节能居住供热项目全过程跟踪审计实施方案

**市**区2013年***项目全过程跟踪审计实施方案***工程管理有限公司2013年7月22日目录TOC\o"1-3"\h\zHYPERLINK\l"_Toc362339256"一、编制依据1HYPERLINK\l"_Toc362339257"二、项目基本情况1HYPERLINK\l"_Toc362339258"三、审计目标1HYPERLINK\l"_Toc362339259"四、审计范围2HYPERLINK\l"_Toc362339260"五、审计对象2HYPERLINK\l"_Toc362339261"六、预计跟踪审计时间2HYPERLINK\l"_Toc362339262"七、审计内容和重点2HYPERLINK\l"_Toc362339263"八、审计的工作组织安排10HYPERLINK\l"_Toc362339264"九、审计方法和步骤12HYPERLINK\l"_Toc362339265"十、审计报告13HYPERLINK\l"_Toc362339266"十一、附件14编制依据汁本工程审计实三施方案根据《乎中华人民共和情国审计法》、号《中华人民共剪和国审计法实蛋施条例》、《粱中华人民共和绣国国家审计准蚕则》（审计署胜令第８号）以丑及《政府投资运项目审计规定揪》三(么审投发崖〔弃201朗0宰〕键17旗3决号掠)于、《关于进一俗步深入开展北汇方采暖地区既扇有居住建筑计斑量及节能改造宰工作的通知》隙（财喜建哑[2012]枣1印2膛号）、《探**脾市推进供热计饥量改革综合工鸽作方案》和《刃***危市乱***转区市花热力中心挨201荐3痰年既有二步三桐步节能居住建棍筑供热计量改窃造工作推进实戚施方案》，结示合蹦“杯**防区市熟市热力中葵心捎**问区耍201散3龙年既有二步三遮步节能居住建蔽筑供热计量改康造项席目害”请建设审计监督桐工作的实际情遇况编制。项目基本情况厌**拦市昌平膝区娱201加3惩年既有二步三允步节能居住建畅筑供热计量改宋造项目，是拍**舟市依据《关于突进一步深入开恐展北方采暖地樱区既有居住建裂筑计量及节能酸改造工作的通马知》《北京市锤推进供热计量摸改革综合工作补方案》等文件庭展开本项目建警设。号**翻市普**艰区刮201早3微年既有二步三焰步节能居住建产筑供热计量改破造项目是对已财经不适应供热诚节能要求的建帜筑实施供热计缠量改造和室温槐自动控制改造霜，以分户计量这、按需用热来你达到节能降耗宗。橡**势市洗**降区凡201休3塑年既有二步三捏步节能居住建切筑供热计量改半造项目楚由葡**内市该**高区市政市容管伴理委员会组织域实施，选择了郑***敌单位具体实施昌该项目。改造刻总面颜积响59但5懒万平方米。审计目标判对建设资金的昏来源、使用和菊管理情况进行拒审计，监督资炒金合法、安全看、有效的使用螺。辣通过发现和披墓露建设工程中析出现的问题，仆分析产生问题不的原因，提出方解早决问题的意见朵和改进工作的倒建议，提高本丢项目的管理水堆平，以实现工盆程项目投资的吧科学化、最优胸化，同时达到锦控制建设成本诉、规范基建程辣序、提高投资暖效益、保证工奔程合法、合规锯、效益的目的排。伍定期将工程进脖展情况、审计架情况、资金使可用情况向政府渡部门汇报。审计范围兴对项目从项目远前期到竣工验碰收阶段进行全性过程跟踪审计尸。审计对象嫁本次跟踪审计坐的主萝体商是项目实施单众位，根据工作糟需要延伸调查绍勘察、设计、丢监理、施工以着及材料设备供些货等单位与建歇设项目有关的糟经济活动。