2023年初级《银行业专业实务（公司信贷）》考点速记速练300题（详细解析）

PAGEPAGE12023年初级《银行业专业实务（公司信贷）》考点速记速练300题（详细解析）一、单选题1.下列()不属于贷款发放的三个原则。A、计划、比例放款原则B、进度放款原则C、资本金足额原则D、最低保证资本金原则答案：D解析：计划、比例放款原则、进度放款原则、资本金足额原则都是贷款发放的三大原则，D项不属于该过程的原则。2.（）是指银行应当尽量避免各种不确定因素对其资产和贷款等方面的影响，保证银行稳健经营和发展。A、贷款的安全性B、贷款的流动性C、贷款的收益性D、贷款的变现性答案：A解析：贷款的安全性是指银行应当尽量避免各种不确定因素对其资产和贷款等方面的影响，保证银行稳健经营和发展。3.某企业向银行申请短期季节性融资，银行经借款需求分析，发现该企业比以往季节性融资时所持现金少很多，原因是该企业新近购买了一台长期设备，此时银行应向企业提供（）。A、短期贷款B、长期贷款C、固定资产贷款D、长、短期贷款相结合的贷款答案：D解析：该企业真正的资金需求应为购买新设备导致的需求，因而其除了短期季节性融资需求外，还需要长期的设备融资，相应银行应当使用短期贷款和长期贷款相结合的方式来满足公司贷款的不同需求。4.按法律规定，向仲裁机关申请仲裁的时效为（）年，向人民法院提起诉讼的时效为（）年。A、1；3B、2；3C、4；8D、2；4答案：A解析：按法律规定，向仲裁机关申请仲裁的时效为1年，向人民法院提起诉讼的时效为3年。诉讼时效期间从贷款到期之日计算。5.下列关于企业销售渠道的说法，正确的是()。A、直接销售渠道更重要B、直接销售渠道的优点是贴近市场，缺点是资金投入大C、间接销售渠道的优点是无需自找资源，缺点是需铺设销售网络D、直接销售应收账款较多答案：B解析：企业销售渠道主要包括直接销售渠道与间接销售渠道，两个渠道对企业都很重要，不分彼此。其中，直接销售渠道的优点是贴近市场，应收账款少，缺点是需铺设销售网络，资金投入较大；间接销售渠道是厂商将产品通过中间渠道销售给终端客户，其优点是无需自找资源，资金投入少，缺点是应收账款多。6.商业银行固定资产贷款贷前调查报告中，担保情况不包括（）。A、保证人基本状况B、保证人担保能力评价C、抵(质)押的合法性D、保证人财务状况答案：D解析：商业银行固定资产贷款贷前调查报告中，担保情况主要包括：保证人基本状况;保证人担保能力评价:资信水平、信用等级、评级机构、其他对外保证金额、抵押或质押情况;根据近三年的资产、负债、所有者权益、资产负债率、销售收入、净利润、创汇等指标分析其资本信用与财务状况;抵(质)押的合法性;抵(质)押物名称、所在地、数量、质量和所有权/使用权人;抵(质)押物价值评价;抵(质)押率测算;抵(质)押物的变现能力评价;抵押物是否已办理保险手续，保险权益是否已转让银行或是否已出具把保险权益转让给银行的承诺函。7.从银行角度来讲，资产转换周期是银行信贷资金由（）转化为实物资本，再由实物资本转化为金融资本的过程。A、资产资本B、资金成本C、金融资本D、金融资产答案：C解析：从银行角度来讲，资产转换周期是银行信贷资金由金融资本转化为实物资本，再由实物资本转化为金融资本的过程。8.20世纪90年代以来，在银行业得到高度重视和快速发展的定量分析模型是（）。A、5CsB、5PsC、CAMEL模型D、信用风险量化模型答案：D解析：20世纪90年代以来，信用风险量化模型在银行业得到了高度重视和快速发展，涌现了一批能够直接计算违约概率的模型，其中具有代表性的模型有穆迪的Risk-Calc和CreditMonitor、KPMG的风险中性定价模型和死亡概率模型，在银行业引起了很大反响。