商业银行：业务及管理

第六章商业银行

本章讲述商业银行的特性，商业银行的负债业务、资产业务和表外业务，商业银行的经营原则和主要经营管理论。重点是通过商业银行的负债业务、资产业务理解商业银行的经营及其在经济中的重要作用，难点为商业银行经营管理原则理解。

第一页，共65页。第六章商业银行6.1商业银行的概念、特征与职能

6.2商业银行负债业务

6.3商业银行资产业务

6.4商业银行表外业务

6.5商业银行的经营与管理第二页，共65页。6.1商业银行的概念、特征与职能6.1.1商业银行的概念

6.1.2商业银行的特征

6.1.3商业银行的职能第三页，共65页。6.1.1商业银行的概念

商业银行是以获取利润为经营目标、以多种金融资产和金融负债为经营对象、具有综合性服务功能的金融企业。类型：传统式的商业银行:真实票据论，自偿性贷款（银行通过贴现票据发放短期、周期性贷款，一旦票据到期和购销完成，贷款就自动收回）综合式的商业银行：混业经营、全能银行、金融百货公司第四页，共65页。6.1.2商业银行的特征1.与专业银行和其他金融机构相比，除了信用中介外，商业银行的业务更综合、功能更全面。

2.金融体系的主体第五页，共65页。商业银行与一般工商企业的区别和联系商业银行与一般工商企业的区别，以及商业银行的主要业务：（一）商业银行是金融企业1：商业银行是企业商业银行有自己的资本，能独立开展业务活动，独立承担民事责任，并在业务经营中获取利润，且获取利润是商业银行的最终目的。2：商业银行属于金融业是专门从事金融业务的企业，它与一般的工商企业有各自不同的业务经营领域。第六页，共65页。商业银行与一般工商企业的区别和联系（二）存款是商业银行的主要资金来源1：商业银行的资金来源有存款、借款、自有资金等，其中存款是最主要的。2：商业银行能吸收各种形式的存款3：随着经济的发展，商业银行吸收存款占所有银行资金来源的比例呈下降趋势第七页，共65页。商业银行与一般工商企业的区别和联系（三）商业银行以开展贷款和中间业务为主要业务活动1：贷款是商业银行最主要的资产业务，也是最传统的资产业务。2：由于证券市场的发展，商业银行的另一项资产业务——投资业务得以发展。3：在现代商业银行中，中间业务已经上升为主要业务、第一大业务。第八页，共65页。商业银行与一般工商企业的区别和联系（四）商业银行是综合性、多功能的企业1：综合性：是指商业银行具有广阔的业务范围2：多功能：是指商业银行在社会上担当着许多不同的角色，发挥着多样性的功能。第九页，共65页。

商业银行是经营货币资本这种特殊商品的特殊企业。几点解释：

1.经营目标是盈利（ProfitMaximization）。

2.经营的是特殊的商品。

3.特殊的经营方式：对经营的商品并不拥有所有权，仅买卖商品的使用权，高杠杆比率(LeverageRate)的企业，不为自己使用资金而筹集资金。第十页，共65页。6.1.3商业银行的职能1.信用中介职能最基本、最能反映其经营活动特征的职能变小额资本为大额资本，变短期资本为长期资本信用中介职能是商业银行最基本也是最能反映其经营活动特点的职能。2.支付中介职能所谓支付中介职能是指商业银行利用其技术、网络、资源为客户代理收付、汇兑、转账等，起到资金转移的桥梁功能。第十一页，共65页。6.1.3商业银行的职能3.信用创造职能

商业银行的信用创造职能是在信用中介和支付中介俄的基础上产生的。商业银行吸收各种存款，提取了部分存款准备金后，将余下的资金贷款给客户，存款就转化为贷款。客户取得贷款后，会将之再存入商业银行，此时贷款又转化为存款。受以下因素的制约：要以存款为基础，要受中央银行存款准备金率、自身现金准备率及贷款付现率的制约，受贷款需求的制约。第十二页，共65页。6.1.3商业银行的职能4.金融服务职能商业银行向社会提供资金融通、财务咨询、财务管理、会计服务、投资理财服务、信息服务等一系列金融服务项目。第十三页，共65页。6.2商业银行的负债业务6.2.1自有资本

