2023年二级理财规划师《理财规划基础》点睛提分三套卷之（一）附详解

PAGEPAGE12023年二级理财规划师《理财规划基础》点睛提分三套卷之（一）附详解一、单选题1.某国流通中的现金总量3万亿元，城乡存款8万亿元，企业活期存款9.5万亿元，企业定期存款3万亿元，在途资金2000亿元，则该国的M2是()万亿元。A、3B、20.5C、23.5D、23.7答案：C解析：广义货币供应量(M2)=M2+城乡储蓄存款+企业、机关团体、部队的定期存款=3+8+9.5+3=23.5（万亿元）。2.()是委托人基于人寿保险中受领保险金的权利或保险金，以人寿保险金债权或人寿保险金作为信托财产设立信托，指定受托人依据信托合同所规定，为受益人管理运用交付或直接交付保险金。A、信托B、代理C、保障信托D、人寿保险信托答案：D解析：人寿保险信托是委托人基于人寿保险中受领保险金的权利或保险金，以人寿保险金债权或人寿保险金作为信托财产设立信托，指定受托人依据信托合同的规定，为受益人管理运用交付或直接交付保险金。人寿保险信托是信托的一种，它将人寿保险与信托相结合，使得对于人身风险的规划更加完整。3.下列公式正确的有()。①预付年金现值系数=(1+i).普通年金的现值系数②预付年金终值系数=(1+i).普通年金的终值系数③偿债基金系数=(1+i)·普通年金的终值系数④资本回收系数=(1+i)·普通年金的现值系数A、①②B、②③C、③④D、①②③④答案：A解析：偿债基金系数=1/普通年金的终值系数；资本回收系数=1/普通年金的现值系数。4.反映企业经营成果的最终要素是()。A、资产B、收入C、利润D、营业外收支净额答案：C解析：利润是企业在一定会计期间的经营成果，其金额表现为收入减费用后的差额；利润金额取决于收入和费用、直接计入当期利润的利得和损失的金额；它是反映企业经营成果的最终要素。5.()是指债权人向债务人发出的一种支付命令书，命令他在约定的期限内支付一定的款项给第三人或者持票人。A、汇票B、本票C、资产支持商业票据D、支票答案：A6.企业所得税是指国家对境内企业()生产、经营所得和其他所得依法征收的一种税，它是国家参与企业利润分配的重要手段。A、不包含个人独资企业和合伙企业B、包含个人独资企业C、包含合伙企业D、包含个人独资企业和合伙企业答案：A解析：在中华人民共和国境内，企业和其他取得收入的组织为企业所得税的纳税人，依照规定缴纳企业所得税，但是个人独资企业、合伙企业不适用。7.下列哪一项不属于影响房地产价格的主要因素？（）A、经济因素B、人口因素C、社会因素D、文化因素答案：D解析：影响房地产价格的因素主要有：①经济因素，房价跟国家的经济状况是密切相关的，包括经济的发展情况、财政金融体系的发达程度等；②人口因素，房价受人口因素影响较大，包括人口的数量、密度、素质等；③社会因素，房价还会受到社会因素的影响，包括社会治安、城市化水平、房地产投机等；④行政因素，房价也会受到行政因素影响，包括土地制度、税收制度、购房政策等；⑤心理因素，房价有时也会受到心理因素的影响，人们的习惯、偏好等因素都会对房价造成影响；⑥国际因素，房价不仅受到本国内部的影响，在某些时候也会受到国际因素的影响。8.万能寿险是在传统寿险的基础上发展起来的，具有许多传统寿险不具备的特征。下列选项不属于万能寿险的特征是()。A、保费支付灵活B、保单面额可适时调整C、使用当期利率D、保单的储蓄功能和保障功能不分离答案：D解析：万能保险是一种缴费灵活、保额可调整，非约束性的寿险，具有如下特点：①兼具保障与投资功能；②投保人可以获得最低保障和最低投资收益；③投保人承担最低保障和最低投资收益以上的风险；④具有较强灵活性和透明性。9.梁某本月由于担任某公司独立董事职务所取得的董事费收入5000元，可扣减的费用是()元。A、0B、800C、1000D、1500答案：C解析：个人由于担任独立董事职务所取得的董事费收入，属于劳务报酬所得性质，按照劳务报酬所得项目征收个人所得税。梁某获得董事费收入5000元，超过4000元，可扣减的费用为1000元(5000*20%)。10.作者将自己的文字作品手稿原件或复印件拍卖取得的所得，以转让收入额减除800元（转让收入额4000元以下）或者20%,（转让收入额4000元以上）后的余额作为应纳税所得额，按照()项目适用20%税率缴纳个人所得税。A、稿酬所得B、劳动报酬所得C、特许权使用费所得D、财产转让所得答案：C解析：jin11.化妆品的消费税率是()。A、5%B、10%C、20%D、30%答案：D解析：消费税是以特定消费品为课征对象所征收的一种税。根据消费税率、税目表，化妆品的消费税率为30%。12.