年度预算实施方案

有限责任公司2023年度全面预算实施方案全面预算是具体化、量化公司战略和年度打算的载体，为统筹公司主要经营活动，分解落实公司各工程标到各部门，指导各部门围绕公司战略和年度经营目标开展工作.依据董事会表决通过的《2023年度全面预算》方案,制定实施方案.一．预算实施指导思想为贯彻公司“长期价值最大化“的核心追求,该实施方案一方面关注当前效益，通过效益指标分降落实，保持公司的经济实力，另一方面着眼长远,通过落实治理、研发、人力资源等相关举措，推动核心力气建设，拓展进展空间。二．预算指标分解方案2023年经济指标：。2023年重点治理工作：1、经济指标分解：以杜邦财务分析法为指导，按责任部门划分，对多个部门相关的经济指标,依相关程度和工作付出进展权重安排。2、治理工作分解：依平衡计分卡将客户、内部运营、学习与成长等主要方面治理工作进展梳理,分解到各个部门，对跨部门工作依相关程度和工作付出进展权重安排。3、指标分类：为了保障一般，突出重点，把指标分为a类保障性指标和b类开拓性指标。4、指标级别：按重要性、工作付出、当年效益三个要素,将指标分为1—15个星级。附件一：2023年全面预算指标分解表三．预算目标达成嘉奖及安排规章1、指标达成嘉奖基数总额:参考 暂定a类保障类指标嘉奖总额 万元,参考暂定b类开拓性指标嘉奖总额 万元,共计 万元。2、嘉奖基数安排方法:a类指标和b类指标分别依指标星级总合计分摊计算得出每星嘉奖基数。3、嘉奖计算方法:按指标评价方法，承受百分制对应百分比计算嘉奖金额,a类指标超过100分局部，按增量的20%计算嘉奖金额，b类指标超过100分总分，按分数计算嘉奖金额。4、嘉奖兑现周期：将年度指标分解为上下半年指标，上半年完毕考核兑现30%嘉奖,全年完毕，70％嘉奖，上半年已兑现局部多退少补.5、跨职能部门指标嘉奖安排方法:按权重计算各部门嘉奖金额。各业务部门须将经营预算指标逐级分解到各岗位员工，部门员工的效益嘉奖由部门负责人依据本部门所得嘉奖金额，再次安排到部门员工。四．指标监控及考评1、指标监控：指标依据数据实际产生的周期分为月度、季度、半年及年度监控指标。每月完毕10日内，财务部输出经营简报；每季度完毕15日内，财务部输出全部指标达成状况到各部门，各部门确认责任指标达成状况,并结合保障措施对指标达成状况进展专题分析，提出改进措施，20日内提交财务部，财务部审定后纳入公司绩效考核治理。附件二：负责人责任指标分类汇总表附件三：各部门监控指标及输出表2。指标考评：考评分为半年考评和年终考评两次。寻常只进展月度、季度指标监控，原则上以半年和年终统计数据为准.五．调整事项及调整原则公司全面预算及分项预算一般不予调整，只有市场环境、经营条件、政策法规等财务预算的编制前提发生重大变化，将导致按原预算执行产生重大偏差时,才可以对预算进展调整。1、预算内的调整对于不影响预算目标的业务预算、资本预算、筹资预算之间的调整，由各部门填写预算调整申请表，经财务部审核后执行.2、预算外的调整预算外预算调整由各部门填写预算调整申请表，并附书面报告，阐述预算执行的具体情况、客观因素变化状况及其对预算执行造成的影响程度，提出预算的调整幅度，经财务部审签后，提交总经理决策后执行。3、预算调整事项应当遵循的原则目标全都原则：预算调整以更好支持公司进展战略和年度预算目标为目的;效益优先原则：预算调整应当以经济上更最优化为目标;③例外治理原则：预算调整重点解决预算执行中消灭的重要的、非正常的、不符合常规的关键性差异方面。④责任落实原则：预算调整事项及其产生的预算执行差异,应明确责任部门及应实行的措施。六．相关说明事项1、各部门责任指标由财务部依据公司全面预算分解制定后，分别送达，确认后作为正式目标。2、各负责人签订目标责任书后,可依据需要将指标分解到所辖员工,财务部将会供给必要的帮助.2、一季度各项指标经财务部整理后输出，计入全年目标达成状况。