6.2.2存款

6.2.3短期借入款第十四页，共65页。6.2.1自有资本

1.资本的功能及构成（1）资本的功能：营业功能、保护功能和管理功能资本是银行生存的先决条件：使银行具备营业所必须的物质条件，银行资本数量是银行管理当局在审批银行开业资格和对银行进行监管时的重要指标。资本是客户存款免受偶然损失的保障：确保贷款或资产损失不会威胁到存款人和其他债权人的利益。资本是银行经营活动正常进行的保证。第十五页，共65页。

（2）资本的构成普通资本：普通股、资本盈余、未分配利润优先资本：优先股、资本票据和资本债券、可转换债券其他资本：资本准备金、贷款损失准备金和证券损失准备金。其他来源：银行持股公司债务、售后回租第十六页，共65页。2.商业银行资本需要量的测定

（1）影响商业银行资本需要量的因素整个国家及银行所处地区的经济形势，银行信誉的高低，银行负债结构，银行资产质量、银行业务活动经营的规模（2）资本充足程度衡量巴塞尔协议：8%第十七页，共65页。

2.监管部门监督检查

确保每家银行有合理的内部评估过程，以便银行首先对其面临的风险有正确判断，并在此基础上及时评估资本的充足状况。

3.市场约束（信息披露）

新协议在应用范围、资本构成、风险评估和管理过程及资本充足性方面提出了定性和定量的信息披露要求。增强商业银行实际风险的透明度，使投资者更清楚地了解银行的实际状况。第十八页，共65页。6.2.2存款

1.存款的来源流动资金、其他社会闲置资金、银行的贷款

2.存款的分类活期存款、定期存款、储蓄存款按存款人不同，存款分为企业存款和储蓄存款，在此基础上，按期限，企业存款分为活期存款和定期存款，储蓄存款分为活期储蓄、定期储蓄和定活两便储蓄。第十九页，共65页。商业银行经营活期存款的好处：1:可把短期资金变为长期资金使用，却不必支付长期存款同样高的利息；2:通过广泛办理此类存款，掌握客户的资金运动情况，间接地了解客户的经营状况，为贷款业务和投资业务创造条件；3:通过为开立活期存款户的客户提供广泛的中间业务和其他金融业务，可以拓展商业银行的业务范围，从而为自身生财营利奠定基础。新型活期存款的特点：保持活期存款灵活转账、支付等优点，克服活期存款不支付利息或利息低等缺点。第二十页，共65页。6.2.3短期借入款

1.同业借款

2.中央银行借款

3.回购协议

第二十一页，共65页。1.同业借款同业拆借是指商业银行之间以及商业银行和其他金融机构只之间的短期资金余缺调剂。（1） 同业拆借是指商业银行之间以及商业银行与其他金融机构之间发生的短期性或临时性借款。（2） 转贴现借款是指商业银行在资金紧张时，可将已贴现的未到期票据向其他银行贴现而取得资金的行为（3） 转抵押借款是指商业银行在资金临时短缺、周转不畅的情况下，通过向其他银行申请抵押贷款而取得资金的行为。第二十二页，共65页。2.向中央银行借款商业银行向中央银行借款有两个途径（1） 再贴现再贴现是商业银行以已对客户贴现而未到期的票据，向中央银行作再次贴现而取得资金的行为贴现是商业银行对企业的融资行为，属于商业银行的资产业务；再贴现是商业银行向中央银行的贴现行为，是商业银行的负债业务。（2） 再贷款再贷款是商业银行开出本票（或借据），或以政府债券等作为抵押，向中央银行取得的贷款。再贷款的宏观调控作用。第二十三页，共65页。又称证券回购借款，是指资金短缺的银行暂时将其持有的证券（主要是政府债券）卖出，同时签订协议在未来的某一时日按双方约定的价格购回证券的短期融资行为。实质：以证券为抵押物的抵押贷款。时间：一周、两周、三周、一个月、两个月、三个月交易量：100万以上回购协议借款第二十四页，共65页。4：发行金融债券一般是中长期的筹资方式。资金可用于长期放款和投资。5：向国际金融市场借款主要形式在国际金融市场上发行债券直接向国际金融机构借款第二十五页，共65页。6.3商业银行资产业务6.3.1票据业务

