固定资产项目贷款评估报告模板

固定资产项目贷款评估报告一、借款人资信情况(一)基本信息。注册地注册地址实收资本法定代表人采取分阶段方式描述申请人从成立之初经历的改制、更名、重组等情况，在经营、管理等方面取得的重要成绩等、在技术、设备、产品等方面的重大进步等。成立时间注册资本企业性质经营范围主营业务历史沿革其中对实收资本要进行调查和核实,货币资金出资的调查是否存在撤资情况,实物出资的调查出资是否合规,实物是否仍在申请人名下、状态是否正常。(二)管理情况申请人属于我行集团客户的成员企业，应列明所属集团的类别、已核定授信控制额度、已使从申请人所在集团内成员企业数量和层级、集团内是否存在交叉持股、申请人应收和应付关联企业款项的金额及占比等方面说明申请人关联关系的复杂状况。以列表形式描述申请人股东情况(如股东超过10家，则列明持股超过10%的所有股东)。与申请人经营及管理上的联系与申请人经营及管理上的联系股东名称持股比例序号其中对控股股东的经营情况进行调查和说明，重点说明控股股东在公司治理、生产经营、资重点说明实际控制人在公司治理、生产经营、资金运作和利润分配等方面对申请人的控制关系。以列表形式描述申请人控股及主要参股子公司情况。与与申请人经营及管理上的联系控股(参股)比例子公司名称投资金额序号备注其中重点说明申请人内部的管理机制，特别是本部对子公司的资金管理体制；申请人收入、利润主要来源于哪些子公司，本部对这些子公司的管理和控制能力。以列表形式描述申请人其他关联企业情况，其他关联企业指与申请人无直接股权关系但存在业。与申请人的关与申请人的关联系对申请人管理的影响力对申请人经营的影响力关联企业名称序号备注2、管理层情况年在个人信用不良记录、重大违法、违规事项以及拒不执行法院判决的行为，对上市公司是否已发现被证监会或证券交易所处罚的情况。对自然人实际控制的企业，对控制人提供人民银行个人证信系统查询结果。(三)财务和帐务情况1、财务报表情况描述申请人财务报表审计情况。若经过审计，则调查并说明审计事务所的是否为我行认可、资质等级等；审计事务所若连续两年及以上发生变更的，则调查并说明变更原因以及对审计报告质量的影响。若申请人无法提供经审计的财务报表或对财务报表数据真实性有疑虑的，要对财务报表数据进行现场调查和核实，详细描述核实内容、过程及结果。编制财务数据简表如下：近三年及近期财务数据简表(万元)序号项目年年年年月1总资产1.1流动资产其中：货币资金应收帐款其他应收款存货1.2长期投资1.3固定资产净值1.4在建工程2负债总额2.1流动负债其中：短期借款应付票据应付帐款2.2长期借款3所有者权益其中：实收资本4营业收入5营业利润6投资收益7利润总额8净利润9经营活动现金流入量10经营活动现金净流量11投资活动现金净流量12筹资活动现金净流量2、资产负债重点项目分析对申请人上年度和最近一期的重点资产、负债项目及重大损益变化情况进行调查和分析。重于：调查并说明应收帐款的帐龄分布，列示金额前五名的应收账款的欠款人名称、贸易背景、欠产生变化的原因等。欠款时间、收回可能性、是否为关联企业欠款、坏账准备是否计提充足，产生变化的原因等。调查并说明主要存货种类及明细情况，保管状况是否良好，市场价值是否有重大变化，是否已质押，是否已办理保险，是否存在长期积压的现象及原因等。调查并说明持有债权投资的种类、金额、是否已质押；持有多少其他公司的股权，占被投资单位的股权比例、投资收益情况、是否已质押等。调查并说明主要固定资产的种类、数量、成新率、是否正常运转、是否已抵押，是否存在固定资产灭失、损毁、长期闲置的现象，如有对申请人资产价值、生产经营的影响。明在建工程的项目名称、已完成投资情况、后续资金安排、工程进度和完工时间，是否存在资金缺口、是否已抵押等。能力等。调查并说明预收帐款的预收对象、产生原因、对应产品生产和劳务支出的进展情况，是否存在无法按期交付的可能性等。调查并说明应付帐款的帐龄分布，详细列示金额前五名的应付帐款的应付对象、产生原因、调查并说明其它应付款的帐龄分布，详细列示金额前五名的其他应付款的应付对象、产生原若申请人提供的经审计的财务报表附注对以上重点项目的明细情况有相应说明内容，可以不做重3、损益及现金流情况分析通过现场核对申请人账务账簿和重要原始凭证，重点核实并说明以下情况：增值税、所得税等缴纳情况是否与财务报表、纳税凭证反映的一致，销售收入是否真实，各项费用支出是否真实，现金流量是否真实。分析申请人最近三年及近期收入和利润的变化趋势及原因，分析申请人三项活动现金流变化趋势，并重点分析经营活动现金流入、流出及净流量情况。