企业行为模拟ERP沙盘推演及应用

ERP模拟对抗企业行为模拟ERP沙盘推演及应用2023/4/1312023/4/132桌面物品清单每个企业应得到：沙盘模型一套小组名称标牌4条生产线4个P1产品生产线标签100个硬币1个本地市场模板一本教材2023/4/133一、建筑购置、租赁与出售规那么1、规那么介绍：所有权买价租金售价容量建筑A自有32M5M/年32M(账期4Q)4条生产线B他有24M4M/年24M(账期4Q)3条生产线C他有12M3M/年12M(账期4Q)1条生产线更新生产任务时决定厂房方案，年底决定购置还是租赁，任何时候都可以出售厂房(账期4Q)。年底支付厂房租赁费用，购置后不用支付租金。厂房不折旧，不升值，厂房账面价值放在其上方。2023/4/1342、建筑厂房图示：一、建筑购置、租赁与出售规那么注：产品标牌说明该生产线正在生产的产品。假设生产其他产品，有些生产线需要变更时间和变更费用。A厂房B厂房C厂房返回2023/4/135二、融资规那么1、融资类型长期贷款短期贷款高利贷变现时间每年年末每季度初任何时候任何时候贷款额权益1.5倍权益1.5倍

无限制年利率

10%

5％15％1:6支付方式年底付息到期还本季初付息到期付本季初付息到期付本变现时贴息注：假设要将短期贷款转换为长期贷款，与申请新的长期贷款同时执行。2023/4/1362、融资操作一个空桶代表贷款20M，只贷20的整数倍；长期贷款一格代表一年，最长6年；短期贷款一格代表一个季度；贷款最短一年，到期方可返还。二、融资规那么现金长短期贷款应收账款返回2023/4/137三、新产品研发规那么1、新产品研发规那么：P1产品已经研发完成。新产品研发需要的时间和投入：P2产品：任意6个季度〔时间可以间断〕1M/每季度的资金投入P3产品：任意6个季度2M/每季度的资金投入P4产品：任意6个季度3M/每季度的资金投入注：只有研发完成，才能接受该产品订单，生产该产品，否那么，不能生产相应产品，市场投入资金计为营业外支出。2023/4/138三、新产品研发规那么2、新产品研发例如：P1产品P2产品P3产品返回2023/4/139四、市场规那么1、新市场开发规那么：本地市场已经开发完成。新市场进入需要的时间和投资：区域市场：任意1年时间、共1M资金国内市场：任意2年时间、共2M资金亚洲市场：任意3年时间、共3M资金国际市场：任意4年时间、共4M资金注：只有在市场开发完成后，该公司才能拿到该市场的模板，可以在该市场上竞争订单。2023/4/13102、市场开发投资例如四、市场规那么市场开发2023/4/1311四、市场规那么3、市场投入规那么：〔1〕要想销售产品，必须投入市场费用。不同产品需要分别投入市场费用。〔2〕要想获得一张订单，需要投入1M，要想获得更多订单，每张订单再投入2M。〔3〕你能得到多少订单，取决于你的市场投入、产品需求数量、市场竞争格局等多个因素。〔4〕如果开发了一个市场，你至少一年投入1M市场维护费，否那么视为此后放弃这个市场。2023/4/13124、市场模板图示本地市场P1P2P3P4ISO9000

123456ISO14000

四、市场规那么2023/4/13135、一个企业的市场投入例如该企业试图：1、在本地市场上拿到P1的两个订单；2、在本地市场上拿到P3的一个订单；3、ISO9000认证广告宣传注：该企业已取得ISO认证才能在市场上宣传。本地市场P1P2P3P4ISO9000