下列不属于医疗费用保险的是()。A、家庭健康护理费用保险B、外科手术费用保险C、住院费用保险D、重大疾病保险答案：D解析：医疗费用保险为特定的医疗费用提供保障，具体包括医疗费、手术费、药费、门诊费、护理费、检查费、住院费等。D项重大疾病保险属于疾病保险。13.下列事件属于必然事件的是()。A、在标准大气压下，水在-10℃结冰B、某只股票当日的收盘价高于开盘价C、某日外汇的走势下降D、某位顾客在餐馆吃鸡，感染了“禽流感”答案：A解析：在一定的条件下重复进行试验时，有的事件在每次试验中必然会发生，这样的事件称为必然发生的事件，即必然事件。在标准大气压下，水在-10℃必然结冰。14.设A与B是相互独立的事件，已知P(A)=1/3，P(B)=1/4，则P(A*B)=()。A、1/12B、1/4C、1/3D、7/12答案：A解析：P(A*B)=P(A)*P(B)=(1/3)*(1/4)=1/12。15.()是指一国货币的汇率水平。A、货币的对内价值B、货币的对外价值C、货币的购买力D、货币的交换价值答案：B解析：货币的对内价值是指货币的交换价值，即货币的购买力，也就是一个国家货币对一切商品、劳务的购买力。货币的对外价值是指一国货币对外的兑换能力，通常通过汇率来表现。16.下列关于金融控股公司相关概念的说法，错误的是()。A、金融集团，是指主要从事金融业务，并至少明显地从事银行、证券、保险中的两个或两个以上的经营活动的企业集团B、银行控股公司，是指一家银行公司控制一家或多家银行或公司的股权的集团公司C、全能银行，是指能同时直接从事存款业务、贷款业务、贴现业务、信托业务、证券业务、投资业务、担保业务、保险业务、汇兑业务、财务代理业务、金融租赁等所有金融业务的金融机构D、混合金融控股公司是指母公司只掌握子公司的股份，不同的子公司从事不同的金融业务，母公司通过控股权协调各类业务活动，并取得股权收益答案：D解析：D项描述的是纯粹金融控股公司的概念，而混合金融控股公司是指母公司本身从事一种金融业务，同时又通过控股子公司从事其他类型金融业务。17.可以从较长的时期观察企业财务指标的变化和发展趋势，便于会计报表使用者预测未来的经营前景的是()。A、绝对数比较B、相对数比较C、结构百分比法D、变动百分比法答案：D解析：变动百分比分析法是指将某一财务指标不同时期的数额相互对比，反映变化趋势和变化程度的分析、评价方法，通过它可以从较长的时期观察企业财务指标的变化和发展趋势，便于会计报表使用者预测未来的经营前景。18.甲股票的每股收益为2元，市盈率水平为20，估算该股票的价格为()元。A、20B、30C、40D、50答案：C解析：根据：市盈率=股票的价格/股票的每股收益；可得：股票的价格=股票的每股收益*市盈率=2*20=40（元）。19.王先生有一个投资项目，若前三年每年年末投入100万元，第四年年末分红80万元，第五年年末分红150万元，第六年年末和第七年年末分别都分红200万元，而王先生要求的回报率为15%，该项目的净现值为()万元。A、510.29B、53.65C、161.69D、486.84答案：B解析：净现值=未来报酬的总现值-初始投资现值=-100*（P/A，15%，3）+80/(1+15%)4+150/（1+15%）5+200/（1+15%）6+200/（1+15%）7=53.65（万元）。20.人身风险衡量的需求法是通过分析不同家庭一旦家长死亡的财务需求，并转换为投保的数额来评价的，其中不包括以下()需求。A、教育经费B、购买保险C、供养金D、丧葬费答案：B解析：家庭需求法的出发点是：当事故发生时，可确保至亲的生活准备金总额。计算方式是：将在生至亲所需生活费、教育费、供养金、对外负债、丧葬费等，扣除既有资产，所得缺额作为保额的粗略估算依据。21.个人出租房屋取得的租金收入需缴纳个人所得税，每次收入不超过4000元的其费用减除标准为()元。A、800B、1200C、1600D、2000答案：A22.某商场以“买一赠一”方式销售货物。本期销售A商品50台，每台售价（含税）23400元，同时赠送B商品50件（B商品不含税，单价为1200元/件）。A、B商品适用税率均为17%。该商场此项业务应申报的销项税额是()元。A、170000B、178718C、180000D、180200答案：D解析：“买一赠一”活动中的赠品视同销售货物行为，应缴纳增值税。销项税额=[23400/(1+17%)+1200]*50*17%=180200（元）。23.下列关于消费、投资、收入的说法正确的是()。