4、财务指标分析列示申请人偿债能力、营运能力、盈利能力、现金偿还能力、增长能力等主要财务指标及行业均值(如有)，并对申请人的财务状况及变化情况进行综合评价和分析(对申请人同时提供合并和本部财务报表的，要同时列示合并及本部的财务指标，但对采取资金集中管理体制、本部只从事投资管理职责的企业，可只列示合并的财务指标)。(1)偿债能力指标项目名称资产负债率流动比率速动比率利息保障倍数(2)营运能力指标项目名称存货周转率应收帐款周转率总资产周转率(3)盈利能力指标行业均值(如有)行业均值(如有)项项目名称××年××年××年××月行业均值(如有)EBITDA销售净利率净资产收益率EBITDA：息税折旧摊销前利润(4)现金偿债能力指标项目名称××年××年××年××月行业均值(如有)现金比率经营活动现金净流量／总债务经营活动现金净流量／短期债务(5)增长能力指标项项目名称××年××年××年××月行业均值(如有)销售收入增长率净利润增长率资本积累率(四)信用状况调查及评价1、授信申请人违约事项判断判定事判定事项我行对该笔贷款停止计息或应计利息纳入表外核算我行将贷款出售并承担不低于5％的账面损失由于债务人财务状况恶化，我行按照与债务人达成的协议或法院的裁定做出让步的事项，对借款合同条款作出非商业性调整债务人申请破产，或者已经破产，或者处于类似保护状态，由此将不能履行或延期履行偿付我行债务债务人在其他银行违约我行需要通过诉讼来收回贷款监管部门或我行认定的其他可能导致债务人不能全额偿还债务的情况判定理由判定结果是□、否□是□、否□是□、否□是□、否□是□、否□是□、否□是□、否□号12345672、与我行合作情况列示申请人的对公客户四个一批分类结果和和对公客户分类营销的类型。属于我行老客户，描述申请人与我行授信业务合作开始时间、现有授信业务余额及品种、有无违约记录等。3、同业合作情况以列表形式说明申请人在他行的授信、用信、信用记录情况，对于存在不良贷款和违约记录况以及对申请人偿债能力的影响。用信情况用信情况贷款银行承兑汇票贸易融资贴现授信银行**银行**银行合计是否存在不良贷合计款及违约记录授信额度担保方式保函其他对与信贷登记系统查询结果不一致的，应调查并说明原因；对我行信贷系统上列示为银监会大额授信预警客户的，应查明预警原因并进行调查和核实，若预警原因确实存在，对申请人偿债出说明。4、或有负债情况以列表形式说明申请人为其他企业提供的对外担保情况。序号序号1……合计被担保企业经营状况代偿可能性反担保措施担保余额担保对象对与信贷登记系统查询结果不一致的，应调查并说明原因。同时调查并说明申请人的未决诉讼、有追索权的票据贴现、对外承诺等其它或有负债情况、对申请人未来资金、经营等的影响程度等。积是否合规、是否存在建设资金挪用或不到位的风险。二、项目调查与风险评估(一)项目概况(1)项目名称、地理位置、建设规模、主要建设内容、项目由来、产品技术方案等。(2)项目建设期限及计划完工时间，目前项目建设进度及资金投入情况。(3)项目实施后对企业及其所在行业的影响，是否能降低成本、提高产品质量、提高产品附加值等；对项目建设的必要性和重要性进行分析。分析项目建设是否符合国家产业政策、是否为国家鼓励发展的行业，以及相关政策对项目建设、经营可能带来的优势及存在的风险；项目是否经国家有权部门批复核准(包括土地、环保、可研)。项目是否符合我行贷款投向及信贷政策。(二)项目投融资分析1、总投资分析(1)对可研报告概算总投资或批复项目总投资进行分析，包括项目工程内容和费用是否齐全、取费标准和依据是否合理、投资构成比例是否合理、是否存在人为压低造价或提高建设标准的情(2)根据对项目可研概算或批复总投资的分析，经适当调整，对其分项总投资进行确认(见附表1)，并编制项目总投资确认表。2、资金来源评价分析各种资金来源是否可靠并落实，投资进度安排是否合理；重点分析项目资本金的来源及到位情况，是否达到相关要求；根据项目资金需求量及来源情况，分析授信额度的合理性。(三)项目市场及内部环境分析2、市场定位：分析产品目标市场及目标市场容量等。销售计划况。5、发展策略及重大事项说明其他会对申请人管理、经营、资金及偿债能力等方面有重要影响的重大事件，包括人事、法律起诉、帐户冻结等。(四)财务效益及偿债能力评估1、财务效益分析(1)盈利能力分析编制项目成本费用分析表、项目投资分析表、项目现金流量分析表(有关表格式见附表2，3，4)；通过测算，报告项目财务内部收益率(FIRR)、财务净现值(FNPV)、投资回收期(Pt)和投据需要，测算投资利税率和资本金利润率等盈利能力指标；将FIRR等有关指标与行业基准(平均)收益率或可比项目的同类指标进行对比分析，对项目做出财务评价。