货款是否收回，都可以使速动比率增大。

参考答案:

对现金流量表是以现金为基础编制的财务状况变动表。

参考答案:

错投资者进行财务分析主要目的是了解企业发展的趋势。

参考答案:

错财务分析的基本程序包括明确财务分析的目的、收集相关资料、选择适当的分析方法、发现财务管理中存在的问题四个步骤。（）

参考答案:

错企业的财务分析过程在计算出有关的指标或进行对比后，发现存在的问题就可以结束了。（）

参考答案:

错财务分析所需要的资料就是企业的财务报表。（）

参考答案:

错EBIT对应的中文为税前利润。（）

参考答案:

错净资产收益率等于营业净利率与权益乘数的积。（）

参考答案:

错资产负债表反映的是某一特定日期的财务状况的报表。（）

参考答案:

对利润表是反映企业一定日期财务状况的会计报表。（）

参考答案:

错流动比率等于2比较好，属于（）。

参考答案:

以经验数据为标准资产负债表中的资产项目是按照（）排序的。

参考答案:

流动性

流动比率的经验标准是（）。

参考答案:

2某公司的权益乘数为4，则下列说法正确的是（）。

参考答案:

资产负债率为75%某公司属于工程机械制造行业，权益乘数为5，正常情况下可以判断（）。

参考答案:

公司的股东权益比率为20%某公司的资产负债率为50%，则正常情况下，公司（）。

参考答案:

股东权益比率为50%在其他条件不变的情况下，下列经济业务中，可能导致总资产报酬率下降的是（）。

参考答案:

用银行存款支付一批销售费用某公司2015年营业收入为3600万元，流动资产平均余额为400万元，固定资产平均余额为800万元。假定没有其他资产，则该企业2015年的总资产周转率为（）

参考答案:

3目前宏伟公司的速动比率大于1，此时偿还应付账款若干，将会（）。

参考答案:

增大流动比率，也增大速动比率。公司的营业收入是100万元，营业毛利率50%，税金及附加为0，销售费用为10万元，管理费用为10万元，财务费用为0，所得税税率为25%，则公司的营业净利率为（）。

参考答案:

22.5%在主要会计报表中，所反映信息的时间口径一致的是（）。

参考答案:

现金流量表;利润表资产负债表的会计恒等式涉及到的要素有（）

参考答案:

所有者权益;负债;资产资产负债表提供的信息包括（）。

参考答案:

负债水平;资产流动性;资产结构;负债结构财务分析关注企业的能力包括（）。

参考答案:

获利能力;发展能力;偿债能力;营运能力反映长期偿债能力的指标包括（）。

参考答案:

股东权益比率;权益乘数;资产负债率反映短期偿债能力的指标主要有（）

参考答案:

流动比率;速动比率;现金流量比率;现金比率下列经济业务中,会影响到股东权益比率的有（）。

参考答案:

以大于固定资产账面价值的评估价值作为投资价值进行对外投资;偿还银行借款;接受所有者投资与资金相关的获利能力指标有（）。

参考答案:

净资产收益率;总资产报酬率下列经济业务中，会影响企业应收账款周转率的有（）。

参考答案:

发生销售退货;赊销产成品;发生销售折扣;期末收回应收账款下列经济业务中，会影响企业存货周转率的有（）。

参考答案:

购买存货;销售产成品宏伟公司本期净利润100万元，净资产收益率5%，上期净资产余额1800万元，则本期净资产增长率为22.22%。（）

参考答案:

对根据发展能力指标的计算公式可知，这些指标都是计算当期某项目数据相对于上期该项目数据的增长比率。（）

参考答案:

对企业发展能力关注的是企业与自身历史情况的对比。（）

参考答案:

对宏伟公司的营业收入是100万元，营业毛利率40%，税金及附加为0，销售费用为10万元，管理费用为10万元，财务费用为10万元，所得税税率为25%，则公司的营业净利率为10%。()