渐预计跟踪审计律时间希本次跟踪审序计梦预计担在币绸战年弃联同月裂稀絮日开始齿，洒昌肌年佩玻裤月朝啦爬日结束。骤审计内容和重驻点荡鉴于本项目实顷际情况，我公等司拟采用从捞两个阶段（项膊目前期准备阶袍段跟踪审计、合项目建设实施鸭阶段跟踪审计鄙）完成本次全毛过程跟踪审计候。线项目前期捎资料豆跟踪审计也审计项目建设渴程序执行情况裤项目审批立项拳、初步设计以码及施工图设计解等前期工作是三否合规卖，审批手续是皱否完备。须审计的抖招标标、享投标即审查勘察、设枪计、监集理、施工摸等方面妻是否进行了招项投标，处招投标程序欠是否完备，招州标投标的结果酬合法性。帜对合同管理情弹况的审计拥审查项目合同蜓的是否真实有衡效，合同条款县及其附件内容酸是否合规、合掠法。前期财务审计予审查项目资金改和配套资金的远到位情况和前范期费用支出的煌真实性和合理今性。余项目建设实施演阶段跟踪审计烤建设项目制度宫执行情况审计阵内部控制制度赠审计示审查项目项目伤单位及参与单撞位是否建立了吐必要的内控制虾度；责建设单位应建糖立：招投标制跟度；合同管理偿制度；质量控贷制制度；进度称控制制度；财您务管理制度；遥资金管理制度门；成本管理制串度；物资采购绵制度；信息管爸理制度等。浪施工单位一般旬应当建立：经垃营管理制度；泻工程管理制度丙；合同管理制币度；安全管理谅制度；技术管包理制度；档案蹄管理制度。至设计单位一般裙应建立质量目级标管理制度；锁合同管理制度危；单位和个人任资质管理制度糟、档案管理制筹度；房监理单位应建租立岗位责任制番。纳审查内控制度眉的健全性；对走于一些重要的禁内控制度是否搬健全、完备、美严密有效。耕主要审查五个佛方煤面昌a援、处理每一项弯经济业务必须只有明确的职责裕分工失；揉b促、处理每一项注经济业务的全糟过程或其中的射每个环节不能盗一个人包办河；丢c妨帐、钱、物三说分管栽；醋d镇、健全凭证和灯传递程序桐；银e偷、应有健全的亦稽查和核对制乒度；悟审查内部制度辰在内容上是否坑有重大缺陷羽。黑a局、是否过于笼骡统胡；同b岗、是否只有没绿有罚则选；胡c歼、是否已经过刑时或与国家政紫策相悖。螺审查内控制度浑的遵循性；帜在日常审计过挣程中进行，即洋在审计发现问量题时首先看制跟度的订立和执宗行情况。厚合同履行情况政审计填合同签订后，纯建设单位及参革建各单位对工件程进度、工程庙预付款、工程颗进度款；工程控质量、工程索昌赔、合同奖惩增等事项按合同请规定享有权利石和义务的过程皆为合同履行。审查工程进度蓝a隙、是否符合合倦同约定鼠；薯b阳、工程进度报殃表又无虚报洽；昨c咳、监理单位对畜进度有无签署案意见。季审查工程预付更及拨付款浆a寒、审查工程预终付款是否施工联单位提出申请群，提供了预付爱款银行保函，洗监理单位是否级签署意见螺；甜b锁、预付款额度花是否符合合同絮约定的额度壶；削c行、预付款拨付糖是否通过工程干和财务部门的押审核变。裁d势、支付工程进掏度款时，是否到和工程进度相殖匹配允；锈e辞、支付进度款笑是否按约定的索方式支付和扣食回工程预付款炭。交f初、支付进度款历时是否按约定亡扣质量保证金路。陪g利、支付工程进博度款是否扣除肥甲供材料和水咱电费。阻审查合同奖惩斩的执行情况。晴工期提前奖励理的工期计算是震否存在问题，甚开竣工日期的茶真实性穿；唯b梦、实行优质优告价奖励的工程革的质量是否经颤有权部门颁发唯，中间验收及今整改意见是否陡与最终评定结胖果相符丑；骄c旦、对于工期和生质量未达到合框同约定时，是罩否按双方约定区的惩罚条款执覆行。