(2)不确定性分析对于还款资金来源全部依赖项目产生的现金流量时，需要进行不确定性分析，分析内容包括分析对其风险承受能力进行评价。敏感性分析：根据项目的风险构成选择分析因素，一般可对项目投资、经营成本、产品价格等进行单因素敏感性分析(敏感变动幅度可根据项目及行业情况取值)。如有可能可作多因素敏感性分析，必要时可对利率波动进行敏感性分析(外汇贷款项目应进行汇率敏感性分析)。盈亏平衡分析：根据项目特点，对生产能力利用率、价格等变量进行盈亏平衡点(即BEP)的2、偿债能力评估(1)还款资金来源需明确偿还贷款的各项资金，并对各项还款资金的合规性和可靠性进行简要的定性分析和判断。具体表述为：(1)项目自由现金流××万元；(2)公司其他项目自由现金流××万元(指由申请人产生的，用于项目偿债的部分)；(3)税收返还××万元；(4)××专项资金(基金)××万元；(5)其他可用于还款的资金××万元。(2)偿债能力分析编制项目借款还本付息表(附表5)，并测算①年度偿债覆盖率；②平均偿债覆盖率；③)贷款偿还期(在满足一定偿债覆盖率基础上(一般为130%)的还款期限)。对于申请人以其综合收益还款的项目，即申请人需总体平衡贷款项目和既有债务的偿还时，需编制申请人还本付息表，将申请人中长期贷款(企业债券等)余额和贷款项目拟增债务进行综合平衡，测算我行贷款期内的年度综合偿债覆盖率(附表6)。如果还款资金来源中除了项目自由现金流和公司自由现金流外，还包括税收返还等其他还款资金时，评估报告中需要定量分析其他还款资金的充足性。三、担保情况与评价(一)保证担保对保证人调查评价内容参照申请人(可适当简化)，但重点了解其对外担保情况、担保能力和担保意愿。对保证人与申请人是否存在互保关系进行了解和判断，如属于互保，则从我行互保圈(链)面进行风险初步评判。(二)抵(质)押担保对抵(质)押物的基本情况、权属状态、原始价值、评估价值、物理状态、变现市场情况等进行综合调查评价，对抵(质)押物的合法有效性、变现能力和变现价值等进行评价。测算抵质押率，对于经评估的抵(质)押物，要说明评估机构是否为我行指定评估机构，评估机构的资质等级、行业经验、信誉状况等。说明抵(质)押物、抵质押率是否我行担保管理相关办法的要求，如有不符须详细说明理由四、项目评估意见根据评估测算结果，对固定资产项目的建设的必要性、建设条件的完备性、项目在财务上的可行性、还款来源的充足性、分期还款安排的可实现性等提出初步意见。五、管理措施及授信建议(一)管理措施对续授信业务和追加授信业务，说明前期业务存续期间贷后检查的实施情况，简要评价客户合作情况和风险状况。说明授信后准备采取的加强贷后管理和风险控制的具体措施。(二)授信建议提出授信建议，包括授信的额度、期限、品种、利率(费率)、利率浮动方式、担保方式、授信用途等内容。1．项目总投资确认表(附后)2．项目成本费用分析表(附后)3．项目损益分析表(附后)4．项目现金流分析表(附后)5．项目还本付息表(附后)6．申请人还本付息表(附后)序号序号一项目总投资确认表项目名称****项目上报投资额(决算、概算、或可研)确认投资额单位：万元确认理由或依据(一)12***项目***项目(一)12流动资金流动资金静态总投资建设期利息动态总投资项目成本费用分析表序号123456789外购原材料外购燃料动力工资及福利修理费制造费用管理费用销售费用折旧费摊销费利息支出总成本费用(1+2+…+10)其中：固定成本可变成本经营成本(1+2+…+7)1――――――――――――――建设期…――――――――――――――b――――――――――――――投产期b+1…b+r单位：万元达产期b+r+1b+r+2…b+r+p说明：(1)评估人员可以根据行业或项目特点调整表中科目设置。(2)管理费用的预测需要考虑企业对应收账款坏账比例的估计，评估人员根据行业特点和企业资产减值准备计提政策进行合理估计。项目损益分析表单位：万元序序号1销售收入减：销售税金及附加经营成本2息税折旧摊销前利润(EBITDA)减：折旧销3息税前利润(EBIT)减：利息支出4利润总额减：所得税5净利润建设期…―――――――――――达产期b+r+2…b+r+p投产期b+1…b+rb+r+11―――――――――――b―――――――――――项目现金流量分析表单位：万元建建设期投产期达产期1…bb+1…b+rb+r+1b+r+2…b+r+p――――――FNPV=××万元息税折旧摊销前利润(EBITDA)减：所得税加：固定资产净值回加：建设期利息减：流动资金的增加 (或加：流动资金的