企业报税的流程(全)

报税一般分二种:到相关的税务局征收大厅进行纳税申报就可只要到相关财税网下载相关的电子报税软件,同时,在相关的服务单位里(电子报税服务商)开设电子报税帐过的开发票去税局，是叫网上认证，一般在月底前完成，申报是在月初开始的.—→抵扣联认证—→存根联补录-→登录-→系统初始化-→结束初始化—→登记企业税务信息—→编码设置作册-→登录-→系统初始化-→结束初始化-→登记企业税务信息-→编码设置注意:在初次安装使用时才必须进行，一旦用户已经正常使用后就不需再做,否则会造成数据丢一般也是在初次登录时进行，正常使用后如果本企业税务信息不发生变更就统—→发票管理-→发票开具管理—→发票填开—→发票号码确认—→进入“专用发票填开"界面填写购货方信息-→填写商品信息—→打印发票入系统—→发票管理—→发票开具管理—→发票填开-→发票号码确认-→进入“专用发票填开"界面购货方信息—→点击“清单”按钮—→进入销货清单填开界面-→填写各条商品信息—→点击“退出”返回发票界面-→打印发票-→在“”已开发票查询”中打印销货清单—→发票管理—→发票开具管理-→发票填开／销货清单填开-→选择相应商—→打印发票→发票管理-→发票开具管理—→发票填开—→发票号码确认—→进入“专用发票填开”界面→点击“负数”按钮-→填写相应的正数发票的号码和代码-→系统弹出相应的正数发票的信息,确定统自动生成负数发票-→打印发票A已开发票作废:→点击“作废”按钮-→系统弹出“作废确认"提示框—→确定-→作废成功统—→发票管理-→发票开具管理-→未开发票作废—→系统弹出“未开发票认"提示框—→确定-→作废成功系统-→报税处理-→金税卡管理-→金税卡状态查询-→系统弹出详细的信息→分开票机发票资料查询打印-→分开票机报税B票机抄报税流程:理-→主开票机发票资料查询打印-→主开票机报税注意:金税卡模式、注册版本方式选择、产品序列号、特用金税卡"输入口令-→系统注册-→输入各项信息—→单击“下一步”,弹出“录入注册对话框-→完成择操作员—→输入口令—→确定—→进入开票系统注意:进入系统—→系统设置-→系统初始化—→开始初始化-→输入提示信息—→确认-→初始化成功l码数据将保留.件进行了一定时间的业务处理之后，切勿轻易使用本进入系统-→系统设置—→系统初始化—→企业税务信息-→输入提示信息-→确认系统设置—→系统初始化—→结束初始化—→确认—→结束初始化成功注意:转，一旦使用，系统便进入“正常处理”状态,无法进行某些初始设置工作。因此，应在初。据备份。这样，若需要重新初始化，则可以利用“系统维护—→数据备份.入系统-→系统设置—→编码设置-→客户编码—→数据录入、用户可以在要修改的框中通过双击进行修改记录，也可以按右健选择“属性”进行修改.统—→系统设置—→编码设置-→商品编码—→数据录入C码:入系统-→系统设置—→编码设置—→税目编码—→增值税-→数据录入系统设置—→编码设置—→发票类别编码—→数据录入入系统-→系统设置—→编码设置—→行政区编码-→数据录入A编码导入:入系统-→数据导入-→编码导入-→选择导入方式—→选定导入文件-→开始导入入编码,则必须满足本系统所要求的文件格式B导入:进入系统-→数据导入—→发票导入-→选择导入方式-→选定导入文件—→开始导入系统-→数据导入—→税目更新-→填入更新信息—→退出保存说明:a—→发票管理—→发票领用管理-→发票库存查询据编辑键信息。以供用户按类别查询发票库存信息状态条：显示当前被激活表格的记录指针位置及记录总数.”正常处理”状态时，所查询的发票库存为金税卡中发票库存状况当系统处于“备份查询"A向分机分配发票:“向分机分配发票”窗口-→填入分配信息—→分配主开票机才具有本菜单功能.4、金税卡被锁死后，不能使用本功能.—→提示成功.本会计月内发票领用存统计.C、主机接收分机领用存数据.—→发票管理—→发票领用管—→接收分机领用存数据—→弹出浏览窗口—→选择文件—→确认能结构的企业需要打印本企业发票领用存月报表时才需先做此操作,若无此需求时则不需进行此操作.票管理—→发票领用管理—→分机传出发票领用存数据-→选择保存目录-→确认系统—→发票管理-→发票开具管理-→发票填开—→发票号码确认-→进入“专用发票填开”窗口→填写购方信息—→填写商品信息-→填写销方信息-→打印发票可以从客户资料编码中选取，也可以直接录入.5、在填开发票时，只打印发票，不打印清单，清单可以在查询中打印.先将折扣行删除。待修改完毕再加折扣，商加折扣，也可以对多行商品统一加折扣.具应正数发票的行数大于当前使用的发票允许行数时，相应的负数发票只汇总金9、复制发票时，如果所复制发票的行数大于当前使用时发票允许行数，提示不能复制.B发票查询:连续的发票，再进行打印即可.C:作废时,通常情况下要遵守“谁开具,谁作废”的原则.只有以管理员身份进入系统后可D票作废:进入系统-→发票管理-→发票开具管理—→未开发票作废-→在弹出的“号码确认”E改完毕,退出存盘A发票打印格式:进入系统—→发票管理-→票据打印格式设计-→发票打印格式-→选中列表中的发票打印格式模板,单击“设计"-→选择发票格式.