管理费用管理制度

表管理费用明细科目行政管理人员工资及福利费社会保险费用住房公积金和住房补贴公费业务招待费员工教育经费通信费管费用费研究开发费技术转让费诉讼费修理费折旧费水电费税金及上交的各种专项费用明指企业行政管理部门的员工工资及福利费指企业为员工缴纳的各项社会保险费用的总计数；指企业支付给员工个人的住房公积金或住房补贴指企业生产及各管理部门用的文具、纸张、印刷品、清洁卫生用品、报刊杂志及电信电话费用指企业为经营的合理需要而支付的列入管理费用的业务招待费用指企业为员工学习先进技术和提高文化水平而支付的费用，按员工工资总额的2.5%计提旅费车费、修车费、耗油(天然气)费等，以及企业用于租车、打车的费用指企业开发新技术或新产品等而发生的新产品设计费、工艺规程制定费、设备指企业使用非专利技术或引进技术而需要支付的费用指企业向咨询机构进行生产技术、经营管理咨询所支付的费用，包括聘请经济技术顾问、法律顾问等支付的费用指企业因起诉或应诉而发生的各项费用指企业聘请中介机构(如会计师事务所、资产评估机构等)进行查账、验资，以及资产评估、清账等发生的费用和企业接受审计时发生的费用指企业行政管理部为修理房屋、固定资产和低值易耗品等资产所支付的费用指企业行政管理部门的固定资产按规定折旧率计提的资产折旧费指企业行政管理部门支付的用于外购的水费和电费指企业上交的税金以及上交管理部门的各种专项费用的总和，包括房产税、车船使用税、土地使用税和印花税等2.1.1、按费用标准执行的费用性支出及核销(报账)审批程序财1000元以下(含1000元)的费用审批程序1000~10000元(含10000元)的费用审批程序管理办法一览表制制定者/执行人厂办公室主任部门主任厂办公室主任1．各预算分别制定年度和月度预算2．厂办公室主任统一汇总所有预算预算表内容各个部门在各个费用科目下的预算金额本部门各员工在各个费用科目下的预算金额财务部根据情况确定其费用科目和对象的明细分类预算公共办公费预算部门办公费预算临时办公费制：厂办公费预算工作流程如下：问题应立即将预算表退回相关预算编制人，要求其在一天内重新制定或做算表需要预算编制人签字。务会审核批准。再由厂办公室主任重新汇总交厂长审核批准。制办公借款主要是指厂正式员工因为办公或出差等业务要求向厂借取的临时款项，不包括因采须非厂正式员工不得以任何理由进行办公借款(河间销售员)。4.1、实施目的：为规范厂招待管理工作，明确招待流程、礼仪和标准，维护与提升厂形象，特制定本办法。4.2、适用范围：本办法适用于厂、厂部门和地区销售经理的招待管理工作。本办法所称招待是指对以建立、维护良好关系或重大业务谈判为目的来访的上级领导、相关厂、客户等的招待。4.3、招待标准和程序1、厂办公室为招待的管理机构。来访客户和事由来访客户和事由厂以上领导、处长以上等重要陪同标准：厂长出面，或厂长指定与此相关的人员规格一招待标准级招待来宾视察、考察，洽谈重大业务客宴请标准：实报实销；级招待住宿标准：三星级以上标准住宿标准：三星级以上标准礼品标准：费用实报实销陪同标准：相关部门主任二以建立或维护公共关系或业务住宿标准：正泰宾馆或标准200元以下宾馆级招待往来为目的的重点关系人员宴请标准：平均不超过50元/人(含接待人)陪同标准：相关人员三关联单位住关联单位招待宴请标准：原则不请，特殊情况报厂长批准厂长签字的《招待审批单》及相关票据，由财务部会计报销。理办法准合同管理员、本细则适用于厂全体员工(市场部销售经理除外)。责人：280元/天机，特殊情况需乘坐飞机，写申请报告(说明需乘坐飞机的特殊原因)经主管人员同意后否则不予报销，机场至市内的交通大巴按长途交通费报销，出租车按市内交通差结算费用户拜访中遇到的主要问题、心得与成果。送交厂长审批。览表要求要求章不清晰，视同无印章不予报销2．所贴车票必须与《差旅费报销单》上所填写的起止日期、出差路线一致。如果所附车票3．对非同一次乘车却出现票号相连现象的，将不予报销；对于弄虚作假者，将给予票据金额两倍的罚款1．必须是印有“全国统一发票监制章”的正规发票，发票的户名必须写全称票据类型2．跨行业发票(住宿发票、餐饮发票、商业零售发票等)不可互相混用3．发票金额(无论大写、小写)填写有错误、描画或涂改的，只能由发票的出具单位重新开具，而不能自己在原发票上更正4．发票记载的其他内容确实有误的，应当由发票的出具单位重新开具或更正，如果更正，开具单位还应在更正处加盖该单位的印章5.跨年度发票不能使用收据只