6.3.2贷款业务

6.3.3证券业务第二十六页，共65页。6.3.1票据业务

1.票据贴现

2.票据质押贷款第二十七页，共65页。票据贴现票据贴现就是顾客将其持有的未到期的票据交给银行，银行从票据面额中扣除自贴现日起至到期日止的利息后，将余额支付给顾客的融资行为。第二十八页，共65页。贷款与贴现区别：第一：贷款是到期后收取利息，贴现是贴现业务发生时从票面面额中扣取利息。第二：贷款期限较长，且具有延期、展期情况，而贴现的期限一般较短，最长不超过一年。票据期满，票据付款人必须无条件付款，不能延期或展期。第三：贷款的申请人即为银行的直接债务人，而贴现的申请人并非银行的直接债务人。到期时银行是先向票据付款人（包括承兑人）收取款项。当票据付款人不能支付款项时，银行可要求贴现的申请人（原持票人）支付款项。第四：一般贷款只有待到期后，才能收回本息，流动性差。而票据贴现后，银行如急需资金可向其他银行转贴现或向中央银行再贴现，随时收回资金，所以贴现具有很强的流动性。第二十九页，共65页。 质押贷款是指借款人或第三人的动产或权利作为质押物发放的贷款。质押可以表述为：债务人或第三人将特定财产或权利移交给债权人占有，作为债权的担保，债务人不履行债务时，债权人可以将给特定的财产或权利拍卖、变卖而优先受偿。第三十页，共65页。质押贷款银行提供的质押品的贷款额度在30%——80%之间质押包括动产质押和权利质押两种。动产是指除土地、房屋等不动产以外的一切可移动之物，范围相当广泛。权利质押是指具有可转让性或交易性的财产权，包括债权、股权、商标权、专利权、著作权等无形财产权。不具有可转让性的权利，不能成为权利质押。第三十一页，共65页。6.3.2贷款业务

1.贷款业务的种类

2.银行贷款的依据

3.贷款风险和贷款保护第三十二页，共65页。1.贷款业务的种类按照贷款用途：工商贷款、不动产贷款、消费贷款按照贷款期限：活期贷款（通知贷款）、定期贷款和透支按照贷款的保障：担保贷款和信用贷款按照贷款的偿还方法：一次还清贷款和分期偿还贷款按照贷款质量：五级分类（正常、关注、次级、可疑、损失）、四级分类（正常、逾期、呆滞、呆账）第三十三页，共65页。《贷款风险分类指导原则》正常：借款人能够履行贷款合同，银行没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。关注：尽管借款人目前有能力偿还本息，但存在一定可能对偿还贷款产生不利影响的因素。次级：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还借款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。可疑：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。损失：法律程序之后，本息仍无法收回，或只能收回极少部分。第三十四页，共65页。2.银行贷款的依据

商业银行在可用资金范围内决定对借款人发放贷款的主要依据是对借款人的信用分析和贷款政策。信用分析：品德、才能、资本、担保品和企业德持续性贷款政策：贷款的适度规模（贷款/存款比率、贷款/资本比率）、贷款的种类、贷款的期限及贷款的清偿、贷款的保障及用途、贷款的定价第三十五页，共65页。3.贷款风险和贷款保护

贷款风险：信用风险、利率风险、市场风险贷款保护：减少信用贷款的比重，扩大担保贷款比重，防止信用风险的发生；对存、贷款实行浮动利率，避免利率风险；建立贷款坏账准备金或提高坏账准备金率，防止贷款风险给业务经营带来的冲击；对于大额贷款，采取银团贷款方式；对贷款风险进行转移。第三十六页，共65页。6.3.3证券业务

1.银行证券投资的目标取得收益，降低风险，补充资产流动性

2.银行证券投资种类政府公债、公司债券、公司股票我国：商业银行只能投资于国债、政策性金融债券、中央银行票据和经批准在银行间市场发行的企业债券第三十七页，共65页。

其他资产：现金资产（Cashasset）

1）库存现金（VaultCash

）

2）法定准备金（Legalreserve）

3）存放同业

4）托收未达款

固定资产与办公设施等我国规定，商业银行不得投资于非自用不动产。商业银行的基本功能；损失的可能性；流动性；第三十八页，共65页。6.4商业银行的中间业务与表外业务6.4.1中间业务

