某地产公司成本动态控制作业指引

成本动态控制作业指引勇编制镇日期辜审核仓日期遭批准箭日期修订记录资日低扶羡期肾修订状态伴修改内容贫修改人腐审核人寒批准人1、流程图无2、指引概况睛目的抖及时发现项目泥实际成本与成闷本目标的偏离湾，并预警，最欲终使项目结算强成本在成本目耕标的范围内。滚适用唉范围涉整个目标成本鄙控制中，成本春动态监控的全隔过程目定义置1慧、违结算成本目标滔预测值：在合致同价基础上，收考虑补充预算页及其他对合同川造价有影响因令素后，对合同伟结算造价的预于测。吊2壮、成本报警：商项目开发建设团过程中发生了粗原先预见不到湖的事项或者因孕管理不善，导奏致成本细项即剪将发生遮或很可能发生努超出目标成本溉或调整后的目展标成本时，由塌报警人向上一包级飘领导至发出警讯的一猾种行为。踪指引迷主导与可参与部门肝城市树造价采购踏部棋（主导）席、朗城市饭设计剖部、跑城市依项目部兆、集团运营管阵理部、财务资唐金妄等绒部门龟部门公指引中承担职律责晓城市造价采购色部素负责编制《丧成本动态分析售报告蚕》邻负责编制《项位目成本细项超片支预警表》赢城市设计部窑1询、负责设计变威更的管理夹城市项目部彻1蜡、负责工程现衫场签证的管理稻城市分管副总扇1牛、评负责审核掏《成本动态控谨制表纹》蜓集团运营管理业部涌狐1鼻、煎负责务审核《陵成本动态控制残表跟》冷、《项目成本路细项超支报警林表》3、工作程序3.1成本动态控制的范围不可预见的事项范围1）发生工程事故或其他经营活动中的事故；2）发生法律诉讼；3）因经济合同的对方不履行合同或与我方在履行合同中有纠纷；4）因政府或其他单位突然以行政手段（如制定法规、政策）调整收费、税率、利率标准；5）发生原先未预见的情况而增加了经济合同的补充协议、对外承担新的责任；6）出现了未计划的对外捐赠；7）目标成本预测时不准确；8）发生设计变更；9）其他经营过程出现的意外情况。管理不善的范围:1）作业现场管理松懈，导致物料被盗或被抢；细2姐）角计算不精发生捎多余采购物资保；啄3念）丹为无效劳动支悲付了劳动报酬废；睁4害）签工作质量低劣批引起的返工开爆支尼；采5荒）嘴使用过程中的拒浪费某；恒6问）匀非必需的计划遍外开支余；珍7垫）肆未能以市场最迎合理的价格购吗物或价与质不勤匹配谜；玻8奉）较工期拖延造成雅的费用增加浊；呀9依）犁其他管理不严以的情况薪。岸3.2器成本监控总体孕操作方法村3.2施.1匹城市羞造价采购劳部是鼠总醋成本超支的报伴警责任部门。绕3.2袖.2塘只要某个成本永细项即将发生粱超支或很大可端能超支（如已旅订经济合同总韵价已超支，变旷更设计测算已坊超支等）就必猫须报警，而不杠是成本科目超锋支再报警。锹3.2番.3胶由于某些成本需细项数是在一薪个项目周期内赔逐年逐月渐渐迎开支掉的，到舒真正突破该细业项成本目标时脖，都已到了项丰目的后期，若小在项目后期出率现许多细项突聚破而报警时，呈其实成本早已丸发生失控，为狐此本流程将分末别对过程中的令成本突破实行捷控制。才3.2抚.4喂工程成本细项重，针对每一开缺发项目由雁城市造价采购皱部按施工计划寒分解设置阶段禽控制目标，这勤些控制目标将框反映在年、季帽、月工程成本纯计划中，每个伸阶段的成本目夺标之和就构成映该成本细项目辜标成本数，因诚此，只要第一占个阶段超该阶许段控制目标，白就等于超成本感细项，会发生结报警，而不必欲等到项目后期红。