开票员不具备此权限。若对发票或清单的格式或模板进行更改，须以计-→设计发票打印格式”行抄税后必须在锁死期内将本期的税额上报，逾期不报则系统会自动锁死,直到报税成功后才能进入系统—→报税处理—→抄报税管理-→报税资料传出-→输入系统维护口令-→传出条件—→确认进入系统—→报税处理-→抄报税管理-→发票资料查询打印-→选择查询条件—→→报税处理-→金税卡管理—→金税卡状态查询进入系统-→报税处理-→金税卡管理—→金税卡口令设置-→输入信息-→确认进入系统-→报税处理-→金税卡管理—→金税卡时钟设置—→输入信息—→确认C但如果此时不进行修改操作，则退出系统后，授权信息便自动消失,只有重新授权才能再作时钟修改.份和下4、一般只有当金税卡时钟与当地标准时间差异较大情况下才使用本功能.进入系统-→报税处理—→发票资料统计-→金税卡月度资料统计-→选择／输入信息-→确认系统-→报税处理—→发票资料统计—→金税卡年度资料统统计-→选择／输入信息-→确认税处理—→发票资料统计—→发票领用存月报表→系统维护-→数据整理—→数据文件整理→系统维护-→数据整理—→系统文件检查A备份目录管理:进入系统-→系统维护—→数据备份-→备份目录管理-→备份目录设置—→退出存盘效系统—→系统维护—→数据备份—→数据备份-→选择备份目录-→双击选择的”进行数据备份统维护—→数据备份—→数据恢复—→选择备份目录—→双击选择的”进行数据恢复护—→数据备份—→软盘备份—→输入相关信息—→输入口令，点击“备份"进入系统-→系统维护-→数据备份—→查询备份数据—→选择查询备份目录-→双或点击工具栏的"选择”进行数据查询-→系统维护-→数据备份—→恢复业务操作-→重新进入系统A操作员管理:系统—→系统维护—→操作员管理-→操作员管理-→设置操作员—→退出存盘进入系统-→系统维护-→操作员管-→菜单信息管理—→通过双击编辑数据—→—→系统维护—→操作员管理-→运行日志查询—→点击“金税卡操作”可为忙碌、最为重要的时间，一个月的工作结果都要在这几天进行归集、编制报表(一)积极核对销售业务,尽快填开销项发票，确定当月销项税额。业户的需要进行开票，与税法规定的开票要求不符.，(二)认真核对当月进项发票,保证发票及时认证,确定当月进项税额。务机关认证审核通过之后，方能进行抵扣税额。目前专用发票认证一般是通过网上远未在单位自行认证的应去税务机关或中介机构代理认证。因此企业会计应在规定时多时,通常不会在一个月全部认证,而是有选择的认证部分发票。发票认证时主要素：第一，当月缴纳税金金额.在税务机关规定税负范围上下计算当月税金；第二,考虑会计存材料，若当月生产领用材料发票未进行认证处理,将会降低产品成本;第三，发票是否将要到期。按照税法要求，发票自填开之日起90日内(不同类别的发票有效期限略有不同，详细介绍参见前面"进项税额抵扣时限的规定”)进行认证.因为多数企业特别是商业零售企业存在销售不开发票现象，(三)控制销项开票税额，调控进项发票税额，做好税款计算与缴纳。主要税种就是增值税，增值税的通常计算是用当月销项税额减去当月进项税额额。增值税计算较为简单，但是控制起来非常复杂，企业要同时考虑到当月销负标准线附近,有时还会略微低于税负标准。各地税负标准不一,执行力度也存在差异，企业应根据当地情况认真执行.指全年企业完成的税务要求，企业个别月份缴纳税金金额低于或高于税负标准都是税负标准线上,这样处理是没必要的.纳根据税务机关要求按季度或半年缴纳印花税、房产税、土地使用税等.(一)所得税所得税一般是按季预缴，年终汇算清缴(详细介绍可看前面内容)。会计在季度结束月份进行账务处理时应全面考虑该季度各月份的经营情况,在做账之前估算该季度应缴纳所得税金额，不足之处及时调整.(二)按季度或半年缴纳的税种处理申报时间，在申报月份按时申报，足额缴纳税金.(三)特殊税种单独处理(一)现金、银行存款明细核对因此企业每月都应认真核对每笔款项的进出记录。月底打出银行对账单同企业银行明细账认真核对往来，对存在出入的地方及时处理,确保银行账务明确.业的银行账务都存在出入，不能与实际业务相吻合，有时因为处理不当导致月底银行账面余额出现负数,所以每月结账前的银行核对是很必要的，发现问题及时处理.(二)业务往来核对是往来挂账的按号入座认真入账.账面库存商品的名称、单价、金额详细列出，结合当月销售发票和进项发票的开成本变动对利润的影响，不要盲目的认证发票和领用存货，导致账面库存出(一)完税凭证业成功申报后，可去银行打印完税凭证,不能在银行打印完税凭证的应去税务机关打印.取得凭接记入费用)。(二)业务发票处理票分类入账，按照发票的性质分别通过存货、现金、银行存款、往来账户、应交税费入账后，查看进项税额和销项税额明细账的金额合计，是否与当(三)费用类发票处理规定报销时间，及时收集公司员工手中的费用单据，将其归类