6.4.2表外业务第三十九页，共65页。6.4.1中间业务商业银行的中间业务是指商业银行以中介人的身份代客户办理各种委托事项，并从中取得手续费的业务。通常不需要动用自己的资金，代客户办理资金收付、转移和其他委托事项，包括结算业务、租赁业务、信托业务、代理业务、信用卡业务、代保管业务和信息咨询业务。第四十页，共65页。一、结算业务1、概念结算业务是指商业银行为客户办理商品交易、劳务供应、资金调拨及其他款项往来所发生的货币收付、了结债权债务关系的所有业务。2、类型支票结算、本票结算、汇票结算、汇兑结算、托收结算和信用证结算等。6.4.1中间业务第四十一页，共65页。二、租赁业务租赁业务按性质可以分为：融资性租赁：又称金融租赁，是银行从事的主要租赁形式，它是由银行（租赁公司）出资购买承租人选定的设备，并按照协议将设备长期出租给承租人使用，分期收取租金的租赁形式。融资性租赁下，承租人无力购买设备，由出租人代为购买，通过分期收取租金来收回购买设备款和利息，并获得一定的利润。因此，这种租赁是出租人对承租人的一种融资，故称融资性租赁。服务性租赁：又称经营性租赁，是指出租人先出资购买一些设备和大型工具，然后将设备和工具租给需要者使用，并按使用时间和强度等收取一定租金的租赁方式。6.4.1中间业务第四十二页，共65页。融资性租赁和服务性租赁的区别：1：租赁物的选定人不同融资性租赁的租赁物由承租人选定，出租人购买；服务型租赁的租赁物由出租人选定和购买。2：租赁期限不同。融资性租赁期限一般较长，其期限常为租赁物的经济寿命；服务性租赁的期限一般较短3：租赁期间，租赁物的维修、保养、保险等费用的承担者不同。在融资性租赁下，这些费用由承租人承担；服务型租赁则由出租人承担。4：租赁期满，租赁物的处置不同。融资性租赁期满后一般由承租人买下租赁物，服务型租赁则期满后租赁物要返还给出租人。6.4.1中间业务第四十三页，共65页。三、信托业务1、概念信托业务是指银行以受托人的身份，接受委托人的委托、按其要求代为经营、管理、处置资金（或财产）并收取手续费的中间业务。2、分类狭义信托：受托人以自己的名义开展业务。广义信托：受托人以委托人名义开展业务。6.4.1中间业务第四十四页，共65页。3、我国商业银行不能经营狭义的信托业务，主要介绍几种广义的信托：1：个人信托是以个人（自然人）为对象的信托业务。（1）财产信托、（2）遗嘱信托、（3）证券投资信托2：公司信托是以公司法人未信托对象的业务。（1） 受体为股份公司办理股票和债券的发行、灯具、过户、还本付息等业务。（2） 受托为企业经营管理职工福利基金。（3） 受体位公司存款或贷款3：公益信托对个人或团体捐赠设立的公益基金，由信托机构代为营运生息，将所得用于研究、宗教、办学、医药、救助伤伤残人及孤寡老幼等慈善事业。6.4.1中间业务第四十五页，共65页。四、信用卡业务1、概念信用卡是由商业银行或信用卡公司签发的，证明持卡人资信、可供持卡人进行转帐、存取现金、购物、投掷等操作的一种信用凭证。银行卡的功能：1：转账结算功能2：储蓄功能3：汇兑功能4：消费贷款功能（贷记卡）6.4.1中间业务第四十六页，共65页。我国常用的银行卡和国际上的银行卡分类贷记卡：即信用卡，可以透支。借记卡：即储蓄卡，有购物、存取功能，没有透支功能。国际市场上的银行卡基本上为维萨（VISA）、万事达（MASTERCARD）、运通三代国际信用卡集团所控制，市场份额为5：4：1，我国的银行卡也依存于这三大集团。6.4.1中间业务第四十七页，共65页。五、代理业务代理业务是商业银行接受客户委托，以代理人身份办理一些双方协定的经济事项的业务。代理业务是典型的中间业务，在代理的过程中客户的财产所有权没有转移，银行只是利用其自身的便利条件，为客户提供代理服务。6.4.1中间业务第四十八页，共65页。六、基金服务类业务1：基金托管业务投资基金一般都要委托一个基金托管机构，来作为基金资产的名义所有人和保管人，并监督基金管理人的基金运作。2：开放式基金代理业务（1） 代理基金销售业务（2） 代理赎回（3） 代理基金注册与过户登记（4） 代理基金分红6.4.1中间业务第四十九页，共65页。七、信息咨询类业务信息咨询类服务一般包括：1：受托进行银行信息资料查询2：受托进行企业资金及信息查询3：受托进行产品供求情况和市场行情调查4：受托进行投资项目或专门问题的可行性研究5：进行财务辅导、提供政策咨询、介绍商品和金融交易6：在进出口贸易中，为国内企业介绍贸易与合作生产的外国客户，了解预测各国货币利率和汇率变化趋势等。6.4.1中间业务第五十页，共65页。表外业务是指不反映在银行的资产负债表上，不直接涉及银行账面资产与负债额的变动，但对银行的资产负债构成潜在的影响，使银行产生收益或损失的银行业务。广义的表外业务泛指所有能为银行带来收入又不在资产负债表中反应的业务。故中间业务也属于广义的表外业务。狭义的表外业务仅指设计承诺和或有债权的活动，即商业银行对客户做出某种承诺，或者使客户获得对银行的或有债权，当约定的或有事件发生时，商业银行承担提供贷款或支付款项的法律责任。通常所讲的表外业务为狭义的表外业务。6.4.2表外业务第五十一页，共65页。表外业务与中间业务的相同点和不同点：（1）相同点：都不动用银行自身的资金，都是利用银行自身的技术、网络、人才等优势为客户提供金融服务，都是获取手续费等非利息收入的业务（2）不同点：中间业务的风险性较低，一般不会产生经济责任，表外业务则具有较高的风险，经营中会产生或有负债，或有负债业也可能转化为真实的负债，引起银行资产的损失。表外业务的种类（1） 贸易融通业务；（2）金融保证业务；（3）金融衍生工具交易业务6.4.2表外业务第五十二页，共65页。金融保证类表外业务包括：1）备用信用证：银行为客户开立的保证书。保证在客户未能按协议进行偿付或履行其他业务时，代替其客户向受益人进行偿付，银行为此支付的款项变成银行对客户的贷款。2）贷款承诺银行向客户做出承诺，保证为客户在一定条件下为客户提供贷款。3）贷款销售银行通过直接出售或证券化的方式将贷款转让给第三方。6.4.2表外业务第五十三页，共65页。6.5商业银行的管理6.5.1商业银行管理的一般原则

