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文档简介

第第页金融出纳注意事项

.交接库存现金，明的确存数。

2．一般企业都会有保险箱，所以要留意交接保险箱钥匙。同时办公室钥匙、门卡等也有可能进行交接。

3.假设原先的出纳有配备电脑的话，电脑也需进行交接。

其次，会计凭证、账簿交接

交接时，留意现金日记帐和银行日记账的数目。相关的还有业务员明细账、未作账票据等，主要依据公司的详细财务状况而定。

然后，票据的`交接

1.空白的现金支票、进账单、结算申请书、国税发票、地税发票以及一些作废的现金支票、转账支票；

2.留意的是这些票据的号码，需要是相连的，要留意清点；

3.银行印鉴片各是哪些银行的，需一一进行查看。

出纳工作的6点考前须知

一、在收付现金时肯定要与当事人当面对清金额，最好与第三人核对后再进行收付进账。

二、对需要报销的发票，抬头与本单位不符、大小写金额不符、涂改发票、发票上无收款单位章或收款人章、发票与支票入账方不符者，均不能接受发票，待补办手续后再报核。

三、报销单据需先签字、后付款；收款单据先交款、后盖章；付款单据要盖付讫章。

四、付款单据如由他人代领，应签代领人名字，而不得签被代领人名字；代领人不是本单位的职工，要注明与被带领人关系及其联系地址。

五、营业外收入，要以经办单位交款单位为依据，收款后开出财务收据。

六、要留意加强对支票、发票和收据的保管。领用支票要设立备查登记簿，经单位主管财务领导审签后，由领用人签章。领用现金支票要在存根联上签字，以防正副联金额不符。

支票存根联上要逐项写明金额、用途、领用人，并在备查簿上注明空白支票和支票限额。支票作废后要按顺次装订在凭证中。

发票和收据作废后要退回来，先作废后重开，假如是销货发票退回红冲，应当先由仓库部门验货入库后再进行退款。

假如对方丢失发票和收据，要依据对方财务部门开出该款尚未报销的证明才能补办单据，并在

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