SAP-FICO-TRN-AM模块培训教材

深圳市云迅通科技有限公司SAP财务会计-固定资产培训第二讲第一讲培训议程第三讲第四讲第五讲复习、练习固定资产主数据固定资产会计概要第三讲固定资产业务功能介绍信息系统及报表应用固定资产会计的结构4

2023/4/7资产主数据资产负债表资产分类；办公设备建筑物运输设备机器设备总帐会计科目资产结构中各组件的关联关系5

2023/4/7折旧表科目分配号码范围资产分类资产主数据总帐会计科目折旧范围资产会计与总帐会计的联系资产科目是总帐科目的次级科目原本需要手工完成的的资产会计和总帐会计之间的协调通过自动计算完成6

2023/4/7资产分类科目分配总分类帐科目资产主数据固定资产主数据固定资产会计概要第二讲固定资产业务功能介绍信息系统及报表应用固定资产主数据8

2023/4/7资产主数据资产的分类折旧表资产主数据资产分类将资产分类成合理的组别资产报表的选择标准分类和汇总通过资产分类来控制屏幕格式和折旧范围提供资产主数据的缺省值定义资产的号码范围定义资产分类如何记帐到总帐会计9

2023/4/710

2023/4/7资产分类C资产会计1000300040005000...000000-099999100000-199999200000-299999300000-399999400000-499999500000-599999600000-699999资产科目–建筑办公设备1000资产001111000000-099999资产分类2000在建工程AUC低值资产LVA建筑机械标准资产资产分类帐11

2023/4/7

资产1110大楼-停车场2046飞机2019叉车3002传真机3020货车

CA455953209多媒体

PC3216打印机资产债务总帐资产分类帐折旧表12

2023/4/7国家的定义管理各种折旧和资产评估的需要从标准的SAP折旧表中复制需要的折旧表折旧表的概念折旧范围13

2023/4/7

折旧范围资产折旧范围10年20192019叉车叉车帐面折旧帐面折旧购置

67,000有效期折旧方法年1

6,7002

6,700........资产科目的递减余额10年

税法准许的折旧方法税法准许的折旧方法

6,700

6,700........直线

40%7年成本会计折旧成本会计折旧

20,100

14,070....余额递减5年集团折旧集团折旧

13,400

13,400直线...资产主数据14

2023/4/7创建资产主记录资产分类用一个参考资产采用来自于资产分类的缺省值复制一个已存在的资产资产主数据的关键信息通常的描述原始数据技术数据日期数据（例如：资本化日期)维护资产信息科目分配折旧参数15

2023/4/7复杂资产16

2023/4/7资产子编号资产子编号:AS01-01EastWing1993WestWing1994后资本化资产子编号:AS01-02资产子编号:AS08-01资产:AS01建筑物资产:AS08运输设备资产业务:购置,报废,转移等等.行项目(凭证)资产编号机器设备资产:AS0617

2023/4/7组资产和资产子编号资产资产子编号1000/00001000/01001000/02002000/0000组资产3000/0000业务记帐的科目确定18

2023/4/7资产CoCdAssetClassCO01-01..................CO0120000公司代码ChartofAccounts..................CO01GKR资产分类AccountAllocn..................2000011000资产COAGKR01AccountAllocnDeprecn.Area02B/SAcctP/LExpenseAccum.Depn...........GKR11000Acc1Acc1......................Acc..Acc..Acc..Acc..Acc2Acc3Acc4Acc5Acc..Acc..固定资产主数据固定资产会计概要第二讲固定资产业务功能介绍信息系统及报表应用固定资产业务功能介绍20

2023/4/7公司内部转移资产的获得报废转移销售报废公司内部的购置购置建筑物其它公司

在SAP中,资产业务通过业务类型来定义

产生应付帐款的不带PO的外部购置21

2023/4/7输入PK会计科目金额业务类型有效日期70资产5,00010015/9/CY31供应商5,000-会计科目次级科目总帐科目资产供应商资产原值负债5,0005,0005,0005,000带采购订单的外部购置22

2023/4/71.定义资产分类2.创建资产6.记帐到资产4.货物接受5.发票接受7.资产资本化更新总帐科目带采购订单的外部购置3.创建采购订单资产的报废23

2023/4/7Example:部分报废t-购买日期1/9/CYfor$12,000-报废40%ofAPCon30/11/CY-不带税的收益：5,000

记帐凭证日期 1/9/CY记帐日期 1/9/CYPK01 会计科目:客户金额 5000PK50 会计科目：报废资产的会计科目Amount5000税码A0

资产报废X资产 ASSET#资产子编号业务类型 260资产价值日 30/11/CY金额数量百分比 40资产转移24

2023/4/7记帐日期 MMDDYY资产 xxxxxxxxxxxx业务类型 300or320转移到资产 yyyyyyyyyyyy资产价值日 MMDDYY完全转移 X记帐金额百分比系统自动计算并记帐累计折旧比例在建工程业务处理25

2023/4/7在建工程(AUC)

资产分类确定记帐科目折旧码0000(不计算折旧)行项目管理在建工程资本化26

2023/4/7在建工程资本化SalesOrderProcessing销售处理外部购置1内部制造2自库存领用1….100%资产1资产270%资产330%资产4100%AUC行项目折旧的结构折旧表折旧范围折旧期间27