附：2023年全面预算指标分解表负责人责任指标分类汇总表各部门监控指标及输出表有限责任公司2023年月 日篇二：2023年度全面预算考核实施方案〔试行〕定稿陕西延长石油〔集团〕有限责任公司2023年全面预算治理工作考核实施方案为提升全集团全面预算治理水平，推动全面预算治理工作纵深开展，确保集团公司年度经济目标责任的实现，依据《陕西延长石油(集团〕有限责任公司全面预算治理制度〔试行〕》等相关规定，结合集团公司2023年度经济目标责任书及各单位全面预算治理工作实施进度，2023年全面预算治理工作考核实施方案.一、组织机构〔一〕考核治理机构：集团公司全面预算治理办公室〔以下简称“预算办“)是集团公司全面预算治理工作考核治理机构，与财务资产部合署办公,负责审定集团公司年度全面预算治理工作考核方案、考核结果等。〔二)考核工作机构：预算办下设日常工作机构，设在集团公司财务中心全面预算治理部，主要负责：拟订集团公司年度全面预算治理工作考核方案；依据预算办授权，组织集团公司机关归口部门实施考核工作,并将考核结果提交预算办。二、考核原则〔一〕以年度目标责任书为根底，结合全面预算治理工作总体要求，评价全面预算治理工作；1〔二〕考核结果与全面预算责任单位薪酬挂钩;〔三〕依据集团公司对各单位全面预算治理定位的不同,考核内容不同；〔四〕依据组织构造分级考核。集团公司对所属二级单位进展考核，二级单位对三级单位进展考核,依此类推。三、适用范围(以下简称“各单位“〕。四、考核对象与内容考核对象分为涉油单位和非油单位两大类。考核主要包括但不限于:全面预算治理组织体系建设、全面预算治理制度建设与执行、全面预算治理系统应用和其他与全面预算治理有关的工作。〔一〕涉油单位包括：油田公司、炼化公司、勘探公司、管道公司、销售公司、产品经销公司、争论院等.其考核内容为：全面预算根底治理工作全面预算编制工作全面预算执行与把握工作全面预算治理系统操作其他全面预算治理工作(二〕非油单位依据年度目标责任书中对全面预算治理要求的不同,分a、b、c三类进展考核。其考核内容为：2a类为按目标责任书要求2023年底正式上线运行的单位，包括:榆林煤化、榆林能化、延长石油工贸公司、材料公司、延长房地产公司、西北争论院、省石化院等。考核内容为:(1〕全面预算治理组织体系及制度建设(2)全面预算治理流程固化全面预算治理根底业务数据、标准定额的建立健全全面预算治理系统建设〔5)其他全面预算治理工作b类为按目标责任书要求2023年初具备上线试运行的单位，包括：兴化集团、西北橡胶、化建公司、北京石油化工公司、矿业公司、陕西宾馆、华特玻纤公司、酒店治理公司、国际勘探公司、财务公司等.考核内容为：全面预算治理组织体系及制度建设全面预算治理流程建设全面预算治理根底业务数据、标准定额的建立全面预算治理系统测试(5)其他全面预算治理工作c类为2023年度在建单位，包括：延安能化公司、油煤技术公司、碳氢中心等。考核内容为：(1)全面预算治理组织体系及制度建设〔2〕全面预算治理流程及权限设计〔3)全面预算治理根底业务数据、标准定额的建立3〔4〕其他全面预算治理工作五、考核方式与流程集团公司全面预算治理考核承受每月报送、按季检查、年度考核的方式进展。其相应考核流程如下：(一〕每月6日前，各单位向财务中心全面预算治理部提交月度全面预算治理工作报告及相关资料。月度全面预算治理工作报告内容包括但不限于：上月全面预算治理工作完成情况、本月全面预算治理工作打算、未完成月度全面预算工作的缘由及拟实行的改进措施；相关资料包括:数据表格、下发制度和文件、图片资料等。〔二〕每季度，财务中心全面预算治理部组织专人对各单位上季度全面预算治理工作执行状况进展专项检查，并将季度专项检查得分报预算办审定后进展通报。需要说明的是，对检查中觉察的突出问题除进展相应扣格外，还将在集团公司范围内进展通报批判。〔三)年度末，依据集团公司年度经济目标责任考核工作安排，全面预算治理部会同集团公司相关部门对年度全面预算治理工作完成状况进展考核，结合月度报送、季度考核状况，形成年度全面预算治理工作考核报告并报送预算办审议.需要说明的是，第四季度与年度考核合并,3次季度考核,1次年度考核。