黄河勘测规划设计有限公司财务签字权限管理规定

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黄河勘测规划设计有限公司

财务管理体系改革框架

朴智管理咨询公司

二OO三年十二月

签字授权管理规定

目录

一、二、三、四、五、六、七、八、九、

总体规定2市内交通费、加班餐费、礼品费、部门活动费、报刊资料费、会员费4移动通讯费6境内差旅费8会议费12培训费15接待费17劳务费18车辆使用费21

十、邮寄费22十一、物业管理费22十二、房屋维修及改良支出23十三、设备维修费26十四、委托加工费26十五、物料消耗27十六、版权费27十七、客户投诉费28十八、广告及宣传费、市场活动费28十九、坏帐损失30二十、员工聘请费31二十一、专业咨询费31二十二、开办及登记费33二十三、网络通讯费34二十四、法律诉讼费35二十五、固定资产管理规定35

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签字授权管理规定

第一章总体规定

一.目的

为明确权责、防范风险，提高审批效率，促使公司各级管理人员很好履行财务审批职责，对所审批的财务事项负责，财务报销岗位能够有据可依，使公司员工明确各项财务事项的审批流程，依据公司目前组织结构和公司管理层的分工，制定本规定。二.

适用范围

黄河勘测规划设计有限公司（以下简称“公司〞）各部门及全体员工。三.

定义

1.业务经办人：指具体经济事项的承办人。

2.业务审核人：指对经济事项申请出具审核看法，但没有最终决定权的

签字人。

3.业务审批人：指对经济事项申请出具最终决策看法的签字人。4.专业审核人：指对涉及专业领域的经济事项出具专业管理看法的人

（如法律事务审核），签字说明是否同意。

5.最终复核人：指经济事项申请最终生效执行前，对审批结果作最终复

核的人（如财务前台审核，库房管理），盖章或签字表达复核通过，通知执行。

四.

总则

1.公司根据岗位职责确定授权，各岗位在行使权限的同时，承受相应责

任。

2.通过网络进行的电子签字审批（如通过邮件审批）与手写签字具有同

等效力。

3.同一经济事项申请，必需一次进行，严禁分拆申请以逃避授权管理。4.业务审核、审批人委托他人代行审批权限时，接受人根据授权文件行

使审批权限，同时承受审批责任，授权人承受连带审批责任。

五.

各业务主体的责任

1.业务经办人

1.1.严格遵循公司规章制度和流程规范。1.2.保证公司资源的有效利用。

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签字授权管理规定

1.3.保证所经办业务及原始票证的真实性。1.4.保证明际发生金额与申请报账金额一致。2.

业务审核人

2.1.保证经济事项的真实性。

2.2.在职责范围内审核资源使用的合理性。2.3.对经办人的过失或舞弊承受失察责任。3.

业务审批人

3.1.保证公司资源使用的合理性。

3.2.对经济事项做出决策并承受最终决策责任。3.3.对经办人、审核人的过失或舞弊承受失察责任。4.

专业审核人

对出具的专业看法负责，保证不由于专业方面的原因使公司产生损失。

5.

最终复核人

5.1.复核规章制度和流程规范的遵循性。5.2.复核申请票证的合法、合规性。5.3.复核申请票证内容与实际用途的一致性。6.

违规处罚

未有效履行职责或履行职责不充分，造成经济损失或管理失职者，将按公司责任处罚有关规定处理。

7.8.

解释权限：本规定由财务资产部负责解释。监视岗位：财务资产部财务稽查岗。

六.附则

9.

相关制度参考：

有关财务签字权限授权制度，请参看《财务签字授权管理规定》。

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签字授权管理规定

其次章市内交通费、加班餐费、礼品费、

部门活动费、报刊资料费、会员费

一.目的

为规范公司市内交通费、加班餐费、礼品费、部门活动费、报刊资料费、会员费支出的管理，特制订本规定。

二.适用范围

公司各部门及全体员工。

三.主要条款

1.市内交通费

1.1指公司员工在本人工作地的城市因公（不含部门活动）外出、加班所

发生的出租车费、公共交通费用。

1.2因工作需要必需加班且事前经直接上级认可的，工作日加班至21：00

以后或节假日加班可报销加班交通费。

1.3报销由直接上级（部门经理以上干部）审批。1.4报销时须填写“出租车票报销清单〞。

注：直接上级须为公司部门经理以上领导，下同。

2.加班餐费

2.1指加班发生的餐费。

2.2公司内部用餐的，部门经理审核后，由总经理办公室统一结算。2.3公司外部用餐的标准元/人次。

2.4外部用餐标准内报销时直接上级审批，超标准部分不予报销。2.5报销时须注明就餐人数、姓名、及加班事由。3.礼品费

3.1.因业务需要，赠送给外部客户的礼品支出。3.2.礼品原则上应从公司内部领用。

3.3.特别原因需直接外购的须提前申请，借款时附经