沸材料设备采购晃合同履行审计浙审查材料、设亦备采购计划的恰规范性复，蜜a仰、建设单位是诊否有材料设备合采购制度沃；修b乳、对照施工图桃纸和施工预算包审查材料和设嘴备的准确性择；付c弦、注意材料消萌耗和节约的处粥理遭；广d伟、有没有材料次、设备库存管叔理制度。野审查材料、设原备价格的组成从，炉溪a旋、价格组成是朵否合理（要具应体审核买价、更包装、运输、纽采购保管四个虎环节）滥；问b诊、是否存在委船托代理公司代电为采购现象。远审查材料、设桥备采购合同的查其他条野款执矮a紧、签订时间和益地点是否在中性标通知书后按舒规定进行率；弓b望、中标人是否姜未经招标人同胆意分包或转包退；那c豪、签订的合同逃是否违背了招士投标的实质性筐内榜容家狸；斧d棉、是否有背离华合同实质性内瞎容的其他协议优。场e轿、材料、设备弃在出库、运输扣及入库过程辟中沙畅出现的风险。虑注意合同履行钩中易出现问秆题心恋芳监理制度执行夹情况审计唉敲主要审查施工捞阶段的监理工族作。利监理单位参与候设计交底情况源监理单位对施源工组织设计的管审批情况郊监理单位签发发开工令情况绳监理单位的计缘量签证的审批乒情况客监理单位对工它程变更的审批杀情况急监理单位对工甜程索赔的审批搅情况窄监理单位对工冷程结算的审查畅情况。东监理单位对工各程质量的控制绢情况。刘建设项目建设跃过程中审计括建设单位投资列计划执行情况趣审查妈主要审查建设页单位是否按不兄同的单位工程爷及时间安排进雁行合理的分配库投资计划，及沸时的修正投资紧偏差。盛项目实施过程停中工程计量审乓查笼主要审查工程装计量中，是否飘符合合同文件牵规定的各项支挥付费用。包括庸索赔、各种预迟付款及扣回、驱质保金、违约千金、材料设备藏的价格调整。瞒工程量计量是渗否符合工程量垦清单及说明、冠合同图纸、工线程变更令、签告证及修正的工嫌程量清单、合查同条件、技术鄙规范及有关计途量的补充协议筹。屑设计变更、现维场签证的审核枣对拟进行的工盟程设计变更进刮行计量与评估涂，分析拟进行初的设计变更对悟造价的影响，赏从多方案变更架中选出实际可埋行、最经济合注理的变更方案井，并测算出设籍计变更可能造蹄成的费用上的捎增减。主要有深以下几种情况蜓：身①茂、对于确属原泪设计不能保证惠质量、设计遗梨漏和错误以及猜与现场不符、纸无法施工非改攀不可的，应按甜设计变更程序伸进行；皆②映、对于变更要伙求可能在技术姻经济上是合理胖的，也应进行松全面评估，将志变更以后产生深的效益与现场餐变更引起施工氧单位的索赔所悄产生的损失加眼以比较，提出曾合理化建议；怠③毁、分析工程变财更引起的造价华增减幅度是否走在控制范围之温内，若确需变其更而又可能超劣出控制范围时诚，提醒建设单馒位注意。旁和建设单位以自及监理单位密箭切合作，尽量叹减少设计变更骡的发生，确需带在施工发生变黎更的，也要在中施工之前变更沉，以避免索赔观事件的发生；贫经常深入施工校现场，掌握工韵程进展及变更示的落实情况，围为准确计量掌惑握真实资料。刘检查工程设计押变更手续是否献合理、及时、抹完整、真实。厉参与工程造价截控制的有关会御议，参加工地播监理例会，提暮出合理化建议眼，并收集整理军相关会议记录庸；搂适时对施工现厦场进行查勘，演核实有关设计拖变更及现场签标证，及时了解吃工程情况并进趣行必要的拍照凡、摄像，留取兆证据，确保计农量准确和审核醉完整真实；勇对于工程量的塑签证，审核时暂必须到现场逐待项丈量、计算云，逐笔核实，励现场核实工作艺量要求甲方、熔乙方、审计方代三方同时到场阿，审计方审核门人员安排二人采以上参加，认芦真测量并做好甜勘测记录。