A、节俭可以增加投资资产的数量，因此应尽量控制家庭支出B、借贷容易引发债务危机，恶化家庭流动性，因此应避免借贷C、家庭最主要的生命线在于资产的安全性和流动性，而不是资本的盈利性D、投资是增加净资产的主要途径，因此应尽量增加投资规模答案：C解析：A项，理财规划鼓励节俭，量入为出，但不能因为增加储蓄而放弃必要的消费；B项，适度的借贷可以帮助客户及时缓解流动性压力，大大提高他们的生活水平；D项，考虑投资规模也应当依据收入水平来确定，借钱投资有时可以起到以小博大的作用，但是其风险也是不言而喻的。24.薛女士投资于多只股票，其中20%投资于A股票，30%投资于B股票，40%投资于C股票，10%投资于D股票。这几支股票的卢系数分别为1、0.6、0.5和2.4。则该组合的β系数为()。A、0.82B、0.95C、1.13D、1.20答案：A解析：该组合的β系数=20%*1+30%*0.6+40%*0.5+10%*2.4=0.82。25.有权审理仲裁案件的机构是()。A、人民法院B、司法局C、仲裁机构D、调解委员会答案：C解析：有权审理仲裁案件的机构是仲裁机构，如果争议双方约定将争议提交仲裁机构仲裁，则仲裁条款或仲裁协议选定的仲裁机构对案件有管辖权。人民法院无权管辖仲裁案件。26.甲欠乙1万元，丙为甲的代理人，丙与乙约定，2015年5月1日偿还乙1万元借款。但到了2015年6月1日甲仍未还钱，于是乙向丙表示同意延期履行债务。此行为在法律上将产生()的法律后果。A、诉讼时效的中断B、诉讼时效的中止C、诉讼时效的延长D、放弃诉讼时效期间答案：A解析：根据《民法通则》第一百四十条规定，诉讼时效因提起诉讼、或者同意履行义务而中断。从中断时起，诉讼时效期间重新计算。题中，乙向丙表示同意延期履行债务，系当事人一方提出要求，该要求既可以向义务人提出，也可以向保证人、义务人的代理人或财产代管人提出。27.小李2015年将自己发明的某专利转让，获得转让费30万元，则小李此次转让需要缴纳()元的个人所得税。A、36000B、42000C、48000D、52000答案：C解析：根据个人所得税法的有关规定，转让专利使用权属特许权使用费收入，以个人每次取得的收入每次收入不超过四千元的，减除费用八百元；四千元以上的，减除百分之二十的费用，小李应纳税额=300000*(1-20%)*20%=48000（元）。28.一般来说，理财规划师每年需要对客户的理财规划方案评估()。A、一次B、两次C、三次D、四次答案：B解析：一般来说，理财规划师每年需要对客户的理财规划方案评估两次。29.根据经验，购买商业养老保险所获得的补充养老金占养老费用的()为宜。A、10%～20%B、20%～30%C、20%～40%D、10%～30%答案：C解析：购买养老保险需要确定实际的年金险保额，可以采用两种方法：①根据计算出的养老资金需求缺口作为保额，来购买相应的年金险；②根据经验，购买商业养老保险所获得的补充养老金占养老费用的20%～40%为宜。30.投资组合的概念在20世纪50年代就已经被提出了，下列关于投资组合的说法中正确的是()。A、构建投资组合可以降低系统风险B、构建投资组合一定会减少系统风险C、投资组合里的资产越多越好D、在构建投资组合时要尽量选择不相关的资产才能尽量降低风险答案：D解析：AB两项，系统风险是市场固有风险，投资组合只能降低非系统风险，并不能降低系统风险；C项，投资组合里的资产并不是越多越好，如果投资者的投资集中于高风险行业，即使其所持有的资产再多，也会具有较高的风险。投资组合更该关注的是选择不相关的资产以分散风险。31.王某预计退休后能够生存25年，退休后每年年初从退休基金中拿出40000元用于一年的生活支出。如果退休基金的投资回报率为3%，为了满足退休后的生活需要，王某应该准备()元退休基金。A、720000B、717405.50C、717415.6D、727421.68答案：C解析：王某应准备的退休基金额=40000*（P/A，3%，25）*(1+3%)=717415.6（元）。32.某公司在一项重大诉讼中败诉，在这一消息刺激下，随后很可能发生的事件组合是()。Ⅰ.公司股价下降Ⅱ.公司债券价格下降Ⅲ.公司债券价格上升Ⅳ.可转换债券转换需求下降Ⅴ.公司新发行债券的到期收益率上升A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ和ⅤB、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ和ⅤC、Ⅰ、Ⅱ和ⅣD、Ⅰ、Ⅳ和Ⅴ答案：A解析：一旦有一件案件败诉，类似的群体性案件会急剧上升，将这种劳动争议案件演变为影响社会稳定的政治事件，会导致公司股价下降，公司债券价格下降，可转换债券转换需求下降，公司新发行债券的到期收益率上升，甚至可能会将一个企业置于死地。