六、考核结果与应用〔一〕考核结果4考核结果实行百分制。其中季度考核分值占30％,年度考核分值占70%。具体考核内容、1至附件7。(二〕考核结果应用考核结果公示季度检查结果、年度考核结果经预算办审定后10个工作日内,财务中心全面预算治理部将考核结果予以公示。考核兑现预算办依据各单位年度目标责任书中“全面预算治理达标”指标占年度总目标考核权重，将各单位全面预算治理考核总得分折算为年度目标责任中“全面预算治理达标”考核得分，提交集团公司,纳入集团公司年度经济目标责任考核兑现。七、本考核方案自2023年10月1日起实施。附件：涉油单位全面预算治理工作年度考核内容及评分规章涉油单位全面预算治理工作季度考核内容及评分规章非油单位(a类)全面预算治理工作年度考核内容及评分规章非油单位〔b类〕全面预算治理工作年度考核内容及评分规章非油单位〔c类〕全面预算治理工作年度考核内容及评分规章非油单位(a类和b类〕全面预算治理工作季度考核内容及5篇三：2023年财务预算实施方案xxxxxx有限责任公司2023年财务预算实施方案财务预算是具体化、量化的公司战略和年度打算的载体，财务预算实施是围绕公司战略和年度经营打算，统筹配置经济资源，制定公司、各部门目标和指标，让各专业部门工作更好地效劳公司战略和保障年度打算的实现。依据董事会表决通过的《2023年财务预算〔草案〕》，财务部制定2023年财务预算实施方案。一、主要指标及其实施要点注：各部门应分解责任指标到责任人，并明确员工考核标准。附表一：〔分解)指标值汇总表附表二：费用定额汇总表二、预算的执行与治理各部门以公司年度财务预算、经营打算和部门分项预算、打算为指导，制定责任指标的实施保障措施，4月15日前提交财务部审核备案，财务部应为各部门供给必要的业务指导。每月28日前，各部门编制下月资金打算,经部门负责人审签后，提交财务部,财务部汇总平衡后，反响到各部门执行。每月完毕10日内，财务部输出费用定额指标达成状况到各部门，经部门负责人确认后反响，作为存档资料。每季度完毕15日内，财务部输出全部指标达成状况到各部门，各部门确认责任指标达成状况，并结合保障措施对指标达成状况进展专题分析，提出改进措施，20日内提交财务部，财务部审定后纳入公司绩效考核治理。三、变更处理公司财务预算及分项预算一般不予调整，只有市场环境、经营条件、政策法规等财务预算的编制前提发生重大变化,将导致按原财务预算执行产生重大偏差时，才可以对预算进展调整。1、预算内的调整对于不影响预算目标的业务预算、资本预算、筹资预算之间的调整，由各部门填写预算调整申请表,经财务部审核后执行。2、预算外的调整预算外预算调整由各部门填写预算调整申请表，并附书面报告，阐述预算执行的具体状况、客观因素变化状况及其对预算执行造成的影响程度，提出预算的调整幅度,经财务部审签后,提交总经理决策后执行.3、预算调整事项应当遵循的原则目标全都原则：预算调整以更好支持公司进展战略和年度预算目标为目的;效益优先原则：预算调整应当以经济上更最优化为目标；③例外治理原则：预算调整重点解决预算执行中消灭的重要的、非正常的、不符合常规的关键性差异方面。④责任落实原则：预算调整事项及其产生的预算执行差异，应明确责任部门及应实行的措施.附件三:预算调整审批表四、相关说明事项1、各部门责任指标由财务部依据公司财务预算分解制定后，分别送达,确认后作为正式目标。2、一季度各项指标经财务部整理后输出，计入全年目标达成状况。附:〔分解)指标值汇总表费用定额汇总表预算调整审批表xxxxxx有限责任公司财务部2023年5月9日篇四：2023年度预算编制方案2023年预算编制方案(草稿〕名目前言 预算治理方案的设计根底和目的..。.。..。。。...。...。。....。。。。。。。..。.。.。。.。...。.。。...。.。..。。..。。...。。。....。.。。.2一、预算治理方案的设计基础。....。。。....。.。。.......。。..。。。.。。..。。。...。。.。.。。.。。.....。...。。。.。。.。。。..。..。。..。。.。。..。