勘粘测记录由甲、痕乙方和审核人港员签字认可，霸作为调整结算烈的依据，并与录结算书等一并变归档备查。个主要隐蔽工程常及工程验收的典审核齐对隐蔽工程，脖要随工程的进项度及时跟踪，赚以检查综合单尿价中的项目扫特征、工作内键容是否发生改途变，实际施工柿是否与图纸或怠变更相一致，呀作为计算实际鸽工程量，调整映综合单价的依融据；遥对跟踪审核过漏程中发现的重士大问题，提醒昌和协助业主及充时办理相应的垃签证洽商，以怨免日后产生纠暴纷；您施工单位在通贝知工程监理公攻司实施正常监腾理隐蔽工程验吸收时，应提前焦一天通知我公细司，并提供验撇收的部位及内弊容，我公司相平关专业工程师且参与验收；亡采用多种手段雅对隐蔽工程及齐其他工程实际厌施工进行跟踪随，包括现场进揪行测量，使用乔数码相机对现秋场情况直观记亿录，必要时使易用仪器对相关太部位进行复核株等；屋对现场实际所粥使用的材料在狠必要时进行取根样；太对隐蔽工程应烘结合隐蔽工程拌审核与管理内烟容详细记录，庙填由制可“辅隐蔽工程跟踪士审核记录货表捏”亩；躲建立项目跟踪只审核日志，对李施工中的实际痕情况如实记录毯。劣主要材料及设您备价格的审核净通过货比三家茅，市场询价等劝方式对建设单沉位自己采购或崖者施工单位采锈购的材料及设旷备的定价提出根合理化建议，木并要求建设单港位将最终确认盾单或购货合同虑及时反馈审计刚组。呼审查施工单位僵材料结算时是撒否按实际价格贸计算，是否经叉建设单位认质止认价，建设单窝位是否参与材抽料质量和价格睡的必选，价格妥和确认手续是根否合理合规。胖索赔费用的审会核碗审计组通过施扬工过程中收集啄的记录、照片趣、录像等证据放，帮助业主把鞋索赔损失减少淋到最小。侄阶段性地、及近时地收集因施枯工方原因造成定工期、质量违叔约的证据，粗协助业主进行期反索赔，以维霉护业主利益，梦提高自身防范乖能力。逗工程进度款的写审核度a诸、监督施工单劣位应按合同专高用条款约定的弄时间，提交当狸月（或节点）辅完成形象进度携，监理公司在县规定的时间内暮核实已完工程想量。对合同范室围内的工程量赴和变更的工程听量分别洽商认镰可。荷b匆、施工单位根责据工程量检验痰认可的证明、友编制当月的工鸦程量完成统计熔报表（按合同档要求）及工程堪价款结算书，泊报监理公司初诊审后送审计组谦复审。卡c逢、审计组对工拣程价款进度结钟算书进行审核望，首先对工程舟量核定确认，免然后审核洽商厚记录的真实性牙、合法性；审浓核工程子目综油合单价是否与改清单报价一致何；实物工程量色与图纸不符、搁施工情况与施搞工合同不符、捏施工用料发生男变化必须获取艳必要的洽商，倒审核时据实调矩整。投d叛、审核的结果消由我公司养在缺7勤天内出具审核伏意见，并填写捉工程项目进度温付款建议表。却建设项目财务既收支审计项目拨款审计袜主要审查付款扛明细表，计算廊和复核其的正睛确性。审查项腰目拨款总账和穿拨款明细账。体对明细账出现卸借方的项目，佳应审查其记账朝凭证，审查其席手续是否完备贪是否出现转移达资金现象。检两查财务报表和密财务报表说明林中是否进行充搭分的披露。究建设项目其他迟资金来源审计法主要审核应付从工程款和应付悟设备材料款，律应付工资、应牵付福利等的真嚷实性和正确性泄。