33.投资者准备投资债券，该债券在上海证券交易所交易，面值100元，票面利率5%，必要报酬率6%，期限10年，目前距离到期日还有5年，每年付息一次，当前交易所交易价格显示为93元，则该债券目前的交易价格()。A、偏低B、偏高C、正好等于债券价值D、无法判断答案：A解析：该债券的理论价格=5/(1+6%)+5/(1+6%)2+5/(1+6%)3+5/(1+6%)4+5/(1+6%)5+100/(1+6%)5=102.92＞93元，所以该债券目前的交易价格偏低。34.下列情况中，诉讼时效期间为一年的是()。A、张三将行李寄存在火车站，结果被李四冒领，张三欲向李四追索B、小王欠小李1000元现金，现小李向小王要债C、出租人要求承租人对所造成的房屋损毁进行赔偿D、受害人要求侵害人对所造成的人身伤害进行赔偿答案：D解析：根据《民法通则》第一百三十六条规定，下列民事法律关系的特别诉讼时效期间为1年：①身体受到伤害要求赔偿的；②出售质量不合格的商品未声明的；③延付或拒付租金的；④寄存财物被丢失或者损毁的。35.个人投资创业，下列企业组织形式中，税负最重的是()。A、个体工商户B、合伙制企业C、个人独资企业D、有限责任制企业答案：D解析：从2000年1月1日起，我国对个人独资企业、合伙制企业停征企业所得税，其投资所得比照个体工商户的生产经营所得征收个人所得税。对于这几种投资方式，在收入相同的情况下，个体工商户、个人独资企业、合伙制企业、有限责任制企业（企业所得税纳税人）的税负是不一样的，有限责任制企业的税负最重。36.强调了在职业选择过程中个人观念重要性的职业规划理论是()。A、Ginsberg,Ginsburg,AxelredandHerma理论B、Super理论C、职业象征论D、社会认识职业理论答案：B解析：Super理论最重要的一个贡献是它强调了在职业选择过程中个人观念的重要性，他认为由于经历的累积，个人观念在人的一生中不断地改变和发展，人们一次次成功的更新他们的人生定位，并将它们应用在职业选择过程中。37.在分割夫妻财产时，要遵循有利方便原则，下列选项中不符合该原则的是()。A、根据子女生活和学习的需要，给抚养未成年子女的一方适当多分一些财产B、分割财产时，不应损害财产的效用、性能和经济价值C、对于共同财产中的生产资料，在分割时，应尽可能分给需要该种生产资料，能够充分发挥该种生产资料效用的一方D、对于共同财产中的生活资料，分割时，要尽量满足个人从事的专业或职业的需求，如个人从事某个职业所需的书籍、器具等，以发挥物的使用价值答案：A解析：根据子女的生活和学习的需要，给抚养未成年子女的一方适当多分一些财产属于照顾妇女儿童原则的内容。38.按照房产计税价值征税的，按()计征。A、房产原值B、房产市场价值C、房产原值一次减除lO%～30%后的余值D、房产原值一次减除20%～30%后的余值答案：C解析：按照房产计税价值征税的，称为从价计税，即按房产原值一次减除10%～30%后的余值计征。39.在决定优先股的内在价值时，()相当有用。A、二元增长模型B、不变增长模型C、零增长模型D、可变增长模型答案：C解析：因为大多数优先股支付的股息是固定的，零增长模型更符合实际情况，也即该模型在决定优先股的内在价值时相当有用。40.人们对即将报废的汽车不再投保而继续正常使用，这属于应对风险的()方式。A、风险自担B、损失控制C、风险回避D、风险转移答案：A解析：人们管理纯粹风险的方法主要有五种：①风险控制；②风险回避；③风险分散；④风险保留；⑤风险转移。其中，风险保留又称风险自担，是指行为主体非理性或理性地主动承担风险，以其内部的资源来弥补损失。41.下列不能作为遗赠扶养协议主体的是()。A、国家B、集体C、法定继承人D、法定继承人以外的人答案：C解析：遗赠扶养协议的主体必须是遗赠人法定继承人以外的公民或组织，并具有完全民事行为能力、能履行扶养义务。扶养人不能是法定继承人，因为法定继承人与被继承人之间互相扶养和互相继承的权利义务关系是法定的，不能通过约定的形式来改变。42.客户房产的租金收入属于()。A、工资薪金所得B、奖金C、佣金D、投资收入答案：D解析：在客户家庭现金流量表中，投资收入包括：①利息；②资本利得；③分红；④租金收入；⑤其他收入。43.对客户收入支出表进行分析的作用不包括()。A、收入支出表能够说明客户现金流人和流出的原因B、收入支出表可以深入反映客户的偿债能力C、收入支出表能够反映理财活动对财务状况的影响D、收入支出表能够反映客户的投资能力答案：D44.税收筹划的主体不可能是()。