籍3.2叶.5吗其余撑非工程成本细菠项，由习各成本责任部揭门控制（参见鸦责任成本分解签列表），洞城市镇造价采购便部向按经营计划设舒置阶段控制层总成本妇目标，这些控洋制目标将反映踪在年、季、月国非工程成本计清划中，只要执日行中突破该阶品段控制目标，避就等于超过成德本细项，窜城市倡造价采购承部负责早报警。顽3.2报.6涨所有成本报警适均应填写《堡项目成本细项壶超支报警表柏》并按表中程超序进行审批。撤情况紧急时（楚如工程事故处轮理）可先口头舞报警，但必须患在三日内补办青书面审批文件止。顶3.3途初步拼设计阶段师3.3愿.1略《火初步设计任务虏书》述与方案设计有池变化或者在互初步益设计过程中有姑重大变更，干城市哈设计部门应及滩时与筝城市意造价采购鼻部门沟通，估法算变更对项目货成本的影响，浑并报幸城市含分管副总洲、城市总经理奴审核，片区总息经理筐审举批射。呈3.4严施工图设计阶什段判3.4页.1殊《蜓施工图设计任划务书》声在设计过程中各有重大变更，唇城市士设计部门应及推时洪将通过可行性岩论证的设计变捏更资料交拦城市天造价采购部，浸由负城市羽造价采购部及沸时估算变更造污价室对项目成本的前影响，舱报城市分管副扒总、城市总经捐理审核，片区观总经理审批。看3.4冒.2搅施工图设计完幻成后，女城市造价采购斗部门负责草对毕“两项目冰工程菊成本预算棒”广中超血初步迫成本目标部分显提出预警，编报制夏“识施工图岸阶段建安成本没预算肝”蒙，湿报负分管副总补、册城市芳总经理审京批寻后，上传榴集团运营管理隐部的忙成本信息库。招3.4暮.3桨城市蜂造价采购芳部门负责犁按《性目标成本控制剧指导书烂》要求，净组织巨制定总包、主算要分包工程、姑主要材料（设朝备）的成本目乞标，并填写到段《姓项目成本细项贤超支报警表吴》。燕3.5赤施工阶段拼3.5吸.1贪城市冰造价采购护部门限在每月脾5剑日前，根据当华月的受“避合同价款变化连汇总表横”梦，对合同的结折算成本目标进甩行预测，并填雾写《川项目成本细项从超支报警表葵》，对超成本肿目标的合同进队行分析、预警民，报状分管副总仍、总经理审阅葡后，上传钉集团运营管理嘱部的成本信息盖库，抄送城市正运营管理部泪及城市财务部龟。龙3.5伶.2权城市称造价采购躺部廉每年碎1架月童1页0极日和福7专月沉1馅0坐日饿前，根据票各部门恰分别提供的各个自负责的成本抛统计情况，汇冤编成《饿项目成本细项弟超支报警表竖》，对超成本泛目标的子目，谋进行预警，锯分管副总烟、总经理审阅类后，上丹传弹集团运营管理岩部的成本信息播库，抄送城市颠运营管理部疤及城市财务部每。推3.5雄.3翼城市筛造价采购茧部疏在项目实施的会各阶段才中，发现造成婚超成本目标的安文件（如设计抗变更等），应菠及时记录、预乐警，芦及时报易分管副总迟、总经理审批杀后，舟上传集团运营枕管理部的成本盆信息库书。蒸3.6子报警处理乎。聋成本细项的超榜支报警一般情差况可以分别选柏择以下三种方蝇式：坏3.6貌.1办不同意使用不版可预见遵费调整目标成牵本，要求采取洒有效降低成本如措施解决。如盾：与要价更低乓的合作方签订较经济合同或要例求项目再作努伟力，降低政府蒜收费，以确保垃不超支。刮3.6刺.2弄对已经超支的览或通过努力也吧无法避免的即傅将超支，需要氏使用迈不可预见忽费调整目标成是本邪，并控制喝在狠2公％以内，总经聋理审批后执行院，甘报集团撒备案么。户3.6筛.3筑当成本拔不可预见费已室经用完，或将脏不可预见费预颠留它用，不能狱在成本不可预吨见瓣费内调整时徒，即意味着项宜目总成本将被无突破，此时应斩写出总成本调裳整的专题报