2二、设计本预算治理方案目的。。.。.。..。..。。。。..。..。。。.。.。。.。..。。。...。.。。.。。...。.。..。。。。..。。.。............。。.。。....。..2第一局部 预算组织。...。...。.。.....。..。..。。。.。.。。.。.。.。。。。。。.。...。....。。。.。。。.。。.。。。。。.。。....。....。....。。...。。....。。.。...。。2第一章 预算治理委员会。。.。。..。.。.。...。。。..。。.。...。。。。。。。。.。 。。.。.。.。.。..。.。..。....。..。。.。.。.。。...。.。。。。.。...。。。。..。2其次章 预算治理工作组。...。.。.。。....。..。.。....。.......。.。.。。.。。..。..。。.。..。..。。.。。。.。..。。...。。。。。.。。。....。。.。...。.。。。。。。.。..。3第三章 预算责任网络.。.。.。.。.。。。。..。。。。.。。...。.。...........。.。.。 。.。。.。。..。..。.。。.。.。..。。.。。。...。..。。。..。.。。。...。。。.。.。。...。.3一、预算单位的界定。.。.。.。..。.。。.。...。...。.。.。.。..。.....。。。。。..。.。。..。。.。。。.。。.。。。.。..。。。...。.。。。。。。.。.。。...。.。....。.。.。.。3二、预算责任网络的界定..。..。。。。.....。。..。。.。.。。.。。。.。..。。。..。.。。。。.。。。。。。。.。.。。.。。。..。。..。..。.。。.。。..。。.。。.。。...。。.。。3其次局部 预算编制....。。..。.。。。。.。.。...。.。..。..。.....。。.。..。。.。。。..。。...。。..。。。...。.。。.。。..。。.。..。。.。...。。.。...。..。。..。..。4第四章预算目标及其指标体系.。。.。.。。。..。。。。..。..。。。。.。...。.。.。 。。。。。。。.。。.....。.。.。。....。..。.。。。.。。.....。。。..。.。。。.。...4一、预算目标确实定.。.。。。。..。...。...。。。。.。。.。.。。.。....。..。.。....。 。。。。。。。.。..。。.。。。。.。.。。.。。.。.。...。...。。。。。.。。。。...。。.4二、预算指标体系。。。.。。。.。。。。...。.。.。。.。。....。。。.。....。.。..。..。.。..。...。...。.。.。。...。.。。.。.。.。..。..。.....。。.....。。。.。..。。。.。4第五章预算编制方法及编制时期。...。.。...。..。..。.....。.。.。。....。.。。..。。。。..。.。..。..。...。.。。。.......。..。。。.....。。.。..。。。。4一、以滚动预算的编制思路编制销售预算.。。。。..。。.。..。。。。。。。....。.。.。.。.。。.。。.。....。 。。。..。.。。。。..。.。。.。.4二、以零基预算和增量预算的编制方法编制费用预算。。。.。。。。.。.。..。.。。.。.。.....。。.。..。...。。。。..。..。4三、编制固定预算..。.。.。。。.。.。.。..。..。.。。。。。.。。。.......。。...。。..。。...。。。.。.。.......。.。。...。。。.。。...。。..。。。.。。.。.。。。。。..。。...4四、建立总经理机动费用基金。。.。.。。.。。.。。.。。.。.。。。.。...。...。。.。....。..。 。。...。..。。...。。。.....。。..。。.。.。。.。。....。