参考答案:

错公司的资产负债率为60%，公司在保持该指标不变的情况下，将总资产报酬率从20%提高到25%，此时公司的净资产收益率也将提高。()

参考答案:

对与资金有关的获利能力指标分子都是息税前利润。（）

参考答案:

错下列比率中，能衡量公司资产管理效率水平的指标有（）。

参考答案:

存货周转率;存货周转天数;营运资本周转率;总资产周转率第三章测试投资者由于冒风险进行投资而获得的超过资金时间价值的额外收益，称为投资的（）。

参考答案:

风险报酬率已知甲方案投资收益率的期望值为15%，乙方案投资收益率的期望值为12%，两个方案都存在投资风险。比较甲、乙两方案风险大小应采用的指标是（）。

参考答案:

标准离差率投资者甘冒风险进行投资的诱因是（）。

参考答案:

可获得风险报酬企业某新产品开发成功的概率为80％，成功后的投资报酬率为40%，开发失败的概率为20%，失败后的投资报酬率为-100％，则该产品开发方案的预期投资报酬率为（）。

参考答案:

12%x方案的标准离差是1.5，y方案的标准离差是1.4，如x、y两方案的期望值相同，则两方案的风险关系为（）。

参考答案:

x>y如果某种证券的风险程度小于证券市场组合的风险，则该种证券的贝塔系数可能是（）。

参考答案:

0.8某上市公司2013年的β系数为1.24，短期国债利率为3.5%。市场组合的收益率为8%，则投资者投资该公司股票的必要收益率是（）。

参考答案:

9.08%当两种股票完全负相关时，将这两种股票合理地组合在一起，则（）。

参考答案:

能分散掉全部可分散风险无风险利率为6%，市场上所有股票的平均报酬率为10%，某种股票的β系数为1.5，则该股票的报酬率为（）。

参考答案:

12%下列指标中，能够反映资产风险的有（）。

参考答案:

标准离差率;方差;标准差下列各项中，属于必要投资报酬的构成内容的有（）。

参考答案:

无风险报酬;风险报酬决策者对未来的情况不仅不能完全确定,而且对其可能出现的概率也不清楚,这种情况下的决策为风险性决策。（）

参考答案:

错利用概率分布的概念，我们能够对风险进行衡量，即:期望报酬率的概率分布越集中，则该投资的风险越大。（）

参考答案:

错如果两个项目期望报酬率相同、标准差不同，理性投资者会选择标准差较大，即风险较小的那个。（）

参考答案:

错在其他条件不变时，证券的风险越大，投资者要求的必要报酬率越高。（）

参考答案:

对必要收益率与投资者认识到的风险有关。如果某项资产的风险较低，那么投资者对该项资产要求的必要收益率就较高。（）

参考答案:

错根据证券投资组合理论，在其他条件不变的情况下，如果两项资产的收益率具有完全正相关关系，则该证券投资组合不能分散风险（）。

参考答案:

对如果组合中股票数量足够多，则任意单只股票的可分散风险都能够被消除。（）

参考答案:

对平均风险股票的β系数为1.0，这意味着如果整个市场的风险报酬上升了10%，通常而言此类股票的风险报酬也将上升10%，如果整个市场的风险报酬下降了10%，该股票的风险报酬也将下降10%。（）

参考答案:

对第四章测试财务战略只有落实到具体的计划上才能实现，则这个具体计划是

参考答案:

全面预算下列报表中，不属于财务预算内容的是

参考答案:

预算所有者权益变动表下列有关财务预算的说法，不正确的是

参考答案:

预算资产负债表也称为现金预算某企业本月交付当月货款的60%，支付上月货款的30%，支付上上月货款的10%，未支付的货款通过“应付账款”核算，已知7月份的货款为40万元，8月份货款为50万元，9月份货款为60万元，10月份货款为100万元。则下列说法不正确的是

参考答案:

