存货盘点管理办法

PAGE存货盘点管理办法存货盘点管理办法一、目的1．纠正各项存货帐物不一致的现象，确定其现存数量。2．检讨存货管理绩效，进而加以改进，提高存货管理水平。3．发掘存货之中的不良品及呆滞品，提出处理意见。4．准确计算盘点损益，及时进行帐务处理。二、适用范围适用于蓝普仓库所有存货：原材料、半成品、成品、客供品（客户自己提供的材料或零件，要求我司一起组装成成品）及生产车间的在制品等。三、权责说明1．财务部：负责整个盘点工作，从盘点前的准备到最后盘点结束的帐务处理。2．仓库：负责准备盘点清册、进行初盘、协助复盘及整理并分析盘盈亏数据。3．资材部：负责供应商送货时间的安排及厂内生产安排，结合仓库截止运作时间，合理安排生产领退料及成品入出库时间。4．生产部：年终（中）负责盘点生产车间在制品及平时配合仓库存货盘点。5．人力资源部：负责盘点差异奖惩处理报告。6．相关部门：年终（中）协助参与复盘。四、流程图（见第二页）五、相关作业说明1．盘点时间（以每月的最后一天计算，如遇节假日可适当调整）初盘复盘每月：08：30-12：0013：30-当天完成为止仓库仓库每季度：29日13：30-30日12：0013：30-当天完成为止生产车间每季度08：30-12：0013：30-当天完成为止2．盘点人员：初盘负责人：车间：生产部经理初盘负责人：仓库：仓库主管复盘负责人：财务部经理盘点人员：初盘仓管员及生产车间各领班与领料员盘点人员： 复盘财务人员及相关部门协助人员 1盘点流程图责任部门重点提示流程图使用的表单资材部财务部仓库仓库财务部相关部门仓库财务部仓库人力资源部财务部供应商送货与生产车间领退料时间安排准备初盘清册及异常单据确认与追踪（如借条等）及人员安排每个仓管员对所管物料的全面清点由财务人员或其他部门协助盘点人员按照相关规定参与复盘由仓库文员输入各盘点数据仓库针对盘盈亏存货作原因分析并反馈给财务部根据盘点管理办法规定提出奖惩报告并公布针对盈亏存货提出处理报告呈总裁批示后帐务处理盈亏差异奖惩处理盈亏存货处理报告盘盈亏数据原因分析盘点数据之输入复盘初盘初盘前准备进出仓时间安排盈亏差异奖惩处理盈亏存货处理报告盘盈亏数据原因分析盘点数据之输入复盘初盘初盘前准备进出仓时间安排盘点清册盘点人员分配表盘点清册盘点清册盘点清册盘盈亏分析表盘点奖惩通告盈亏存货处理报告23．仓库截止运作时间：（即仓库停止进出作业）（盘点前一天）每月：盘点前一天/月22：00每季度： 盘点前一天/月12：004．抽样比例库别 每月 每季度贵重仓 100% 100%成品仓100%100%其他仓20%100%生产车间-100%5．盘点方法：顺逆交叉法。即顺：从盘点清册上的存货找实物；逆：从盘到的实物找到对应的盘点清册上的存货。6．存货误差率：6.1成品、贵重材料、可通过人工点数的正确率必须100%。6.2电子类产品误差率1%。6.3通过计量工具计数的小件材料误差率为1%（7．盘点注意事项7.1盘点清册均由受盘单位准备。生产车间盘点清册按制造单号整理并盘点。7.2仓管人员盘点时必须在物料卡上标注盘点时间与数量。7.3盘点时，仓管员应针对呆滞存货（库存时间超过6个月以上未投入生产）在盘点清册上作“呆”标识。7.4生产线盘点时必须使用盘点卡，盘点卡按序号管理，由财务部提供。7.5如复盘数量与初盘不符时，需与初盘人确认，若有修改，需双方签名确认，修改或签名不可使用涂改液及铅笔。7.6复盘时，有借条或其他异常单据应当场提供原始单据予以佐证。7.7对未办妥验收入库手续之存货需放置在规定的待检区，不归入盘点范围。7.8对办理完领料手续，但未领出之存货需摆放在规定的备料区，不纳入仓库盘点数据，但需与生产线对接，作为生产车间之存货。7.9盘点时应注意现场“6S”，注意轻拿轻放，不要损坏存货。7.10复盘完毕需由复盘人员于盘点清册上签字，并将盘点清册交于仓库主管，以安排输入盘点数据。7.11仓库将输完盘点数据的清册连同电子档一并交财务成本会计核查。8．盘点绩效考核指标：8.1盘盈亏率=复盘存货正确项数/复盘总项数8.2单项材料盘点差异率=材料盘点差异数/财务帐面数8.3四个数量一致:存货实物数=物料卡片数=仓库帐=财务帐39．盘点差异原因分析与奖惩9.1仓管员根据盘盈亏之存货作原因分析，并反馈财务部。9.2盘盈亏率在如下范围内提出奖惩盘盈亏率月度奖惩金额季度奖惩金额奖励： 100%100元300元99%-100%50100 98%-99% 不奖不惩惩罚： 97%-98%-50元-200元连续两个月97%以下-100元-200元并辞退9.3针对单项材料盘点差异率在2%以上时，需在一个工作日内仓管员提出原因分析并反馈财务部。9.4每月盘点，如果仓管员有一半以上（含一半）受到惩罚的，或者盘亏金额超过仓库存货金额的千分之二的，（有特殊