123456ISO14000

11111四、市场规那么2023/4/1314四、市场规那么6、市场秩序〔谁，何时选择订单？〕〔1〕市场领导者首先选择一个订单〔市场领导者是往年在这个市场上销售总额最高的企业，每个市场上只有一个市场领导者，其订单项选择择优先权对本市场所有产品有效〕；〔2〕然后，就某产品，市场投入最大的企业选择一个订单；〔3〕然后，就某产品，市场投入第二大的企业选择一个订单，依次类推；〔4〕就某个产品，市场投入相同的，那么市场地位决定选择次序，假设市场地位还相同，那么本市场上的投入总额多少决定选择次序，市场总投入仍然相同的，双方协商或抽签、不公开招标决定。〔5〕你可以拒绝任何一个订单。2023/4/13157、市场秩序例如分析！P4？？123次序4123次序！！！！46组35组34组13组22组21组ISO9000P3P2P1市场地位11111111111111111111111111四、市场规那么2023/4/1316四、市场规那么8、研究订单：6P1个＝32M加急！2Q有ISO认证才能拿单产品数量和类型产品单价产品总价紧急订单必须在第一季度末交货。正常订单年底交货。付款时间ISO90002023/4/1317四、市场规那么9、ISO认证规那么：一些客户需要供给商得到ISO认证。为了得到供给商资格，企业需要：〔1〕投资ISO认证需要的时间和资金：ISO9000：任意2年时间，共2M资金ISO14000:任意4年时间，共4M资金〔2〕在市场上用1M费用宣传ISO认证资质。〔3〕ISO认证资质对该市场所有产品有效。2023/4/1318四、市场规那么10、ISO认证投资例如：ISO认证2023/4/1319四、市场规那么11、市场地位调整：每年销售活动结束后，市场地位需要重新调整。〔1〕销售额最高的企业成为市场领导者；〔2〕销售额第二的，名列第二，依此类推；非市场领导者，可以有相同的市场地位。注：市场领导者是唯一的。返回2023/4/1320五、产品生产本钱规那么P1P2P3P4原料费：1M2M3M4M手工线加工费：1M2M3M3M半自动线加工费：1M1M2M2M全自动/柔性加工费：1M1M1M1M生产本钱合计手工线2M4M6M7M半自动线2M3M5M6M全自动/柔性线2M3M4M5M返回2023/4/1321六、生产设备购置、出售、维修与折旧规那么生产线手工半自动全自动柔性购买价5M8M16M24M安装时间无2Q4Q4Q生产周期3Q2Q1Q1Q变更时间无1Q2Q无变更成本无1M4M无出售残值1M2M4M6M维修费用1M1M1M1M注：机器设备折旧采用余额递减法，折旧比例：33％。返回2023/4/1322七、起始年状况起始年财务状况和财务成果2023/4/13231、起始年损益表〔百万元〕销售36直接成本－16毛利＝20综合费用－8折旧前利润＝12折旧－3支付利息前利润