A、征税机关B、纳税人C、税务顾问D、会计师答案：A解析：税收筹划是纳税人在法律允许的范围内，通过对经营、投资、理财等经济活动的事先筹划和安排，充分利用税法提供的优惠和差别待遇，以减轻税负，达到整体税后收益最大化。税收筹划的主体不可能是征税机关。45.小李夫妇就共同房屋进行产权分割时将涉及到的问题向理财规划师咨询，下列关于这些问题的描述不恰当的是()。A、夫妻一方在婚前付清了全部房款，并取得房产证，则该房屋属于婚前财产，另一方无权要求分割B、夫妻一方婚前支付了部分房款，婚后取得房产证，则该房屋属于一方的婚前个人财产C、夫妻一方婚前支付了部分房款，婚后取得房产证，且婚后夫妻双方共同还贷，则该房屋属于一方的婚前个人财产D、夫妻一方婚前支付了部分房款，婚后取得房产证，且婚后夫妻双方共同还贷，则该房屋属于夫妻共同财产答案：D解析：对于一方在婚前购房且房产证登记在其名下，而其配偶方有证据证明也有出资时，在分割该房屋财产时，该房屋仍为房产证登记人的个人财产，但是对于配偶方所付房款，一方应当予以补偿。46.理财规划师应找出理财计划中不合理的部分并加以修改，在修改过程中，理财规划师应主动邀请客户讨论，并鼓励客户提出意见。一般来说，修改做法中不包括()。A、提高储蓄的比例B、参加额外的商业保险计划C、增加消费支出D、进行更多高收益率的投资答案：C47.以委托书授予代理权的，委托书授权不明的，则对第三人的民事责任应由()。A、被代理人承担B、代理人承担C、被代理人承担主要责任、代理人承担次要责任D、被代理人和代理人承担连带责任答案：D解析：根据《民法通则》第六十五条规定，委托书授权不明的，被代理人应当向第三人承担民事责任，代理人负连带责任。48.个人理财规划要解决的首要问题是()。A、财务预算B、收支相抵C、财务安全D、财务自由答案：C解析：理财规划的目标可以归结为两个层次：①实现财务安全；②追求财务自由。其中，保障财务安全是个人理财规划要解决的首要问题，只有实现财务安全，才能达到人生各阶段收入支出的基本平衡。49.理财规划师为王总设计了风险节税方案，风险节税主要是考虑了节税的()，它与绝对节税原理、相对节税原理并行不悖。A、风险价值B、收益性C、成本性D、无风险收益答案：A解析：风险节税是指一定时期和一定环境条件下，把风险降低到最小程度去获取超过一般税收筹划所节减的税额。风险节税主要是考虑了节税的风险价值，它与绝对节税原理、相对节税原理并行不悖。50.小王今年15岁，父母双亡。小王有一个哥哥和一个姐姐，小王的祖父母和外祖父母尚健在。则小王的第一顺序监护人是()。A、小王的哥哥B、小王的姐姐C、小王的祖父母D、小王的叔叔答案：C解析：根据《民法通则》第十六条规定，未成年人的父母是未成年人的监护人，未成年人的父母已经死亡或者没有监护能力的，未成年人的法定监护人的范围和顺序是：①祖父母、外祖父母；②兄、姐；③关系密切的其他亲属、朋友愿意承担监护责任，经未成年人的父、母的所在单位或者未成年人住所地的居民委员会、村民委员会同意的。51.下列不属于流转税的是()。A、增值税B、营业税C、消费税D、契税答案：D解析：契税属于目的、行为税。52.下列关于超额累进税率优缺点的说法中，错误的是()。A、累进幅度比较缓和，税收负担较为合理B、计算方法比较简易C、边际税率和平均税率不一致D、税收负担的透明度较差答案：B解析：超额累进税率的优点是累进幅度比较缓和，税收负担较为合理；缺点是：①计算方法比较复杂，计税依据数量越大，级距越多，计算步骤越多；②边际税率和平均税率不一致，税收负担的透明度较差。53.财务分析的比较分析法不包括()。A、趋势分析B、差异分析C、横向比较D、期望比较答案：D解析：比较分析法是指将不同时间或不同空间的被评价指标进行比较，以确定差异的方法。比较分析法往往采用不同的比较对象进行比较分析，主要有以下几种：①与本企业历史比，即与不同时期指标相比，如本期实际与上期（或历史水平）实际比较，也称“纵向比较”；②与计划预算比，即实际执行结果与本期计划（或目标）比较，也称“差异分析”；③与同类企业比，即与行业平均数或竞争对手比较，可以本期实际与国内外同行业先进企业水平比较，也称“横向比较”。54.职业选择是整体职业规划中最为重要的阶段，一个人既可以在专业人士的辅导下进行职业规划，也可以自主进行规划。下列不属于职业规划步骤的是()。A、个人B、选择C、比较D、匹配答案：C解析：职业选择是整体职业规划中最为重要的阶段，主要包括四个步骤，一个人既可以在专业人士的辅导下进行职业规划，也可以自主进行规划。具体步骤为：①个人；②选择；③匹配；④行动。55.对于净资产占总资产比例较低的客户来说，理财规划师应当建议他们()，提高净资产比例。