6.5.2资产管理6.5.3负债管理第五十四页，共65页。商业银行管理的一般原则即安全性原则、流动性原则和盈利性原则1、安全性原则所谓安全性原则就是指商业银行在业务经营中尽量避免各种经营风险，保证商业银行的稳健经营与正常发展。商业银行和一般工商企业相比，包括更多的经营风险，这些风险包括：1：信用风险；2：利率风险；3：流动性风险；4：汇率风险；5：市场风险；6：政治风险；7：通货膨胀风险6.5.1商业银行管理的一般原则第五十五页，共65页。2、流动性原则所谓流动性就是指商业银行应付存款户的提款，偿还到期债务，并满足合理的资产需求的能力。这里涉及两个方面一是应付存款户的提款，偿还到期债务，这是满足支付能力的需求。二是当贷款户提出合理的贷款需求时，银行应有资金满足这一需求，否则会损失客户。6.5.1商业银行管理的一般原则第五十六页，共65页。3、盈利性原则商业银行作为一种企业，最终目的是为股东获得更多的回报，也就是说盈利性是商业银行经营的最终目标。盈利性是商业银行业务经营的动力所在，也是业务经营的出发点和归宿。6.5.1商业银行管理的一般原则第五十七页，共65页。二、安全性原则，流动性原则及盈利性原则的关系1、首先，三个原则之间是矛盾的，一般而言，安全性越高，则盈利性越低；而安全性越低，则盈利性越高2、其次：三原则之间又是协调统一的。安全性、流动性是盈利性的前提6.5.1商业银行管理的一般原则第五十八页，共65页。资产管理即商业银行如何将其资产在现金、证券、贷款等各种资产持有形式之间进行合理分配。商业银行资产管理必须符合安全性原则、流动性原则和盈利性原则，需做到：1）在满足流动性的前提下，力图使多余的资产减少到最低；2）购买收益高、风险低的债券；3）选择信誉良好而又愿意支付较高利率的借款者；4）不损失专业化优势的前提下，尽可能通过资产多元化降低风险。6.5.2资产管理第五十九页，共65页。负债管理理论认为：银行没有必要完全依赖资产方保证其流动性，在需要流动性时，不必通过出售资产实现。而是借助于负债管理的方法，主动出售对自身的债权筹集资金。商业银行的负债活动分为：1）合理利用现有的负债渠道，完善银行负债结构，降低负债风险和负债成本。2）通过金融创新，在法规允许范围内尝试新的负债业务。6.5.3负债管理第六十页，共65页。资产负债联合管理强调资产与负债的内在联系。目前