5第六章 预算编制程序。.。.。。。...。。....。。.。。..。。...。。.。。。......。。。。.。...。.。..。。.。。.。。.。。..。。。。。。.....。。.。.。.。。.。..。。...。...。。。.。。.5第七章 各预算单位的业务预算编制内容及编制方法。.。.。.。。....。。。。。..。...。.。.....。.。。。。。。 。。。。.。.。..。.6一、营销中心的预算编制内容及编制方法..。..。.。。。...。。。。..。。.。....。...。。。...。..。.。。。..。......。。。。。..。..。。.6二、生产部的预算编制内容及编制方法.。...。..。..。....。。。..。。..。...。.。.。.。。.。。.。..。。。..。..。.。......。。..。....。6三、其他职能部门的费用预算。.。...。。......。。。.。..。...。.。.....。。..。......。。..。.。.。..。.。.。..。.。。。。......。.。.。。。。。....6四、财务部预算..。..。.。。。....。..。。.。。..。。。..。..。。.。.。..。.。...。。.。。..。。。....。...。。。。。.。。..。。。。.。..。。。。。。。。。.。.。..。。..。。.。...。..6第三局部 预算执行。.....。。...。。。...。.。.。...。..。。..。。.。.。 。。。.。。.。。..。。。....。。。.....。。.....。。。。。..。。.。.。。。.。.。。.。。.。..。7第八章预算执行.。..。.。......。。.。.。..。。。。。.。。...。。。....。...。。..。..。..。..。。。。.....。。。。..。。。...。。.。。。。。。。。...。。。。.。.。。。.。。。..。。...。.。。.7第九章 预算监控。.。。..。。.....。.。.。..。....。。。..。。..。。.。.。.。。.。..。..。。。。。。。..。....。。..。.。。...。.。。.。.。。..。。...。.....。。...。。。。.。.。.。。..7一、建立责任会计体系。。。.。.。...。...。...。。...。.。。。。.。。...。。.。。.。。..。。..。.。...。。......。。。。。...。。。.。....。..。。....。.。.....。.7二、建立预算报告体系。.。。..。..。。....。.。.。.。.。.。.。...。..。.。.。。.。.。。..。。..。。..。.。。。。。..。。.。。。..。..。。。。。.。。。。。...。.。.......7三、预算监控体系...。。.。。。..。。..。。.。...。。。。。.。..。.。.。..。。.。。 。.。.。...。.。.。。.。..。。。.。.。.。。..。.。.。。...。。...。.。....。。。.。。。.。8第十章预算调整。。.。。.。.。.。。。。。。.。。。.。。..。..。...。..。..。..。.。。.....。.....。。.。.。..。...。..。。。。。...。。.。。。。。.....。..。..。..。。.。。。。。.。。.。.。。8一、预算调整缘由规范。。。。.。.。.。.。.。.。.。。....。..。.。。。..。.。..。...。..。..。。.。.。。。..。。..。...。。。.。。。。。....。...。..。。。...。......8二、预算调整程序规范.。....。..。。。....。..。。...。.。。.....。。。.。。....。。 。。。。。。。。。..。..。。。.。。。.。.。.。。...。.。。。。...。。。.。。。。...8三、例外事项。..。.。。。.。......。...。。.。.......。.。..。...。.。。.。。.。。。。。。。.。。。...。。。。.。.........。。..。。.。。。。。...。。。.。。.。。...。。...。。.。.。