公司往来款管理办法(模板)

总则第一条为了加强XX信息装备股份有限公司往来款管理工作，感谢阅读进一步保护投资者的合法权益，规范企业资金往来行为,保证企业资精品文档放心下载金高效利用，并减少坏账风险，根据《集团公司XX谢谢阅读司具体情况，特制定本办法。第二条本办法所称往来款项是指企业在经济活动中发生的应谢谢阅读收预收款、应付预付款、应收应付票据、其他应收款、其他应付款。精品文档放心下载感谢阅读付票据分别参照应收账款和应付账款相关规定执行）第三条应收账款是指因销售商品、材料、提供劳务等，应向购精品文档放心下载货单位收取的款项，以及代垫运杂费等。第四条感谢阅读感谢阅读务部和市场部共同负责客户信用额度的确定.1、财务部应将销售收入及时入账，不得账外设账，确保应收账谢谢阅读款数据真实可靠。2感谢阅读谁引起，谁解决”的原则，市场部作为应收账款的归口部门主体，重精品文档放心下载点负责客户资信、信用额度、款项催收等事宜，财务部作为协助部门精品文档放心下载应当做好往来对账、坏账审核、坏账计提等工作。第五条在市场开拓和产品销售中，凡利用信用额度赊销的,必感谢阅读须严格按照每个客户预先评定的信用限额内办理相关业务,超信用额感谢阅读度的发货需要经销售总监或主管销售的副总经理批准。精品文档放心下载第六条对信用额度在50万元以上，信用期限在3个月以上的感谢阅读客户，业务经理每年应不少于走访一次信用额度在100万以上的信谢谢阅读用期限在3感谢阅读年必须走访一次以上。在客户走访中,应重新评估客户信用等级的合精品文档放心下载理性，并结合客户的经营情况、交易状况及时调整信用等级。谢谢阅读第七条财务部应于每月初5日内完成上月应收账款对账工作,精品文档放心下载感谢阅读谢谢阅读批准进行账款回收工作。第八条业务人员全权负责对自己经手赊销业务的账款回收工谢谢阅读作，应定期或不定期地对客户进行访问(电话或上门访问，每季度不精品文档放心下载得少于两次）,访问客户时，如发现客户有异常现象，应自发现问题谢谢阅读之日起当日填写〈问题客户报告单〉,并建议应采取的措施，或视情精品文档放心下载况填写〈坏账申请书>，由业务主管审查后提出处理意见，凡确定为感谢阅读坏账的须报总经理批准后按相关财务规定处理.销售人员不得接触销售回款，且坏账业务与业绩考评相挂钩。感谢阅读第九条谢谢阅读第十条精品文档放心下载谢谢阅读关制度，涉及大额资金支付的，应当严格按照公司“三重一大”文件谢谢阅读执行。第十一条应收账款经业务人员多次催收无效的，须及时升级感谢阅读到管理层,通过管理层拜访、高层谈判等途径仍然无效的，市场部应精品文档放心下载提交诉讼申请至法律部门通过法律途径予以解决。第十二条债权性资产核销应遵照以下规定：1、债务单位宣告破产，应当取得法院破产清算的清偿文件及执感谢阅读行完毕证明；2、债务单位被注销、吊销工商登记或被政府责令关闭的,应当取谢谢阅读得清算报告及清算完毕证明；3、债务人失踪、死亡（或被宣告失踪、死亡的，应当取得有关感谢阅读方面出具的债务人已失踪、死亡的证明及其遗产或代管财产已经清感谢阅读偿完毕或无法清偿或没有承债人可以清偿的证明;4、涉及诉讼的，应当取得司法机关的判决或裁定及执行完毕的感谢阅读证据;无法执行或债务人无偿还能力被法院终止执行的,应当取得法院谢谢阅读的终止执行裁定书等法律文件；5、涉及仲裁的，应当取得仲裁机构出具的仲裁裁决书，以及仲感谢阅读裁裁决执行完毕的相关证明；6、与债务人进行债务重组的应当取得债务重组协议及执行完毕精品文档放心下载证明；7、债权超过诉讼时效的，应当取得债权超过诉讼时效的法律文精品文档放心下载件；8、清欠收入不足以弥补清欠成本的，应当取得清欠部门的情况谢谢阅读说明及单位董事会或办公室讨论批准的会议纪要；9、其他足以证明债权确实无法收回的合法、有效证据。第十三条财务部应当对核销的坏账进行备查登记,做到账销感谢阅读案存。已注销的坏账又收回的，应当及时入账避免形成账外款。精品文档放心下载第十四条财务部应当对应收票据进行集中保管,设立应收票感谢阅读据登记簿，及时向付款人提示付款；票据需要贴现的，应当经财务经精品文档放心下载理审核，总经理批准，财务部做好票据贴现备查登记工作,便于日后谢谢阅读追踪管理。第十五条应付账款是指企业因购买材料、商品和接受劳务供精品文档放心下载应等经营活动应支付的款项.第十六条应付账款的归口管理部门为公司财务部和采供部，谢谢阅读谢谢阅读核,财务部和采供部共同负责供应商比价询价及款项支付等工作。精品文档放心下载第十七条财务部每月初5日内将上月应付账款总账与明细账精品文档放心下载进行核对，对存在的差异及明细账中的异常项目和长期未达项目,财感谢阅读务部应会同采购人员进行调查，并经财务经理书面批准后及时处理。精品文档放心下载第十八条“应付账款”支付时，财务部应对采购定单、供应感谢阅读精品文档放心下载第十九条谢谢阅读款进行核算，对入库后超过一个月发票未达的无票应付账款,财务部精品文档放心下载应及时与采供部联系并跟踪。第二十条预收账款是指向购买单位或接受劳务的单位在未发精品文档放心下载出商品或提供劳务时预收的款项.第二十一条合同经办人为预收账款的催收责任人，同时应定期精品文档放心下载了解完工进度,保证按时交货避免法律纠纷。第二十二条其他应收款是企业应收款项的另一重要组成部分。感谢阅读感谢阅读预付账款、应收股利、应收利息、应收代位追偿款、应收分保账款、谢谢阅读应收分保合同准备金、长期应收款等以外的其他各种应收款项.精品文档放心下载第二十三条财务部是其他应收款的归口管理部门，严格执行个谢谢阅读人请款审批制度和报销制度，财务部应于每月月底核查其它应收款，精品文档放心下载3谢谢阅读理并注明原因上报财务经理.对于其他应收款的贷方余额应及时转入精品文档放心下载其它应付款科目中。第二十四条其它应付款是指企业在商品交易业务以外发生