A、采取扩大储蓄投资的方式B、提高资产流动性C、以住房抵押贷款购买住房D、降低资产流动性答案：A56.某工程师经过多年努力，研发出一项新技术。一年后，工程师把这项技术转让给某公司，获得技术转让收入10万元。则就这笔转让收入，该工程师应该缴纳营业税()元。A、0B、3000C、2000D、1000答案：A解析：营业税是对在中国境内提供应税劳务、转让无形资产或销售不动产的单位和个人，究其所取得的营业额征收的一种税。个人从事技术转让、技术开发业务和与之相关的技术咨询、技术服务业务取得的收入，免征营业税。57.理财规划师必须要熟悉宏观经济形势，下列不属于理财师所要关注的宏观经济变量的是()。A、利率B、税率C、汇率D、流动比率答案：D解析：理财规划师必须要熟悉宏观经济形势，了解宏观经济变动趋势才有可能制定出高质量的投资策略，只有密切关注各种宏观经济因素，如利率、汇率、税率的变化，才能抓住最有利的投资机会。58.小张想购买一款兼具缴纳保费比较灵活而且保额可调整的寿险，理财规划师应该向其推荐()。A、分红保险B、变额万能寿险C、生死两全保险D、万能寿险答案：B解析：变额万能寿险是融合了缴纳保费灵活的万能寿险与投资灵活、保额可调整的变额寿险后形成的一个新的险种。根据小张的购买意愿，应向其推荐变额万能寿险。59.下列收入中，可以免征企业所得税的是()。A、债务重组收入B、补贴收入C、特许权使用费收入D、国债利息收入答案：D解析：企业的下列收入为免税收入：国债利息收入；符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益；在中国境内设立机构、场所的非居民企业从居民企业取得与该机构、场所有实际联系的股息、红利等权益性投资收益；符合条件的非营利组织的收入。60.下列不属于非银行金融机构的是()。—A、交通银行B、典当行C、金融租赁公司D、信托公司答案：A解析：A项是商业银行，属于银行金融机构。多选题1.假设扔一枚质地均匀的硬币，我们知道出现正面或反面的概率都是0.5，这属于概率应用方法中的()。A、古典概率方法B、先验概率方法C、主观概率方法D、样本概率方法E、统计概率方法答案：AB解析：可用古典概率或先验概率方法进行计算的随机现象应同时具有以下特征：①在试验中它的全部可能结果是有限的，并且这些事件是两两互不相容的；②各事件的发生或出现是等可能的。本题中，扔硬币出现的可能结果的范围仅限于正面或反面，并且结果的出现具有等可能性。2.因合同纠纷提起的诉讼，当事人可以选择()法院进行管辖。A、被告住所地B、原告住所地C、合同签订地D、合同履行地E、标的物所在地答案：ABCDE解析：在合同纠纷案件中，当事人可以以书面的方式约定选择被告住所地、合同履行地、合同签订地、原告住所地、标的物所在地人民法院为诉讼的管辖法院，这称为“协议管辖”。3.民事行为无效或者被撤销的结果是()。A、赔礼道歉B、赔偿损失C、消除影响D、返还财产E、追缴财产答案：BDE效民事行为所约定的义务尚未履行的话，就无需继续履行。如正在履行，应停止履行。对已经履行的部分，按下列原则处理：返还财产、赔偿损失、追缴财产。4.下列对于通货紧缩的治理方法中不正确的有()。A、实行扩张性财政政策B、增加有效需求C、刺激投资D、实行紧缩的货币政策E、增加税收答案：DE解析：DE两项，实行紧缩的货币政策和增加税收都是应对通货膨胀的治理方法。5.一般来说，家庭建立现金储备包括()。A、投机性储备B、意外现金储备C、追加投资储备D、家族支援现金储备E、日常生活消费储备答案：BDE6.下列属于建立客户关系方式的有()。A、电话交谈B、书面交流C、互联网沟通D、面对面会谈E、持续理财服务沟通答案：ABCD解析：建立客户关系的方式多种多样，包括但不限于电话交谈、互联网沟通、书面交流和面对面会谈等。7.贴现收益率的说法中()正确。A、使用面值的百分比收益，而不是计算到期收益率时采用的购买价格的百分比收益B、按照一年365天而不是一年360天来计算年度收益率C、按照一年360天而不是一年365天来计算年度收益率D、债券的贴现率低于其以到期收益率表示的利率E、贴现发行债券的期限越长，偏离程度越大答案：ACDE8.在()条件下，加权算术平均数等于简单算术平均数。A、各组次数相等B、各组变量值不等C、变量数列为组距数列D、各组次数都为1E、各组次数占总次数的比重相等答案：ADE解析：当各组的单位数相等或各组单位数所占的比重相等时，权数对各组的作用都一样，就失去了加权的意义，因而加权算术平均数等于简单算术平均数。9.狭义的金融市场包括()。A、货币市场B、资本市场C、外汇市场D、股权市场E、债务市场答案：AB解析：广义的金融市场包括货币市场、资本市场、外汇市场、黄金市场；狭义的金融市场仅包括货币市场和资本市场。