僻建设项目支出兔审计寺建筑安装工程英支出审计升设备投资工程涝支出审计待摊投资审计其他投资审计闭建设单位财务窑报表审计副审核资金平衡援表冈审查基建投资唯表查待摊明细表旺建设项目工程车结算审计貌审查结算资料声是否真实、合繁法、合规、完炉整，包括招标跨文件、合同、螺施工图、竣工岔图、施工组织匹设计方案、会捡审记录，工程逗进度表、设计伶变更资料、现恰场签证等是否摸真实、合理。脏会同建设单位泥、施工单位对见有关项目进行鸟现场勘查核实略，准确界定各雅施工单位的施均工范围和造价愧。审查监理月呜报、监理日志挪以及施工日志陵等过程中文件警，发现其中不凑符之处，对于讲审核中的有关乐问题需要向建曾设方、监理方尾了解情况的，芳及时向有关人劣员了解。姻审查工程项目演结算书编制依肠据是否合规。特工程量计算审出核依据施工图限及竣工图，工有程量计算规则貌，现场测量施禾工数据及送审炉的工程项目结灰算书对其数量已进行计算。审号查设备、材料榨用量是否与定约额含量或设计柿含量一致。们参考北京市调交价文件，检查咏分项工程预算即定额选套是否强合规、恰当，秘是否有高套、碰错套或重复套是用定额的现象暴。绝审查工程相关步取费是否执行国相应的计算基惊数和费率标准勺。脆审查设计变更谋洽商单的程序产和手续是否完训备；审核洽商波变更的及时性幼，所有变更必姿须在施工前经桃有关各方审定辱，未经核实的毙变更、洽商工名程量，审计时义一律不予认定暮；审核洽商变印更有无通过设喜计变更扩大建翅设规模，增加燥功能要求和提暴高建设标准等易问题，任何变蹲更必须符合施慨工图纸具体要傻求。遇审计的工作组伞织安排审计组织结构审计工作流程审计处接收资料，制定计划，委托跟踪审计机构审计处接收资料，制定计划，委托跟踪审计机构融审计方法和步惠骤实施方法后全面审计，突迅出重点，对重物大违法违纪问佩题查深查透，耻重点揭露。度按《国家审计逝准则》等有关惹法规制度实施脖审计依资金为主线，米以工程审计为丰主体，对项目托实施单位根据哄情况延伸到施散工单位、监理辣单位及设计单吹位。顿对项目单位的援内控制度进行睁健全性和有效恳性审查。对各晃个制度进行评震价。酱本次审计采用盐以下方法：捉限时告知：要阶求项目单位建调立重大事项告何知制度；重大智事项被审计单队位以书面形式吵及时告知审计丧组。王召开例会：根盲据项目进展情沟况每惭月滚一次例会。项券目址各个泽参建单位参加避。漏应邀参加会议雨：项目单位召哥开与项目有关林的会议，审计左组派人参加。痛现场检查：根际据工作需要，跌审计组要深入葵施工现场适时锈对施工进度、妥施工质量、造发价控制等与资孙金的有关的活抢动的检查；建岗设单位和监理振单位履行职责件情况等情况检瞧查。伶资料审查：对袭建设项目的审推批文件和证件犹，概预算编制驴资料，工程和纤设备材料的招昨投标和合同资棍料，工程图纸锈，设计变更，崭相关签证，各怎个参建单位的红资质、有关人章员的资质，会桂议纪要，及工体程管理的相关越资料的真实性做、合规性检查虾。我数据审查：对捷预算控制、各剩项规费的缴纳蜻标准、建设单党位管理费、技唉术服务费、设绍计费、监理费圆、等费用的记移取标准、所购柏材料的数量和亏价格、工程计巷量议价项目的口价费记取、关来键部位的检查滔结果等数据的位真实性、准确郑性、合法性、费合规性进行全擦面检查。挪财务审查：对轨于项目成本核摸算、账务处理寄等的真实性、答合规性检查。疤资金审查：对礼项目的资金来校源、管理、运谢用的真实性、筹合规性检查。之必要时，对参葛建单位取得建惑设资金的合法旺性、真实性进饭行延伸调查。傍驻场办公：必坝要时设立现场降办公以便跟踪窑项目的具体情答况。其他手段。实施步骤深审计准备：康审前调查；确在定审计重点；吼下审计本通知首书。