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文档简介

审计工作第一章，第一条为了加强内部管理和审计监督，促进廉政建设合和国审计法《中民审计法实施条例《关于内部审计工作的规定》等相关法律、、规定和的实际情况，特制定本制度。，第二条公司和权属公司均应依照本规定自觉接受审计监督第三条审计机构根据国家有关财经、财税制度、地方各级的有关规定、公司各种规章制度进行审计。第四条本制度中除特殊注明之外“是指“公司”是指合成革“权属公司”是指合成革拥有第二章机构设置及职责 公司内部审计常设机构在审计监察部代表公司实行审按照有关法律和的要求起草内部审计、负责组织实施内部审计监督，并向公司报告审计结果负责对公司及权属公司的财务管理重大投资等重要经济活负责适时开展各种专项审计工作负责公司物资采购的比价完成交办的其他审计事项负责审计人员的业务学习、岗位培训等。第六条第七条审计监察部受公司办公会委托对公司有关职能部计监督权，对公司报告工作。第八条审计监察部适时对公司及权属公司的主要经营者进行离任第九条审计监察部适时受公司办公会委托对有关经济事项进第四章审计内容第十 审计监察部对公司及权属公司的下列事项进行审计第五章审计权限第十一条第十二条审计人员有权运用各种审计方法对被审计单位的现金有价、第十三条个人，有关人员应当如实反映情况，并提供有关证明材料。第十四条审计人员有权提出制止纠正和处理财经法纪和严重失职等第十五条审计监察部有权对审计工作中出现的重大问题及时向公司第六章审计程序第十六条编制年度和季度审计工作计划审计监察部应根据公司工作计划经批准后实施。第十七条第十九条实施审计。审计人员通过会计凭证、会计帐簿、会计报表、查阅与审计事项有关的文件资料、检查现金、实物、有价，向有关单位和个人等方式进行审计，并取得证明材料，认真编写审计工作底稿，获取有价值 第二十条其意见送交审计组。 第二十二条审计报告和审计决定送达被审计单位执行。对权属公司的审第二十三条检查。审计监察部应定期到被审计单位检查，以监第二十四条建立审计。审计监察部办理的每一审计事项都必须按规定要求建立审计，以备查考，非经批准不得销毁。第七章审计责任第二十五条被审计单位或个人国家和公司规章制度，由公司依照有关规定进行处理，构成，由司法机关依法处理。第二十六条被审计单位或拖延执行审计决定的，审计监察部责令其改正，并报公司通报批评。、第二十七条对阻挠、破坏审计人员行使职权的，打击人和审计人员的以及拒不执行审计决定，甚至他人的都应对直接责任者给予必要的处分，造成严重的要移交司法机关惩处。、第二十八条审计监察部和审计人员办理审计事项，应当客观公正

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