10.以下选项中属于理财规划内容的是()。A、现金规划、风险管理规划B、家庭消费支出规划C、税收规划、投资规划D、退休养老规划、财产分配与传承规划E、教育规划答案：ABCDE解析：个人理财规划的具体内容包括八个方面：①现金规划；②消费支出规划；③教育规划；④风险管理与保险规划；⑤税收筹划；⑥投资规划；⑦退休养老规划；⑧财产分配与传承规划。11.下列属于个人独资企业应当解散的法定事由的是()。A、投资人决定解散B、投资人死亡C、投资人被宣告死亡，其继承人决定放弃继承D、被依法吊销营业执照E、投资人死亡又无继承人答案：ABCDE解析：根据《个人独资企业法》第二十六条的规定，个人独资企业有下列情形之一时，应当解散：①投资人决定解散；②投资人死亡或者被宣告死亡，无继承人或者继承人放弃继承；③被依法吊销营业执照，这是独资企业解散的强制原因；④法律、行政法规规定的其他解散情形。12.下列关于信用货币的说法正确的有()。A、其基本形式是纸币B、银行的支票存款属于信用货币C、通知存款由于容易变现，故其可以视为信用货币D、信用货币是指其面值低于其实质的货币E、信用货币均具有无限法偿能力答案：AB解析：C项，通知存款属于准货币的一种；D项，信用货币是指其面值高于其实质的货币；E项，信用货币除具有无限法偿能力的信用纸币外，还包括一些只具有有限法偿能力的劣金属铸币及辅币。13.关于理财计算器，下列说法正确的有()。A、{图}为年金B、{图1}为年利率C、默认值为显示小数点后两位数字，按{图2}更改显示的小数位数D、按{图3}更改年付款次数E、{图4}为期数答案：ABCDE14.仲裁庭的组成人数为()。A、1B、2C、3D、4E、5答案：AC解析：审理案件的仲裁庭一般由3人组成，在独任仲裁的情况下由1人组成。15.我国暂未开征的税种包括()。A、契税B、遗产税C、资源税D、继承税E、房产税答案：BD解析：对纳税人转移的财产课征的税收主要有遗产税和继承税，我国暂未开征这两种税。16.根据我国《民事诉讼法》的规定，起诉必须符合的条件包括()。A、有明确的被告B、原告是与本案有直接利害关系的公民、法人和其他组织C、有具体的诉讼请求和事实、理由D、有充分的证据E、属于人民法院受理民事诉讼的范围和受诉人民法院管辖答案：ABCE解析：我国《民事诉讼法》关于起诉条件的规定中对证据没做具体要求。17.现在有一个投资项目，该投资项目在不同的经济运行状况下有不同的投资收益率，每一个投资收益率都有其相应的可能性，具体如表7-11所示。下列关于该投资项目的说法，正确的有()。

{图}A、项目的方差是0.005B、项目的标准差是0.055C、项目的预期收益率为15%D、项目的预期收益率为17%E、项目的标准差是0.071答案：BC解析：预期投资收益率{图}，即15%；方差：{图1}；标准差{图2}。说明虽然收益率较高，但风险也较大。18.保证财务安全是个人理财规划要解决的首要问题，一般来说，衡量一个人或家庭的财务安全，包括以下内容()。A、是否有稳定、充足的收入B、个人是否有发展的潜力C、是否有充足的现金准备D、是否有适当的住房E、是否购买了适当的财产和人身保险答案：ABCDE解析：一般来说，衡量一个人或家庭的财务安全，主要有以下内容：①是否有稳定、充足的收入；②个人是否有发展的潜力；③是否有充足的现金准备；④是否有适当的住房；⑤是否购买了适当的财产和人身保险；⑥是否有适当、收益稳定的投资；⑦是否享受社会保障；⑧是否有额外的养老保障计划。19.下列关于实质货币的说法正确的是()。A、实质货币本身不具有价值B、大多数早期的商品货币，如牛、米、皮革等，属于实质货币C、如果市场上实质货币价值大于面值，则金属将流入铸币厂被铸成金币D、如果市场上实质货币价值小于面值，则金属将流入铸币厂被铸成金币E、由于通常铸币是自由铸造的，铸币面值与其实际价值最终将相等答案：BDE解析：A项，实质货币本身具有价值，其货币面值等于其价值；C项，如果市场上实质货币价值大于面值，则铸币将熔化而成为商品。20.从政策手段来看，产业组织政策基本分为()。A、市场资金配置政策B、市场结构控制政策C、市场行为调整政策D、直接改善不合理的资源配置E、直接加强新技术改造答案：BCD解析：产业组织政策是指政府为了获得理想的市场效果，所制定的干预和调整市场结构和市场行为的产业政策。从政策手段来看，产业组织政策基本分为三个方面：①市场结构控制政策；②市场行为调整政策；③直接改善不合理的资源配置。21.货币政策和财政政策的区别在于()。