税务培训小测附有答案

税务培训小测[复制]您的姓名：[填空题]*_________________________________所在部门：[填空题]*_________________________________一、单选题1.以下不是流转税的是[单选题]*A消费税B增值税C关税D车船使用税(正确答案)2.企业纳税年度发生的亏损，准予在以后年度结转，最长的结转年限是：[单选题]*A3年B4年C5年(正确答案)D6年三、多选题3.以下所得需要缴纳企业所得税的有:*A非居民企业的境内所得(正确答案)B居民企业的境外所得(正确答案)C非居民企业与境内场所有实际联系的境外所得(正确答案)D非居民企业与境内场所无实际联系的境外所得4.以下不属于企业发生的资本性支出的有：*A诉讼费(正确答案)B固定资产折旧C利息支出(正确答案)D软件摊销5.在企业所得税的计算中，以下准予扣除的项目有：*A基本医疗保险(正确答案)B补充养老保险(正确答案)C特殊工种人身安全保险(正确答案)D商业保险6.某企业在2019纳税年度计提了工资薪金2000万元，实发工资1000万元，以下说法正确的有：*A2019年发生的职工福利费支出150万元可以全部扣除B2019年发生的职工福利费支出150万元可以部分扣除(正确答案)C2019年发生的工会经费40万可以全部扣除D2019年发生的工会经费40万可以部分扣除(正确答案)7.某企业在2019年纳税年度的销售收入为1000万元，以下说法正确的是：*A2019年10万的业务招待费，最多可扣除6万B2019年10万的业务招待费，最多可扣除5万(正确答案)C2019年150万的业务宣传费，最多可扣除150万(正确答案)D2019年150万的业务宣传费，最多可扣除100万8.以下会导致应交所得税减少的项目有：*A新增永久性差异税后核销的资产损失B新增暂时性差异税后核销的资产损失C暂时性差异税后核销转税前的资产损失(正确答案)D暂时性差异税后核销收回的资产损失(正确答案)9.2020年3月末账面的资产减值准备余额为3000万，4月末账面的资产减值准备余额为2900万，以下说法正确的有：*A4月末要确认递延所得税借项B如果其中1000万的资产减值准备在4月份达到了税法准予税前扣除的条件，这部分要贷记递延所得税资产(正确答案)C4月末要确认递延所得税贷项(正确答案)D如果其中1000万的资产减值准备在4月份达到了税法准予税前扣除的条件，这部分要借记递延所得税资产D10.以下为进项税额可抵扣的有：*A简易计税的计税项目B从销售方取得的增值税普通发票上面的进项税额C从海关取得的海关进口增值税专用缴款书上注明的增值税额(正确答案)D境外购进服务取得代扣代缴税款的完税凭证上注明的增值税额(正确答案)三、判断题11.中信银行广州分行的企业所得税是按季预缴[单选题]*对错(正确答案)12.年度企业所得税申报表的递交截止日期是每年的6月30日[单选题]*对错(正确答案)13.某公司在2020年12月计提了5亿的年终奖，并且在2021年4月份全额发放，会减少2020年度的所得税费用。[单选题]*对错(正确答案)14.某公司在2020年12月计提了5亿的年终奖，并且在2021年4月份全额发放，会减少2020年度的应交所得税。[单选题]*错对(正确答案)15.某公司在2020年12月计提了5亿的年终奖，并且在2021年6月份全额发放，会减少2020年度的应交所得税。[单选题]*错(正确答案)对16.某公司在2020年12月计提了5亿的年终奖，并且在2021年4月份全额发放，会减少2020年度的递延所得税资产。

[判断题]*对(正确答案)错17.某公司在2020年12月计提了5亿的年终奖，并且在2021年6月份全额发放，会增加2020年度的递延所得税资产。

[判断题]*对(正确答案)错18.企业发生的公益性捐赠支出，不超过年度利润净额12%的部分，准予扣除。[判断题]*对错(正确答案)19.未处置的金融资产，其公允价值变动不会影响递延所得税资产。[判断