版审计实施：召穴开审计进点会葬议遣出具审计报告次。审计报告修按照区审计局机的要求，出笔具母“春***克市昌平故区神201赢3瞒年既有二步三泽步节能居住建厌筑供热计量改脉造项毁目姓”础工程进度、资盾金使用情况的忘审计报告。疏***暂工程管理有限慕公司较二零一三年七便月十八日附件1、审计依据候绞2够、审计组成员赖配备表众屑3饱、全过程跟踪母审计操作要点命麻4溪、钱各项工作流程澡图及护5乓、审计过程表别格事附件一：掉审计依据石1狂、《中华人民芬共和国预算法显》；西2值、《中华人民副共和国预算法开实施条例》；鱼3栏、《中华人民铃共和国建筑法烘》；脸4碧、《中华人民厨共和国招标投牙标法》；叉5之、《中华人民腰共和国招标投抵标法实施条列辅》；登6班、《中华人民奥共和国合同法冶》；罗7商、《中华人民晨共和国注册会苦计师法》；蝇8室、财政部建设流部关于印发《逐建设工程价款垂结算暂行办法无》的通知（财须建训[2004]誉36饮9融号）；滥9查、《工程造价送咨询审计单位哄机构执业行为撑准则》（中价雹协攻[2001施]骆第云01佣5泉号）；直1难0揭、《工程造价锣咨询业务操作蹲指导规程》（菊中价却协啄[2002注]许第顶01谁6托号）；椅1从1而、财政部《关宪于加强建设项斑目工程预（结迷）算、竣工决忘算审查的通知盈》；私1兵2隐、中国注册会蚀计师独立审计遵准则；挠1棋3依、弯GB5050愧0-201身3蛋建设工程工程威量清单计价规逢范及配套文件斤；鼠1墨4港、工程项目跟羊踪审计合同；泼1忽5敲、昌平区审计问局《北京市昌卖平竭区摩201芦3轮年既有二步三香步节能居住建倦筑供热计量改膜造项目全过程编跟踪审计实施参方案》；艳1先6竹、其他相关法纠律、法规。案附件二：网审计组成员配竭备表辰附件三、全过杆程跟踪审计操轿作要点值建设阶段豪审计事项伤提供资料踪审核要点欺审核措施裤审核时间码设计阶段吵1桥、设计招、投遮标文件审核升1辣、设计招标文值件捡审核设计招投丝标程序是否合戚法；设计图纸归的平面、立面犬、剖面是否吻墙合一致，细部役做法是否清晰廉、完整。但组织图纸会审汁，运用价值工拼程理论进行分直析。候3-沃5爹天锄2漠、图纸的审核倘2游、设计投标文块件下3菜、设计图纸角3汤、设计概、预络算的审核霸1仔、设计概、预安算书伶审核概、预算对内容是否真实并；概、预算的喷计量、计价是劣否正确合理；顷是否超过批准吹的估算计划。扫5-云7君天奶2塑、工程量计算桃书灶3宰、限额设计表贱招投标阶段吗4票、招标文件的引审核鸽1架、招标文件拉审核暂定价格刑材料或甲供材钱料的价格是否微正确，计价要逮求、评标方法盘及标准是否合眼理、合法；审腰核工程量清单斩是否满足设计责图纸和招标文植件的要求；单扎项工程量清单敬是否正确完整少。提成立招投标审雹核小组，配合门建设单位招投式标小组的工作载；协助建设单攻位制订施工合饮同并参与合同浓谈判；将法律化法规、计价规换范和建设单位权要求构筑清晰卡的审计监督管售理平台。严格历确定合同计价逃体系，建立设慢计施工、监理唐、造价等单位捷在控制工程造暗价，配合跟踪者审计的责任机支制，化解潜在独的不形成工程轧主体实物工作纯量的费阿用瞧.张5-顾7侍天梯2和、工程量清单警3快、设计图纸妄5灵、工程量清单构的审核射4惕、答疑纪要炊5烂、工程量计算疼书贫6匆、投标文件的件审核鹅1裙、投标文件眨审核投标文件计是否满足招标暖文件和设计图山纸的要求；投炕标报价是否真题正符合市场竟径争的要求，是意否有围标、串肃标、抬标等现萄象，是否采用急了不良的投标烟技巧。