A、财政政策相比货币政策更重要B、财政政策见效快，而货币政策见效慢C、财政政策的作用没有中间变量，货币政策的作用有中间变量D、财政政策的作用有中间变量，货币政策的作用没有中间变量E、政策效应“时滞”不同答案：BCE解析：财政政策和货币政策都是调节宏观经济的重要政策。财政政策直接影响总需求的规模，这种直接作用是没有中间变量的；而货币政策则是通过利率的变动来对总需求发生影响，是间接发挥作用的。所以，一般来说财政政策见效快，而货币政策见效慢。22.在行业的竞争结构分析中，行业内存在着竞争的力量包括()。A、行业内现有的竞争者B、需求方C、供给方D、替代品E、潜在进入者答案：ABCDE解析：美国哈佛商学院教授迈克尔·波特认为，一个行业内激烈竞争的局面源于其内在的竞争结构。一个行业内存在五种基本竞争力量：①潜在进入者；②替代品；③供给方；④需求方；⑤行业内现有的竞争者。23.客户的经常性支出包括()。A、住房贷款按揭偿还B、为起诉某一侵权人而支付的律师代理费C、客户重视法律问题，常年聘请法律顾问的支出D、客户去某地旅游而支付的旅游费用E、水电气等费用答案：ACE解析：经常性支出主要是指生活中按期要支付的费用。选项A、C、E符合这一概念，为经常性支出。24.以下属于货币市场子市场的是()。A、票据市场B、银行同业拆借市场C、短期债券市场D、中央银行票据市场E、债券回购市场答案：ABCDE25.文件文本制作完毕后，理财规划师应与客户联系确定交付方案的时间、地点。在整个会面过程中，理财规划师应注意()。A、理财规划师没有必要向客户重申与方案实施相关的各项成本费用B、理财规划师有义务协助客户理解理财方案C、理财规划师在向客户交付方案后，应该让客户自行对方案进行深入理解D、方案实施成本的重申E、在将理财方案交付客户后，理财规划师应简明扼要地对方案进行总括性介绍答案：BCDE解析：一般来说，在理财规划师与客户的沟通联系过程中，双方已就方案实施成本的有关问题进行了较充分的沟通，但出于谨慎考虑，在正式的理财方案中，理财规划师还需要向客户重申与方案实施相关的各项成本费用。26.通货紧缩的消极影响有()。A、企业利润下降B、失业增加C、居民收入减少D、财政收入减少E、银行信贷资金来源急剧减少答案：ABCD解析：通货紧缩的影响主要有：①导致总需求不足；②影响货币的正常运转；③社会动荡因素的增加，如企业利润减少，个人预期收入降低，宏观经济悲观衰退，价格下降，币值上升，金融秩序混乱等。27.比例税率是对同一计税依据，不论数额大小，只规定统一的法定比例的税率。在我国，()等采用的是比例税率。A、增值税B、营业税C、城市维护建设税D、企业所得税E、资源税答案：ABCD解析：比例税率是对同一计税依据，不论数额大小，只规定统一的法定比例的税率。在我国，增值税、营业税、城市维护建设税、企业所得税等采用的是比例税率。比例税率可以分为统一比例税率和差别比例税率两类。28.我国自行办理个人所得税纳税申报的情况有()。A、年所得12万元以上者B、从中国境内两处或两处以上取得工资、薪金所得的C、从中国境外取得所得的D、取得应税所得，没有扣缴义务人的E、外籍个人从外商投资企业取得的股息、红利所得答案：ABCD解析：自行办理纳税申报的情形有：①年所得12万元以上；②从中国境内两处或两处以上取得工资、薪金所得；③从中国境外取得所得；④取得应税所得，没有扣缴义务人的；⑤国务院规定的其他情形。29.关于母公司与子公司法律关系的判断，正确的是()。A、一个公司只有拥有另一个公司50%以上的股份时，才成立母子公司关系B、两公司间是否成立母子公司关系，应以母公司对子公司是否有实际控制能力为标准C、母公司与子公司之间关系只能是基于股权的占有才能实现D、母公司和子公司是两个完全独立的法人E、母公司如果滥用控制权损害了子公司少数股东和债权人利益的，会导致子公司人格被否认，母公司对子公司的债务承担责任答案：BDE解析：判断两公司是否成立母子公司关系，应以母公司对子公司是否有实际控制能力为标准，而不以具体持股比例为标准。30.财务分析的基本方法主要有()。A、比较分析法B、百分比分析法C、比率分析法D、趋势分析法E、因素分析法答案：ABCE31.理财规划师在与客户签订理财规划服务合同时应注意()。A、签订合同应以所在机构的名义B、如合同是多页，要求客户在最后一页签字C、如发现合同某一条款出现歧义，应提请相关部门进行修改D、不得向客户作出收益保证或承诺E、合同签订后应送交档案管理部门存档答案：ACDE解析：签订理财规划服务合同时应注意：①签订合同应以所在机构的名义，而不能以个人的名义；②如果发现合同某一条款确实存在理解上的歧义，则应提请所在机构的相关部门进行修改；③不得向客户作出收益保证或承诺，也不得向客户提供任何虚假或误导性