＝

9财务收入/支出＋/－0额外收入/支出＋/－2税前利润＝7税－2净利润＝+52023/4/1324固定资产：土地和建筑＋32机器和设备＋10总固定资产＝42流动资产：现金＋20应收账款＋18在制品＋8成品＋8原料＋4总流动资产=58总资产＝1002、学习年起始年资产负债表〔百万元〕资产权益＋负债负债：长期负债＋20短期负债＋20应付税＋2总负债＝42权益：股东资本＋45利润留存＋13年度净利润+5总资本和留存＝58总负债加权益＝100返回2023/4/1325固定资产：土地和建筑＋32机器和设备＋7总固定资产＝39流动资产：现金＋28应收账款＋18在制品＋8成品＋8原料＋4总流动资产=66总资产＝1053、经营起始年资产负债表〔百万元〕资产权益＋负债负债：长期负债＋20短期负债＋20应付税＋2总负债＝42权益：股东资本＋45利润留存＋13年度净利润+5总资本和留存＝63总负债加权益＝105返回2023/4/1326八、你的工作清单4：10：61、年初4项工作：〔1〕支付税金：年净利润的1/3，净亏损免交企业所得税，盈利补足亏损后开始上税。〔2〕准备好新的一年：召开年度战略会议，讨论本年和将来的方案，包括市场、财务、生产、研发等方面的内容。〔3〕准备好与客户见面：做好市场投入，争夺销售订单。〔4〕登记订单：销售部经理把拿到的销售订单登记到销售订单登记表中，以备分析、查询。2023/4/1327八、你的工作清单4：15：131、年初4项工作：〔1〕支付税金：年净利润的1/3，净亏损免交企业所得税，盈利补足亏损后开始上税。〔2〕准备好新的一年：召开年度战略会议，讨论本年和将来的方案，包括市场、财务、生产、研发等方面的内容。〔3〕准备好与客户见面：做好市场投入，争夺销售订单。〔4〕登记订单：销售部经理把拿到的销售订单登记到销售订单登记表中，以备分析、查询。2023/4/1328八、你的工作清单4：15：132、每季度15项工作：〔1〕更新短期贷款〔2〕支付短期贷款利息〔3〕获得新贷款：贷款到期可续贷，利息到期支付，此时申贷，过期不候。〔4〕接受并支付已订的货物：订货区空桶移至原料库，必须按时支付货款，不得拒收原料。〔5〕下原料订单：一个空桶放到订货区，表示需要一个原料。原料订单不得取消，一个季度以后到货付款。未完成某产品研发者，不得预定该原料。〔6〕更新生产：在制品在生产线上向前移动一步。假设下线，移到成品库。生产不能中断，一旦原料上线，必须按时完成生产。2023/4/1329八、你的工作清单4：15：133、每季度15项工作〔7〕生产线调整：此时决定是否扩展厂房、是否购入更多设备，是否优化现有设备，是否变更生产线。变更生产线是指，某生产线放弃生产过去的产品，更改为生产其他产品。有的生产线变更需要时间和费用，规那么见“生产设备购置、出售、维修与折旧规那么〞。生产线变更费用变更时支付，变更周期到期后可生产新产品。〔8〕投资新生产线首先为新生产线找到厂房。可卖掉旧线腾出场地。旧设备残值以现金方式支付，年度报表归入额外收入中。每季度中可把新线放到租赁厂房中，年底支付租金。新生产线投资可以不连续。投资完成后可选择生产任何产品。年度报表中的机器设备不包括现有生产线投资。在建工程不计提折旧，当年第四季度完工的在建工程，当年不提折旧，第二年开始计提折旧。各种生产线类型见“生产设备购置、出售、维修与折旧规那么〞。2023/4/1330八、你的工作清单4：15：134、每季度15项工作：〔9〕开始生产新订单：不能有两个在制品同时上线。〔10〕支付加工费：原料上线后应立即支付加工费。〔11〕投资新产品开发：P2、P3、P4需要投资开发，请选择好时机，准备好资金。产品开发投资，在年度报表中被归入一般费用工程。〔12〕更新应收款：把所有应收款向现金区移动一格，移到现金区说明应收款到账。〔13〕交货给客户：把成品按订单交给老师，并得到一笔应收款。不得分批交货。如果延迟交货，罚订单的25％，市场地位下降一级。〔14〕获得销售货款：按照订单上的账期视为应收账款。〔15〕支付行政管理费用：每季度支付1M的行政管理费用。2023/4/1331八、你的工作清单4：15：135、每年末13项工作：〔1〕更新长贷：空桶向现金方向移动一格，一个代表一年。〔2〕支付长期贷款利息：支付长期贷款利息。〔3〕申请新长期贷款：如果需要，可以申请新贷款。相关规那么见“融资规那么〞。〔4〕支付设备维修费：每条生产线维修费1M，不生产的、本年投资完成的、本年售出的生产线都要支付维修费用。〔5〕支付大修理费用：全自动每两年需要支付大修理费用1M，柔性生产线每两年需要支付大修理费用2M。〔6〕支付厂房租金：无论本年何时使用他人建筑，都要支付本年年度租金。购置和自有厂房免交租金。2023/4/1332八、你的工作清单4：15：13〔7〕购置厂房〔8〕租入厂房：决定下一年度租入厂房方案并提交申请。〔9〕折旧：余额递减法折旧，折旧率1/3，四舍五入。〔10〕新市场准入〔11〕ISO认证投资：在新市场和ISO认证上投资。〔12〕关账。盘点，对账。〔13〕编制本年度财务报告。返回2023/4/1333每年年初：支付应付税准备好新的一年准备好与客户见面登记订单每个季度：更新短期贷款/支付利息/获得新的贷款接受并支付已订的货物下原料订单更新生产生产线调整开始生产新定单投资产品开发更新应收款交货给客户支付行政管理费用每年年末：更新长期贷款/支付利息/获得新贷款支付设备维修费支付租金〔或购置建筑〕折旧新市场准入/ISO资格认证的投资关账教材12页九、任务清单2023/4/1334市场地位一览市场组本地区域国内亚洲国际1234567ABCDEF2023/4/1335十、行之有效的局部工具1、订单登记表：定单号总数市场产品数量账期全部订单直接成本毛利2023/4/1336十、行之有效的局部工具2、支付管理表税1234一般费用财务费用市场营销折现费用短贷利息原材料采购生产变更投资加工费产品开发管理费用长贷利息设备维修租金购买新建筑市场进入ISO认证其他总计2023/4/1337关注结果的经营思维经营的本质损益资产资本ROA资产回报率你做得怎样？2023/4/1338经营的本质负债权益固定流动资本构成资产构成资产流转如何影响损益？销售直接本钱费用折旧利息税净利润2023/4/1339战略决策定位

－行业

－细分市场〔产品/市场矩阵〕你需要快速作出决策，采用市场拓展战略、产品拓展战略，还是缝隙市场战略，来保证你的公司能够继续经营下去。这时，可能有些意外已经发生，你必须要分析一下，是否有必要改变先前的决定。在开始时选错战略已经够槽糕，坚