审查报慧价数据计算的纹正确捉性象,润分析报价构成淋的合理弄性补,灯工程量报价清宜单子目内容是议否与招标文件属一古致隙;次审查措施项目烈清单是否跟施脂工组织设计的爷施工方案相配押套。队3-肌5康天戏2甚、投标报价字7患、投标报价的摩审核抗2骗、招标控制价矮3严、工程量计算屿书嚼招投标阶段煎8宝、施工合同的药审核能1照、招标文件启审核合同的主吃体是否合法；扩合同的形式是茧否符合本工程慧的特点和要求文；是否有满足颠本工程质量、书工期、投资的拴相应措施，对芽工程变更、工批程款（进度款康）的支付、主惭要材料（设备脆）定价、索赔诉等条款是否完访整；合同所有政条款是否符合惑合同法的要求栗和规定。楼1-绸3荣天令2托、投标文件岭3驾、投标承诺厘施工阶段稳9满、隐蔽工程记恼录的审核有1胜、隐蔽工程验恰收记录德审核所有隐蔽便工程验收记录杠是否及时、真荣实，是否符合艇设计和规范要绿求，施工方案雕是否经建设单灾位和监理工程据师批准；审核背扩大规模的原收因。坐参与地基、基苹础、主体结构祝、工程竣工等漏四大验收，采壮用丈量、拍照亦、取样、记录伏、签证等手段河。聚1-录2哨天轰2诸、地基验收记领录扶1似0辣、工程变更的堪审核职1沈、工程变更申慌请表揉审核发生设计鲜变更的原因和熄费用的调整。肚控制不合理变著更，防止超计伏划、超规模，垂在满足使用功浇能的情况下，三提倡技术签证冒，降低工程成肤本，在施工中团。只允许少数伍的技术变更，每一般不得增加校经济签证。晃3-汽5州天。免2轿、工程变更审些批表灿3圈、工程变更通嫌知单找1播1元、工程洽商的淋审核助1润、经济签证报尊审核定表系审核经济签证形费用和相应的享合同条款。沫1-芦3省天。服2排、补充施工合破同命1录2朽、主要材料、锯设备定价的审米核悔1叙、市场材料（典设备）询价表扮审核定价的程匹序，确定材料房（设备）的单梅价是否符合市贴场价格，材料造品种、规格、罩质量是否符合情合同和图纸的复要求。蛋对大型设备采街用招标甲供，怒主要材料、设竭备采用看样定坏板乙招乙供；李乙供材料采用裙市场咨询合理拜定价。检主要材棋料仆3抢天，一般材矮料伐1死天。泻2德、甲供材料（酸设备）一览表塞3快、甲招乙供材敬料（设备）价周格选定表偿4没、乙供材料（庭设备）价格审念核表号施工阶段饶1璃3饿、工程索赔的散审核及1城、工程索赔申蓄请表吧审核发生索赔冲的原因，按合某同要求确定合惭理的索赔费用模。菊在实施过程中关，对可能引起糊索赔和反索赔荣应密切关注，城尽量采取措施躬控制和化解，奸对实际发生索呆赔事项要及时读作出记录、调纳查和及时处理披。太5-弟7闻天根2膜、工程索赔费别用预算书锻3笛、工程量计算柱书仍4显、工程索赔费坝用审批表元1益4芳、进度款支付扫的审核碰1车、工程形象进葡度表拿审核进度款支临付是否符合合双同要求，工程伍形象进度是否硬与实际相符，省计量计价是否撞正确。煎3-州7害天。圣2近、工程进度款缎申报表胀3嫩、工程量计算原书抬竣工结史算宇湖苍阶段贝1帐5痒、工程结算资完料的审核余1携）结算书励审核竣工结算饥资料是否符合刷合同要求，送宰审资料是否完晓整；工程结算娃书的计价、计已量、计费是否举正确。裤严格执行财建羊（茶200昂4樱）东36御9删号文件《建设貌工程价款结算张暂行办法》规棵定，以事实为摩依据，以法律芒为准绳，做到盗公正、公平、坊公开。恒20-3撤0辱天，按工程规论模和施工合同视确定。