9第四局部 预算考核....。。.。。。...。...。。。..。。。。。。.。.。。。。.。...。。.。。....。...。。。.....。。.。.。.。。。。.。。.。..。。。.。.。。。....。......。.。.。9第十一章预算考评..。.。。.。。....。。。。。..。......。.。..。.。..。。.。.。。。..。。.。。。..。。。。。。.。.。。。..。。。..。。。。.。..。。.。。.。。。.。.。..。。。.。。..。.。。。.。.9第五局部实施预算治理的相关条件.。..。。...。.。....。........。。.。。。。.。。。。。。.。。 。。.。。.。。.。。..。.。.....。.。。。.。...。.。。。9一、推行预算治理的前期准备。。....。.。。..。。.......。.。.。.。.。。。..。。...。.。。.。.。.。..。。.。.。....。.。。.。..。..。...。..。。。。。。。.9二、实施预算治理的条件。.....。.。...。。.。.。..。.。...。.。。。。.。。.。。。..。。.。..。.。.。。.。....。...。。.。。.。......。。.。。。.。.。...。.。。10前言 预算治理方案的设计根底和目的一、预算治理方案的设计根底我们所设计的预算方案是建立在公司组织构造、部门职责说明、财务把握体系及其他内部把握制度的根底之上。二、设计本预算治理方案目的，包括预算组织建立、预算编制、预算审批与下达、预算执行与执行监控、预算调控以及预算考评等环节.(一〕预算促进了企业打算工作的开展与完善，减小了企业的经营风险与财务风险。(二〕预算供给了企业绩效的评价标准，便于考核，强化了内部把握.预算是对企业打算的数量化和货币化的表现。预算为业绩评价供给了标准，便于对各部门实施量化的业绩考核和奖惩制度，也便利了对员工的鼓舞与把握。第一局部 预算组织第一章 预算治理委员会结合天津公司现行的治理构造和治理机制,天津公司将在运营中心下设公司预算治理委员会,预算治理委员会依据总经理的授权行使预算治理职责,向总经理提交年度预算方案、汇报预算执行状况和预算治理工作进展状况.预算治理委员会是格外设机构，依据需要召开会议。天津公司预算治理委员会作为预算治理决策层，是预算治理的最高权力机构,该委员会主任由天津公司常务副总担当，成员包括天津公司各中心副总经理、财务经理。预算治理委员会职责：〔一) 制定预算治理方法,审定、签发公司预算治理制度;〔二〕依据进展战略和中长期进展规划，提出年度进展目标，并量化为预算指标，在此根底上,分解预算指标，并下达至各预算单位；〔三〕编制天津公司年度预算和预算调整方案；〔四〕对执行过程中消灭的例外事项进展调整、审批；〔五〕实施年度预算考评；〔六〕预算治理过程中的仲裁等。天津公司预算治理委员会每年至少召开两次会议,会议由委员会负责人召集.通过预算管理委员会审定的预算方案,由委员会负责人签发、下达执行。其次章 预算治理工作组天津公司预算治理工作组作为公司预算执行机构，公司财务经理任组长，由财务部牵头并由公司各副总经理以及各部门负责人组成.公司预算治理工作组实行定期例会制度，财务部作为公司预算工作组的日常办公机构。天津公司预算治理工作组职责:〔一〕组织公司预算编制；〔二〕组织各职能部门执行公司批准的预算；〔三〕跟踪〔转载于:年度预算实施方案〕、协调、监视预算执行状况;〔四)修正和调整在预算执行过程中消灭的问题和偏差。第三章 预算责任网络一、预算单位的界定天津公司各职能部门均作为预算责任网络的预算执行主体〔即预算单位〕。通过预算单位界定强化对预算责任主体和预算责任主体负责人的预算责任。二、预算责任网络的界定预算责任网络包括公司和各职能部门两个层次。〔一〕天津公司-—天津公司作为最高层次的预算责任单位，拥有对天津公司的重大经营决策权和重大投资决策权，并对整体的利润负责.