商业银行管理学名词解释

商业银行管理学名词解释第1页/共40页金融体系是指在一定的历史时期和社会经济条件下，金融市场与主体和各主体之间的相互关系。第2页/共40页银行财务报表包括银行的资产负债表、损益表、现金流量表和表外项目报告表，反映银行在一定时期的业务状况、盈利状况和运营状况。第3页/共40页资产负债表银行最主要的财务报表，反应特定时点（如：某天、月末、年末）上银行的业务规模和结构第4页/共40页银行损益表也称为利润表，是反映银行在一段时期内各项业务收入和支出情况的财务报表，体现了银行的经营效率、管理效率和盈利能力。第5页/共40页现金流量表现金流量表也称资金流量表，反应一定时期银行资金来源和运用变化情况的财务报表。第6页/共40页可转让定期存单可转让定期存单是一种固定期限、固定利率的、可在市场上转让的银行存单；第7页/共40页通知存款账户个人通知存款是指客户存款时不必约定存期，支取时需提前通知银行，约定支取存款日期和金额方能支取的一种存款品种。第8页/共40页可转让支付命令账户可转让支付命令账户是一种对个人和非盈利机构开立的、计算利息的支票账户，也称为付息的活期存款。第9页/共40页同业借款是指金融机构之间的短期资金融通活动，主要有银行同业拆借、转贴现和转抵押。第10页/共40页同业拆借即银行相互之间的短期借款，主要用于临时性调剂资金头寸的需要，支持商业银行日常性的资金周转。第11页/共40页转贴现借款指商业银行在资金紧张、周转不畅的情况下，将已经贴现、但仍未到期的票据，交给其他商业银行或贴现机构进行转贴现以取得借款的方法。第12页/共40页回购协议指商业银行在出售证券等金融资产时签订协议，约定在一定期限后按约定价格购回所卖证券，以获得即时可用资金的交易方式，实际上是一种用出售金融资产的形式取得短期资金的行为。第13页/共40页欧洲货币市场是指银行在欧洲货币市场借入欧洲美元或其他国家货币的融资行为。第14页/共40页银行流动性是指银行满足存款者提取存款，支付结算需求的能力，或者是满足合格借款人贷款需求的能力。第15页/共40页同业拆借利率是指在金融机构之间相互进行短期资金融通过程中形成的利率。第16页/共40页再贴现利率是指中央银行向商业银行和其他金融机构给予资金融通是采用的利率。第17页/共40页债券利率是债券发行者向债券购买者支付的利率，它要受到其他利率，特别是银行存贷款利率的影响。第18页/共40页基准利率是指在多种利率并存的条件下起决定作用的利率。这里的“起决定作用”是指这种利率变动时，其他众多利率也随之相应调整或变动。第19页/共40页补偿余额补偿余额是应银行要求，借款人保持在银行的一定数量的活期存款和低利率定期存款。第20页/共40页速动比率速动比率=（流动资产-存货）/流动负债

=速动资产/流动负债速动资产是指那些可以迅速变现用来偿付流动负债的那部分流动资产，由现金、有价证券和应收款组成。该比率更加准确地反映了企业的短期偿债能力，一般保持在1以上。第21页/共40页消费贷款是指商业银行直接发放、或者通过商品零售商发放给个人或其家庭的，用于购买汽车、住宅、大宗消费品；或支付医疗费用、教育费用等开支的贷款。第22页/共40页住房按揭贷款

特指借款人将资产抵押给银行，获得银行贷款的借款方式。第23页/共40页汽车按揭贷款

是指家庭或个人向银行申请的，用于购买新车或二手车的贷款。第24页/共40页抵押率第25页/共40页参考案例企业用价值100万元的土地作抵押，向银行贷款。如果银行同意发放50万元贷款给企业，一年期限，贷款利率是5.58%。问这笔贷款实际的抵押率是多少？解：贷款实际的抵押率=50×（1+5.58%）/100=52.79%第26页/共40页参考案例中国工商银行某行2007年4月15日以银行承兑汇票向同级人民银行申请再贴现放款800万元。该票据同年4月10日承兑，4月12日贴现，8月15日到期，若再贴现率为6%，要求计算商业银行实收再贴现额。答：再贴现额=票面金额×（1－再贴现率×未到期期限）即：商业银行实收再贴现额=800×（1－6%×4/12）

=800×（1－0.02）

=800×0.98=784（万元）第27页/共40页基础头寸是指商业银行的库存现金与在中央银行的超额准备金之和。第28页/共40页存款准备金商业银行现金资产的主要构成部分,包括两个部分：一是按照中央银行规定的比例上交的法定存款准备金;二是准备金账户中超过了法定存款准备金的超额准备金。第29页/共40页法定存款准备金是按照法定准备率向中央银行缴存的存款准备金。第30页/共40页超额准备金广义：是指商业银行吸收的存款中扣除法定存款准备金以后的余额，即商业银行可用资金；狭义：是指在存款准备金账户中，超过了法定存款准备金的那部分存款。第31页/共40页货币发行中国人民银行发行库商业银行业务库存户储户发行基金库存现金现金流量货币发行与回笼过程货币回笼现金投放现金回笼第32页/共40页中间业务商业银行的中间业务是指商业银行在一般不需要动用自己或较少动用自己的资金的情况下，不以业务中的债权或债务人身份，而是以中间人的身份参与业务，替客户办理收付或其他委托事项，为客户提供各类金融服务并收取手续费的业务。第33页/共40页表外业务是指商业银行所从事的按通行的会计准则不列入资产负债表内，不影响其资产负债总额，但能影响银行当期损益，改变银行资产报酬率的经营活动。第34页/共40页票据发行便利是一种中期的（一般期限为3—7年）具有法律约束力的循环融资承诺。根据这种承诺，有关银行与借款人签订协议，约定在未来的一段时间内，借款人根据具有法律约束力的融资承诺，由银行购买其连续发行的一系列短期票据并以最高利率成本在二级市场上全部出售，否则由包销银行提供等额贷款以满足借款人筹措中期资金的一种融资创新活动。第35页/共40页保付代理业务保付代理（factoring）业务简称保理，是指商业银行以购买票据的方式购买借款企业的应收账款，并在账款收回前提供融通资金之外的各项服务，如信用分析、催收账款、代办会计处理手续、承担倒账风险等。第36页/共40页票据买卖（福费廷）业务是指银行无追索权地买断未到期的国际贸易应收账款，为出口商进行融资的行为。第37页/共40页资金缺口利率敏感性资金:又称浮动利率或可变利率资金，包括两部分：利率敏感资产和利率敏感负债是指在一定期间内展期或根据协议按市场利率定期重新定价的资产或负债。资金缺口用于衡量银行净利息收入（即利息总收入和总支出之间的差额）对市场利率的敏感程度。第38页/共40页商业银行经营管理理论的演变西方商业银行的经营（或者说信贷）管理理论有较长的发展历史,从最初起源于亚当