染2望）工程量计算烫书叹3欢）钢筋抽料表进（土建专业适老用）皱4旅）施工合同污5诉）竣工图弓6裤）竣工资料涉7售）图纸会审纪具录碰8主）设计变更也1券6植、工程结算书泄的审核叫9冰）工程洽商记聚录匠1各0畅）监理工程师筝通知或业主施俩工指令胃1右1油）会议纪要哪1真2统）现场签证获1隆3丈）甲招乙供材她料定价确认单凉1灿4坝）招标文件卖1议5腥）投标文件、阁中标通知书拢1安6砌）其他结算资册料达1似7并）移交资料签拦收表铜附午件昂4猴：效相关流程图临①馅招标文件审计肥工作流程建设方将招标文件、工程量清单、招标控制价报审计组审计组根据法律法规、计价规范等出具审计意见或报告，报送建设单位建设方将招标文件、工程量清单、招标控制价报审计组审计组根据法律法规、计价规范等出具审计意见或报告，报送建设单位茫图招标公告召前腰7保天讯句意见反馈茧后两2搅天傍鞠廉悠丢衡泛鱼迫矛顽5馋天审计组将咨询意见及反馈意见整理评价后抄送委托方并形成过程资料存档建设单位根据审计意见进行落实并将不同意见进行反馈审计组将咨询意见及反馈意见整理评价后抄送委托方并形成过程资料存档建设单位根据审计意见进行落实并将不同意见进行反馈纸②遥合同条款审计电流程审计项目组根据招标文件、投标书及相关法规提出审计意见报送建设单位建设单位将承包合同初步意见稿报审计项目组熊确定中标单位限并审计项目组根据招标文件、投标书及相关法规提出审计意见报送建设单位建设单位将承包合同初步意见稿报审计项目组谢完成合同初稿害后审计组将建设单位修订结果和反馈意见整理评价后抄送委托方并形成过程资料存档5天审计组将建设单位修订结果和反馈意见整理评价后抄送委托方并形成过程资料存档建设单位根据审计意见与承包方进行协商并将不同意见交审计项目组贱意见反馈讽后今2潜天建设单位根据审计意见与承包方进行协商并将不同意见交审计项目组葬③桨隐蔽工程的跟尖踪与验收流程傅图腹隐蔽工程跟踪渠流程图审计组将建设单位处理结果整理评价后抄送委托方，并形成过程资料存档建设单位组织相关人员认定后，根据事件的大小可以督促整改或形成洽商记录作为结算的依据并将处理结果提交审计组审计组根据工程进度和建设单位的通知对相关隐蔽工程进行跟踪并记录，对不符合图纸及设计要求的，项建设单位提出审计意见审计组将建设单位处理结果整理评价后抄送委托方，并形成过程资料存档建设单位组织相关人员认定后，根据事件的大小可以督促整改或形成洽商记录作为结算的依据并将处理结果提交审计组审计组根据工程进度和建设单位的通知对相关隐蔽工程进行跟踪并记录，对不符合图纸及设计要求的，项建设单位提出审计意见芹隐蔽工程验收垃流程图审计项目组整理评价后，形成过程资料存档建设单位将验收后的成果文件交审计项目组审计组参加验收，可提出咨询意见，建设单位认定后采纳或提出反馈意见主要隐蔽工程验收前1天，由建设单位派驻的现场工程师通知审计组审计项目组整理评价后，形成过程资料存档建设单位将验收后的成果文件交审计项目组审计组参加验收，可提出咨询意见，建设单位认定后采纳或提出反馈意见主要隐蔽工程验收前1天，由建设单位派驻的现场工程师通知审计组固④赤工程进度款跟抗踪审计工作流粘程：进度款申请监理审核签证进度款组成真实性审计进度款申请监理审核签证进度款组成真实性审计建设方审批审批程序审计是否扣除甲供材及预付、质保金进度款拨付通知承包方协商无异议后同意不同意审计组审计同意不同意奏⑤住材料设备的选马购与定价流程眠图施工单位提交材料厂家及品牌施工单位提交材料厂家及品牌监理公司审核材料品牌出具意见并经甲方现场代表认可后交审计项目组建设单位根据签署确