2023/4/7资产分类折旧表资产主数据折旧范围28

2023/4/7折旧范围的关键数据折旧码折旧年限折旧开始日期转换年份索引残值率e采用哪一种折旧方法?资产的折旧期有多长？资产什么时候开始折旧？从一种折旧方法转换到另一种折旧方法的时间？您想改变每年增加的折旧额吗？折旧完毕剩余价值率是多少？折旧码29

2023/4/7例如:CO01CO011001LINRSFG4ZY01LINA公司代码资产编号帐面折旧.税收折旧.成本会计折旧折旧表.CO01折旧表ZY01Ordinary11601160直线折旧.折旧表折旧码折旧记帐30

2023/4/7记帐规则总帐会计折旧凭证类型编号范围折旧记帐运行产生批处理会话:RABUCH资产更新处理会话折旧记帐总帐会计更新数据的连贯性31

2023/4/7资产会计的月结操作–资产盘点盘点资产会计盘点清单盘点清单修正32

2023/4/7资产会计的月结操作–折旧记账运行折旧科目商法成本会计折旧科目折旧科目例如IAS处理批输入成本会计计划折旧记账折旧商法计划折旧记账折旧平行折旧计划折旧记账折旧FI-AAFI-GL折旧记账运行33

2023/4/7资产会计的月结操作–资产历史清单账面值会计年度开始账面值会计年度末+-购置处理转移折旧折旧CNY$CNY$年终结算34

2023/4/7年结的前提是12月的月结已经完成，依次执行下面的年结操作：1.固定资产账与总账对账2.固定资产财政会计年度更改，打开新的记账期间（注意，不同于总账科目记账的记账期间）3.固定资产年终结账执行（如果上一个财政年度有某月份的折旧未完成，此时会提示错误）会计年度改变35

2023/4/7菜单路途:定期处理->会计年度改变资产价值 开始年度 Year1业务值 0 100000购置值 0 100000正常折旧 0 30000-例子资产价值 开始 Year2业务 100000 0购置值 100000 100000正常折旧 30000- 21000-固定资产主数据固定资产会计概要第二讲固定资产业务功能介绍信息系统及报表应用37

2023/4/7标准报表资产清单资产历史数据表业务清单结束语演讲完毕，谢谢观看！附录资料：不需要的可以自行删除SAP产品知识要点SAPR/3各模块R/3Client/ServerABAP/4FIFinancialAccountingCOControllingAMFixedAssetsMgmt.PSProjectSystemWFWorkflowISIndustrySolutionsMMMaterialsMgmt.HRHumanResourcesSDSales&DistributionPPProductionPlanningQMQualityMgmt.PMPlantMaintenanceFI－财务会计原理：会计学原理中的借贷记账法知识点：总分类帐应收账款应付账款固定资产FI－财务会计流程：

制作凭证过账出账页报表（资产负债表、损益表、利润表）FI－财务会计集成：应收帐款－SD

总帐应付帐款－MM

固定资产－PS/PMCO：管理会计知识点：

成本中心利润中心成本要素内部订单

CO：管理会计成本中心利润中心关系：成本中心的架构小于利润中心CO：管理会计成本要素

初级成本要素－对应总帐科目

次级成本要素－分摊CO：管理会计成本中心和成本要素培训费管理费…………人力资源部项目推进部成本要素成本中心CO：管理会计内部订单

成本无法分摊时的中间费用归集器周期调整时再分摊至成本中心MM：物料管理采购流程

采购申请与采购订单的区别预留流程预留与MRP的概念MM：物料管理1、采购流程：采购申请询报价处理供应商选择招投标

采购订单处理采购入库（签订合同）（收货）发票校验冻结发票（不合格）（合格）应付帐款（FI）2、预留流程：预留（领料单）运行MRP（对仓库进行盘点）仓库出库（货物不足）（有货）

PM:工厂维护技术对象参数设备卡片功能位置缺陷处理流程维护通知单维护订单预防性维护维护策略PM:工厂维护技术对象参数

1、设备卡片描述设备的技术参数与固定资产卡片的区别

2、功能位置描述设备的所处的位置同一位置以功能区别

PM:工厂维护缺陷处理（日常维护）流程：审批流程维护通知单（运行部门）

完成确认维护订单（检修部门）人财物

HRCOMMPM:工厂维护预防性维护维护策略：基于时间的基于状态的基于条件的以项目形式与PS集成PS：项目管理WBS：工作分解结构网络计划技术关键路径法（CPM）计划评审技术（PERT）PS：项目管理流程

立项初步设计（概算、设备清册）

施工图设计（预算）招投标

执行、施工单项工程验收

施工结算竣工验收

竣工决算

HR：人力资源管理九大子模块

组织管理－－－－－OM

人事管理－－－－－PA

工资核算－－－－－PY

时间管理－－－－－TM

差旅管理－－－－－TV

招聘管理－－－－－RC

薪酬战略－－－－－CM

培训和商务事件管理－－－－－TEM

员工发展－－－－－PD功能点：ESS&MSSHR：人力资源管理组织管理－－－－OM

查看不同时期的组织结构图核心模块

5种基本对象类型：组织结构单元、任务、职务、职位、工作中心HR：人力资源管理人事管理－－－－PA

三种结构：企业结构员工结构组织结构人事主数据人事事件HR：人力资源管理工资核算－－－－PY

四种基本工资类型：基本工资经常性支付/扣除额外支付/扣除附加非周期支付HR：人力资源管理时间管理－－－－TM

考勤