10月末的应付账款为23万元以下不属于收缩型财务战略的特点是

参考答案:

股份回购同时借入大量贷款相对于固定预算而言，弹性预算的主要优点是

参考答案:

机动性强在基期成本费用水平的基础上，结合预算期、业务量及有关降低成本的措施，通过调整有关原有成本项目而编制的预算称为

参考答案:

增量预算可以保持预算的连续性和完整性，并能克服传统定期预算缺点的预算方法是

参考答案:

滚动预算下列各项中不属于增量预算基本假定的是

参考答案:

预算费用标准必须进行调整全面预算管理中不属于从预算内容的是

参考答案:

生产预算以预算期正常的可实现的某一业务量水平为唯一基础来编制预算的方法称为

参考答案:

静态预算下列项目投资决策评价指标中没有考虑资金时间价值的指标是

参考答案:

会计收益率某投资方案年营业收入240万元，年付现成本170万元，年折旧70万元，所得税率40%，则该方案年营业现金净流量为()万元

参考答案:

70某企业正在讨论更新现有的生产线，有两个备选方案：甲方案的净现值为300万元，内含报酬率为12%；乙方案的净现值为500万元，内含报酬率10%，那么应该选择

参考答案:

乙方案某投资项目原始投资为5000万元，当年完工并投产，项目寿命期是5年，五年内获得的现金净流量分别为900万元，1200万元，1000万元，1200万元，1400万元，那么项目投资回收期是

参考答案:

4.50年下列指标中没有直接利用净现金流量的是

参考答案:

会计收益率下面成本中不属于固定成本的有

参考答案:

计件工资;直接材料;计时工资与生产预算有直接联系的预算有

参考答案:

直接人工预算;直接材料预算;变动制造费用预算第五章测试趋势预测法的步骤包括建立数学模型、确定参数、求出预计留存收益增加额、预测资金量。（）

参考答案:

错由于趋势预测法中资金需要量与营业业务量之间未必符合线性关系的假定，所以无法提供短期预计的财务报表。（）

参考答案:

错使用趋势预测法预测资金需要量时，最常见的相关因素是营业业务量。（）

参考答案:

对融资租赁、留存收益都属于企业的长期筹资方式。（）

参考答案:

对扩张筹资动机所导致的筹资行为将直接增加企业的负债和所有者权益总额。（）

参考答案:

对企业筹资的基本动机是企业的生存和发展。（）

参考答案:

对企业按照销售百分比法预测出来的资金需要量，是企业在未来一定时期资金需要量的增量。（）

参考答案:

对销售百分比法的基本原理利用会计等式表示为：资产＝负债＋所有者权益。（）

参考答案:

对可转换债券是债券持有人可将其随时转换为普通股的债券。（

参考答案:

错参与优先股是指优先股可与普通股一道参加净利润的分配。（）

参考答案:

错债券的票面利率即债券投资者持有债券所获取的实际收益率。（）

参考答案:

错债券以何种方式发行最主要是取决于票面利率与市场利率的一致程度，当市场利率高于票面利率时，债券价值会高于面值。（）

参考答案:

错即使票面利率相同的两种债券，由于付息方式不同，投资人的实际经济利益也有所差别。（）

参考答案:

对从长期来看，公司股利的固定增长率不可能超过股票投资人要求的必要报酬率。（）

参考答案:

对一般情况下，股票市场价格会随着市场利率的上升而下降，随着市场利率的下降而上升。（）

参考答案:

对企业清算时，股权性资金具有优先清偿权。（）

参考答案:

错趋势预测法的步骤不包括（）。

参考答案:

求出净利润假定根据趋势预测法求得固定资金需要量和变动资金需要量分别为100万元和50万元，预计明年的产销量为2万件，下列说法中正确的是（）。

参考答案:

单位变动资金需要量为25元趋势预测法中的固定资金需要量不包括（）。

参考答案:

应收账款占用资金某公司2016年12月31日的资产负债表中，货币资金为100万元，应收账款为200万元，固定资产为200万元，应付账款为100万元，其他项目暂不考虑。公司对2017年的资金需要量进行了预测，认为需要买入一台价值60万元的新设备，其他非敏感项目不变。则公司2017年资产负债表中非敏感项目的金额为（）万元。

参考答案:

260企业产品供不应求，需要增加市场供应时产生的筹资属于（）。

参考答案:

扩张筹资动机通过发行股票筹集的资金不能来源于（）。

参考答案:

银行金融机构资金关于可转换债券，下列表述正确的是（）。

参考答案:

转股时如果出现不足以转换1股股票的余额，发行企业应当以现金偿付某公司刚刚发行了一批优先股，约定如果某年可供分配股利的利润不足以支付当年优先股股利，以后年度不予补充发放；当公司按规定向优先股股东和普通股股东分派股利后仍有剩余利润时，优先股股东与普通股股东同等参与剩余利润分配。则这批优先股属于（）。

参考答案:

非累积、参与优先股根据债券发行价格与票面金额之间的关系，债券的分类不包括（）。

参考答案:

零息债券影响零成长股票价值的因素不包括（）。

参考答案:

预期股利的增长率假设A公司股利的逐年增长率是10%，2015年支付的每股股利是0.5元，2015年末的股价是40元，股东此时长期持有该股票的内部收益率是（）。

参考答案:

11.38%企业外部筹资的方式很多，主要包括（）方式。

参考答案:

投入资本筹资;长期借款筹资;发行股票筹资企业筹资管理的要求包括（）。

参考答案:

认真分析投资环境，提高环境适应能力。;合理安排资本结构，保持收益与风险平衡。;认真选择筹资来源和方式，力求降低资金成本。;周密研究资金需求，努力提高筹资效果。通过发行股票筹集的资金可以来源于（）。

参考答案:

政府资金;其他法人资金。;非银行金融机构资金;个人资金资产负债表中的不变项目具体包括（）。

参考答案:

长期负债;固定资产;实收资本;短期借款采用销售百分比法预测资金需要量时，下列项目中被视为随销售收入的变动而变动的有（）。

参考答案:

现金;应付账款;存货假设其他因素不变，下列变动中不利于减少企业外部融资额的有（）。

参考答案:

提高股利支付率;扩大生产规模下列属于敏感项目的有（）。

参考答案:

存货;管理费用;销售费用债券投资的收益是投资于债券所获得的全部投资报酬，这些投资报酬来源于（）。

参考答案:

价差收益;名义利息收益;利息再投资收益第六章测试原有固定资产的变价收入是指固定资产更新时变卖原有固定资产所得的现金收入，不用考虑净残值的影响。

参考答案:

错在互斥选择决策中，净现值法有时会做出错误的决策，而内含报酬率法始终能得到正确的答案。

参考答案:

错进行长期投资决策时，如果某一备选方案的净现值比较小，大码该方案的内含报酬率也相对较低。

参考答案:

错固定资产投资方案的内含报酬率并不一定只有一个

参考答案:

对若A方案的内含报酬率高于B方案的内含报酬率，则A方案的净现值也一定大于B方案的净现值。

参考答案:

错某企业于2014年投资100万元购入设备一台，现已提取折旧20万元，则该设备的账面价值为80万元，目前的变现价值为60万元，如果企业拟购进一台新设备来替换旧设备，则机会成本是

参考答案:

60万元某企业计划投资30万元建设一生产线，预计该生产线投产后可为企业每年创造2万元的净利润，年折旧额为3万元，则投资回收期为（）年。

参考答案:

6当某独立投资方案的净现值大于零时，其内含报酬率（）

参考答案:

大于投资最低收益率某投资方案，当贴现率为12%时，其净现值为478，当贴现率为14%时，其净现值为-22，则该方案的内部收益率为（）%。

参考答案:

13.91当贴现率与内含报酬率相等时，（）

参考答案:

净现值等于零若净现值为负数，则表明该投资项目（）

参考答案:

他的投资报酬率没有达到预定的贴现率，不可行计算投资项目内部收益率不需要考虑的因素是（）

参考答案:

投资项目的必要收益率下列说法中不正确的是（）

参考答案:

内含报酬率是使方案现值指数等于零的贴现率计算投资项目的增量现金流量时需要考虑的成本是（）

参考答案:

机会成本投资项目的初始现金流量不包括（）

参考答案:

付现成本计算营业现金流量时，每年净现金流量可按下列公式（）来计算。

参考答案:

NCF=每年年营业收入-付现成本-所得税某市地下排水系统已不适应需要,市政府决定全部重建,需一次性投资8000万元，以后每年需投入维护费100万元，每五年末大修一次需投资1000万元，永久使用，原有旧排水系统残料收入500万元，假设贴现率为10%，则现金流出总现值为（）万元。

参考答案:

11138某投资项目原始投资为12万元，当年完工投产，有效期3，每年可获得现金净流量4.6万元，则该项目内含报酬率为

参考答案:

7.33%某公司拟新建一车间用于生产受市场欢迎的甲产品，据预测甲产品投产后每年可创造90万元的收入，但公司原生产的A产品会因此受到影响，使其年收入由原来的200万降低到150万元，则与新建车间相关的现金流量为（）万元

参考答案:

40在内含报酬率法下，如果投资是在期初一次性投入，且各年现金流入量相等，那么（）

参考答案:

内含报酬率与原始投资额成正比进行现金量的估算时需要注意处理的问题有（）

参考答案:

沉没成本;对净营运资金的改变的影响;对公司其他部门的影响;机会成本固定资产投资的特点有（）

参考答案:

具有风险性和不确定性;资产建设周期长，投资回收速度较慢;投资数额巨大，一经投入，即无法改变。;固定资产设备只有充分利用，才不会成为沉重的成本负担判断一个独立投资项目是否具有财务可行性的评价标准有（）

参考答案:

内含报酬率大于投资者要求的最低收益率;净现值大于0净现值指标的优点有（）

参考答案:

使用了现金净流量指标;考虑了整个项目计算期的全部现金净流量;考虑了货币时间价值的影响回收期指标存在的主要缺点有（）

参考答案:

优先考虑急功近利的项目;忽略了回收期以后的现金流量;没有考虑货币时间价值因素当一项独立的长期投资方案的净现值大于零时，说明啊啊疼死我了。

参考答案:

该方案内含报酬率大于投资者要求的最低报酬率;该方案可以接受，应该投资;该方案的现金流入现值总和大于该方案的现金流出现值总和;该方案的现值大于1下列几个因素中影响内含报酬率的有（）

参考答案:

投资项目获利能力;企业必要投资报酬率;银行贷款利率企业购置一条生产线所引起的现金流出量有（）

参考答案:

机会成本;购置生产线的价款;垫支的流动资金下列各项折旧方法中属于加速折旧法的有（）。

参考答案:

年限总额法;余额递减法;双倍余额递减法以下各项说法中正确的是（）

参考答案:

沉没成本是指那些已被指定用途或已经发生的支出;机会成本在决策中的意义，在于它有助于全面考虑可能采取的各种方案，以便为既定资源寻求最为有利的使用途径;新上项目对原有项目具有互补性时，原有项目增加的现金流量应该作为新上项目的现金流入量;沉没成本不是增量成本，不影响投资方案的取舍;新上项目对原有项目具有代替性时，原有项目减少的现金流量应该作为新上项目的现金流出下列关于项目投资决策的表述中，错误的是（）

参考答案:

使用获利指数法进行投资决策可能会计算出多个获利指数;使用净现值法评价项目的可行性与使用内含报酬率法的结果是一致的;两个互斥项目的初始投资额不一样时，在权衡时选择内含报酬率高的项目如果其他因素不变，一旦折现率提高，下列指标中数值会变小的有（）

参考答案:

净现值;现值指数下列属于净现值指标缺点的有（）

参考答案:

净现金流量的确定和折现率的确定有一定难度;不能直接反映投资项目的实际收益率水平;当各个项目投资额不等时，仅用净现值无法确定独立投资方案的优劣利用内含报酬率法评价投资项目时，下列说法正确的是（）。

参考答案:

在利用内含报酬率法排定两个独立筹资方案的优先次序时，折现率的高低不会影响方案的优先次序;计算出的内含报酬率是方案本身的投资报酬率;可能计算出多个使净现值为0的折现率如果把原始投资看成是按预定折现率借入的，那么在净现值法下，下列说法正确的有（）

参考答案:

当净现值为负数时该项目收益不足以偿还本息;当净现值为零时偿还本息后一无所获;当净现值为正数时说明还本付息后该项目仍有剩余收益第七章测试短期投资是指能够随时变现并且持有时间不准备超过（）的投资。

参考答案:

1年艾米公司采用米勒-欧尔现金管理模型进行现金管理。已知现金余额的最高控制线为21000元，现金余额的均衡点为8000元，当现金余额为1600元时，应出售有价证券的金额为（）元。

参考答案:

0使用成本分析模式确定现金持有规模时，在最佳现金持有量下，现金的（）。

参考答案:

机会成本与短缺成本相等某公司根据现金持有量的存货模式确定的最佳现金持有量为20000元，有价证券的年利率为10%。在最佳现金持有量下，该公司与现金持有量相关的现金使用总成本为（）元。

参考答案:

2000在其他因素不变的情况下，下列各项变化中，能够增加营运资金需求的是（）。

参考答案:

原材料价格上涨，销售利润率降低在资产总额和筹资组合都保持不变的情况下,如果固定资产增加,则短期资产减少,而企业的风险和盈利（）。

参考答案:

增加下列关于营运资金的说法中，正确的是（）。

参考答案:

营运资金越多，长期资本用于流动资产的金额越大下列关于流动资产和流动负债的说法中，错误的是（）。

参考答案:

流动资产具有占有时间短、周转快、收益高等特点企业现金管理的目标应为（）。

参考答案:

在现金的流动性与收益能力之间做出抉择，以取得最大的长期利润下列关于信用期限的描述中,正确的是（）。

参考答案:

信用期限越长，表明客户享受的信用条件越优越绿美公司管理层召开会议，对存货管理上的混乱决定加强管理，采用ABC控制法进行存货管理，作为具体执行人张恒应该重点控制的存货类别是（）。

参考答案:

单位价值较大的存货绿美公司会计张恒在分析公司仓库发生的相关费用时，发现公司发生了下列费用，一时弄不明白到底哪些是存货储存成本，请您帮助张恒看一看，下面不属于存货储存成本的是（）。

参考答案:

存货储备不足而造成的损失为了避免或减少出现停工待料、停工待业等事故，企业需要储存存货，这体现的企业存储存货的原因是（）。

参考答案:

保证生产或销售的经营需要在交货期内，如果存货需求量增加或供应商交货时间延迟，就可能发生缺货。为此，企业应保持的最佳保险储备量是（）。

参考答案:

使缺货损失和保险储备的持有成本之和最低的存货量银行提供的短期投资工具有（）。

参考答案:

理财产品;通知存款;协议存款客户信用调查的方法包括（）。

参考答案:

间接调查;直接调查下列属于应收账款日常管理措施的有（）。

参考答案:

分析应收账款账龄;建立坏账准备;调查客户信用状况;组织应收账款回收如果公司持有较少的流动资产，则下列说法正确的有（）。

参考答案:

原材料投资管理将从紧;企业的营运风险较高下列属于应付金额确定的流动负债有（）。

参考答案:

应付票据;短期借款;应付账款美天公司采用米勒-欧尔现金管理模式确定最佳现金持有量，最优现金余额均衡点为7000元，现金存量下限为2000元。公司财务人员的下列作法中，正确的有（）。

参考答案:

当持有的现金余额为18000元时，购买11000元的有价证券;当持有的现金余额为1000元时，转让6000元的有价证券下列属于客户信用调查方法中间接调查法的有（）。

参考答案:

银行;税务部分;财务报表企业应持有现金总额通常小于交易性、预防性、投机性三种动机各自所需现金持有量的简单相加，其原因是（）。

参考答案:

现金可在不同时点上灵活使用;现金可在各种动机中调剂使用运用成本模型确定企业最佳现金持有量时，现金持有量与持有成本之间的关系表现为（）。

参考答案:

现金持有量越小，短缺成本越大;现金持有量越大，机会成本越大短期投资管理的原则有（）

参考答案:

流动性;安全性;盈利性均衡张恒在一次公司例行管理会议上指出，如果采用经济订货模型来控制存货存量，我们还需要考虑它的几个假设基础。那么，经济订货基本模型的假设基础包括（）。

参考答案:

需求量稳定且能准确预测;没有固定订货成本和固定存储成本;存货供应稳定且单价不变;所订购的全部存货能一次到位，不需陆续入库账龄分析表比计算应收账款周转天数更能揭示应收账款的变化趋势。（）

参考答案:

对折扣保理是指在销售合同到期前，银行将剩余未收款部分先预付给销售商，一般不超过合同总额的70%。（）

参考答案:

错对于付款情况不佳的客户，碰面要跟对方多寒暄，不应直截了当地告诉他你来的目的就是专程收款。（）

参考答案:

错在交货期内，如果发生需求量增大或交货时间延误，就会发生缺货。为防止由此造成的损失，企业应有一定的保险储备。最佳的保险储备应该是使缺货损失达到最低。（）

参考答案:

错企业持有现金的动机包括交易动机、补偿动机、谨慎动机、投资动机。一笔现金余额只能服务于一个动机。（）

参考答案:

错订货成本的高低取决于全年订货的数量与质量。（）

参考答案:

错在存货管理中，与持有存货有关的成本，包括取得成本和储存成本。（）

参考答案:

错营运资金具有多样性、波动性、短期性、变动性和不易变现性等特点。（）

参考答案:

错在资产总额和筹资组合都保持不变的情况下,如果长期资产减少而流动资产增加,就会减少企业的风险,但也会减少企业的盈利。（）

参考答案:

对现金预算管理是现金管理的核心环节和方法。（）

参考答案:

对现金持有量过多，它所提供的流动性边际效益便会随之上升，从而使企业的收益水平提高。（）

参考答案:

错短期投资能够直接使用，具有较高的流动性和较强的变现能力。（）

参考答案:

错第八章测试下列各项中，不属于短期筹资特点的是（）

参考答案:

筹资风险低下列各项中，属于非经营性负债的是（）

参考答案:

应付债券下列筹资方式中，属于短期筹资方式的是（）

参考答案:

商业信用康健企业从银行获得附有承诺的周转信贷额度为1000万元，承诺费率为0.5%，年初借入800万元，年底偿还，年利率为5%。则该企业负担的承诺费是（）。

参考答案:

1万元下列关于企业对银行的选择的说法中，不正确的是（）。

参考答案:

在企业选择银行时，不用考虑银行对企业的态度甲公司向银行借款900万元，年利率为8%，期限1年，到期还本付息，银行要求按借款金额的15%保持补偿性余额（银行按2%付息）。该借款的有效年利率为（）。

参考答案:

9.06%乐康公司向银行借款100万元，年利率为8%，银行要求保留12%的补偿性余额，则该借款的实际年利率为（）。

参考答案:

9.09%爱丽公司2016年取得为期1年的周转信贷额2000万元，承诺费率为0.4%。2016年1月1日从银行借入1000万元，7月1日又借入600万元，如果年利率为4%，则爱丽公司2016年末向银行支付的利息和承诺费合计为（）万元。

参考答案:

54.8下列关于银行短期借款的说法中,错误的是（）。

参考答案:

银行短期借款的弹性较差，借款期限太短信用评价的“5C”系统中，调查了解企业资本规模和负债比率，反映企业资产或资本对负债的保障程度是评估顾客信用品质的（）。

参考答案:

“资本”方面个人申请人或公司申请人管理者的诚实和正直表现，反映了个人或公司在过去的还款中所体现的还款意图、愿望的是（）。

参考答案:

品质某企业年销售收入为1000万元，信用条件为“1/10，n/50”时，预计有20%的客户选择享受现金折扣，其余客户在信用期付款，变动成本率为60%，资金成本率为8%，则应收账款机会成本为（）元。（1年按360天计算）

参考答案:

56000某企业年销售收入为720万元，信用条件为“1/10，n/30”时，预计有20%的选择享受现金折扣优惠，其余客户在信用期付款，变动成本率为70%，资金成本率为10%，则下列选项不正确的是（）。

参考答案:

应收账款占用资金应计利息5.2万元企业目前信用条件“n/30”，赊销额为1200万，预计将信用期延长为“n/60”，预计赊销额将变为3600万，若该企业变动成本率为70％，资金成本率为10％。则该企业应收账款占用资金变化为（）。

参考答案:

增加350万某公司第二季度的月赊销额分别为100万元、120万元和115万元，信用条件为n/60，6月底公司应收账款余额为270万元。则该公司在第二季度应收账款平均逾期（）天。（一个月按30天计算）

参考答案:

12.58短期融资券公开发行注册实行注册会议制度，会议一般有（）名专家组成。

参考答案:

5大通公司发行了为期90天的优等短期融资券，票面利率是10％，则该短期融资券的成本率是（）。

参考答案:

10.26%我国短期融资券发行的审批机构是（）。

参考答案:

中国银行间交易商会下列各项中，不属于短期融资券筹资特点的是（）。

参考答案:

筹资数额较少下列关于短期融资券的表述中，错误的是（）。

参考答案:

相对于发行公司债券而言，短期融资券的筹资成本较高按照国际通行做法，银行发放短期借款往往带有一些信用条件，主要有（）。

参考答案:

信贷额度;周转授信协议;补偿性余额关于短期银行借款的优缺点,下列说法中正确的有（）。

参考答案:

银行短期借款具有良好的弹性，可以根据需要增加或减少借款;短期借款资本成本较高企业在选择银行筹集借款时，需要考虑的因素包括（）。

参考答案:

借款条件;银行的忠诚度企业应当制定较为宽松信用标准的情况有（）。

参考答案:

企业财务状况良好;竞争对手非常强势;企业毛利率很高应收账款催收的方法有（）。

参考答案:

信函通知;电话催收;法律诉讼;派员面谈按发行方式,可将短期融资券分为（）。

参考答案:

经纪人代销融资券;直接销售融资券利用短期融资券筹资的缺点有（）。

参考答案:

筹资弹性较小;发行条件比较严格;发行风险较大我国短期融资券的信用评级机构有（）。

参考答案:

上海新世纪;大公国际;联合资信;中诚信国际为了确保公司能一致性地运用信用和保证公平性，公司必须保持恰当的信用政策，信用政策必须明确地规定（）。

参考答案:

收账政策;信用标准;信用条件企业采用周转授信协议借款,除支付利息之外,还要支付承诺费,而在信用额度借款的情况下,一般无须支付承诺费。（）

参考答案:

对周转授信协议借款不具有法律约束力,不构成银行必须给企业提供贷款的法律责任,而信用额度借