(二〕营销中心——编制销售预算、销售费用预算，市场调研预算，审核全部营销预算；〔三〕运营中心——编制本部门及公司主要领导的治理费用预算;〔四〕招商中心—-编制本部门治理费用预算,还包含下年度业务推扩费用、市场费用预算;〔五)人资行政部-—编制本部门治理费用预算，还包含公司能源费、劳保费预算，审核公司各部门的办公费、会议及票务费、福利费、修理费、通讯费、租赁费、车辆费、工装费用等预算；公司薪酬福利预算、聘请费预算,审核公司各部门的培训费预算；〔六〕品控部—-编制本部门日常治理费用预算及销售佣金预算(七〕财务部--编制本部门费用预算以及财务费用预算.作为公司财务治理部门,同时需要编制公司现金流量预算以及估量利润表、估量现金流量表等财务预算；运作收入预算和费用预算。其次局部预算编制第四章预算目标及其指标体系一、预算目标确实定2023年预算目标依据天津公司战略以及市场开发推想等状况综合设定，作为天津公司预算执行初期的指导性打算。二、预算指标体系天津公司预算目标承受综合预算指标体系,表达天津公司的利润导向、效益与规模兼顾、短期利益和长期进展均衡、外部市场开拓和内部治理效率提高并重的原则。2023年实行销售预算和费用预算.其预算治理目标分两个层次。第一，天津公司作为投资中心，其根本指标为利润率;其次，运营中心的根本指标为可控本钱费用降低率。第五章预算编制方法及编制时期一、以滚动预算的编制思路编制销售预算在天津公司预算实行初期，天津公司内外环境中不确定因素较多,缺乏有效的历史资料以及根底数据，同时天津公司治理阅历以及预算阅历缺乏,很难对较长时期做出准确推想，因此天津公司实行滚动预算的编制思路进展年度销售预算的编制。在编制预算时，先按年度分季,并将其中第一季度按月划分，建立各月的明细预算，以便监视预算的执行。其他三季可以粗略一些。到第一季完毕后再将其次季的预算数按月细分，依次类推。二、以零基预算和增量预算的编制方法编制费用预算天津公司职能部门〔运营中心〕依据其岗位职责和具体任务，以作业分析为根底，同时考虑上期数据，确定本部门的预算支出。具体步骤如下:〔一〕各单位依据其岗位职责和具体任务，具体争论在预算期内需要哪些员工参与、每位员工需要完成哪些作业工程、每项作业工程需要发生哪些费用,参考这些费用上期是多少来确定本期预算金额；〔二〕为大额支出工程编写一套费用开支方案,提出费用开支的目的，以及需要开支的数额；三、编制固定预算考虑到天津公司预算治理现状,2023年暂不编制弹性预算，全部预算均为固定预算。待公司预算编制水平有较大提升时,再以弹性预算方式编制预算.四、建立总经理机动费用基金考虑到预算初期预算编制存在不完善性,为更好的开展工作，更快捷的对市场状况做出反响，削减协调本钱，建议公司建立总经理机动费用基金，基金总额一般占公司总预算的1％-—2%，由总经理把握，对于局部预算外支出可以经总经理批准后在总经理机动费用基金中列支。天津公司依据年度预算和季度工作打算,编制的月度预算，是公司预算治理的指令性标准，不得任凭突破,预算的调整需依据例外事项的治理原则进展治理.其调整审批权归预算治理委员会〔详见第十章 预算调整〕第六章 预算编制程序预算的编制从11月1日开头，到12月31日完毕，依据“自上而下、自下而上、自上而下”和“分级编制、逐级汇总”的程序进展。预算编制程序分为下达目标、编制上报、审查平衡、审议批准和下达执行.〔一〕下达目标。公司治理层依据企业进展战略和预算期市场形势的初步推想,在决策的根底上，于每年11月初提出下一年度企业财务预算目标,包括销售目标、本钱费用目标、利润目标，并确定预算编制的政策,由预算治理委员会下达各预算执行部门.〔二〕编制上报。各预算执行部门依据预算委员会下达的预算目标和政策,结合自身特点以及推想的执行条件，提出具体的本部门工作事项全方位预算方案，于11月20日前上报预算治理工作组。〔三〕审查平衡。预算治理工作组对各预算执行部门上报的预算方案进展审查、汇总，提出综合平衡的建议。在审查、平衡过程中，预算治理工作组应当进展充分协调，对觉察的问题提出初步调整的意见，并执行