9.以下关于财务状况指标的说法错误的是（）。A、盈利比率通过计算利润和销售收入的比率来衡量管理部门的效率B、效率比率通过计算资产的周转速度来反映管理部门控制和运用资产的能力C、杠杆比率通过比较借人资金和所有者权益来评价借款人偿还债务的能力D、偿债能力比率主要用来衡量长期债务的偿还能力答案：D解析：偿债能力比率主要用来衡量短期债务的偿还能力。10.投资估算与资金筹措安排情况不包括（）。A、申请固定资产贷款金额B、投资进度C、项目资本金的落实情况D、借款人同银行的关系答案：D解析：借款人同银行的关系属于借款人资信情况。11.贷款合同管理是信贷管理的重要环节，下列说法不正确的是()A、是一项系统工程B、涉及借款人、担保方等C、相对法律环境不是很敏感D、在实施过程中需要多方配合才能实现预期的目标答案：C解析：由于贷款合同管理是一项系统工程，涉及借款人、担保方乃至法律环境等方方面面，在实施过程中需要多方配合才能实现预期的目标。12.下列不属于企业收款条件的是（）。A、预收账款B、现金交易C、赊销D、赊购答案：D解析：客户收款条件主要有三种：①预收账款，是在货物销售前向买方提前收取一笔订金，它可为客户带来资金；②现金交易，是在销售货物的同时收到现金，也不会上压客户资金：③赊销，是出售货物后过一段时间才能收到货款，在这段时间内，客户的资金相当于压在买方那里，因而赊销会占压客户资金，并且还存在应收账款风险。选项D，赊购属于企业付款条件。13.在抵押担保贷款中，（）拥有抵押财产的占有权。A、贷款银行B、借款人或第三人C、担保人D、公证方答案：B解析：在抵押担保贷款中，借款人拥有抵押财产的占有权。抵押是指借款人或第三人在不转移财产占有权的情况下，将财产作为债权的担保，银行持有抵押财产的担保权益，当借款人不履行借款合同时，银行有权以该财产折价或者以拍卖、变卖该财产的价款优先受偿。14.初次面谈中了解客户贷款需求状况时，除贷款目的、贷款全额、贷款期限、贷款利率、贷款条件外，还应了解()。A、经济走势B、宏观政策C、经营现状D、贷款用途答案：D解析：初次面谈时，对客户贷款需求状况的调查主要包括六个方面：①贷款目的；②贷款用途；③贷款金额；④贷款条件；⑤贷款期限；⑥贷款利率。15.某企业利润总额和为10万元，利息费用为5万元，则该企业的利息保障倍数为（）。A、1B、2C、3D、4答案：C解析：利息保障倍数=（利润总额+利息费用）／利息费用=（10+5）／5=3。16.下列公式中，不能反映存货周转速度的是()A、存货周转率=销货成本/平均存货余额*100%B、存货平均余额*计算期天数/销货成本C、计算期天数/存货周转次数D、（期初存货余额+期末存货余额）/答案：D解析：关于存货周转率的相关指标为：(1)存货周转率=销货成本/平均存货余额*100%；(2)存货持有天数=存货平均余额*计算期天数/销货成本=计算期天数/存货周转次数；(3)平均存货余额=（期初存货余额+期末存货余额）/2，其不能反映存货周转速度。17.下列关于抵债资产的表述中，错误的是（）。A、集体所有的土地使用权可以单独用于抵偿债务B、银行不得擅自使用抵债资产C、不动产和股权作抵债资产的，应自取得之日起2年内予以处置D、抵债资产收取后原则上不能对外出租答案：A解析：A项，所有权、使用权不明确或有争议的财产不得用于抵偿债务，但根据人民法院和仲裁机构生效法律文书办理的除外。18.以下对于影响公司可持续增长率的变量的描述中，错误的是()A、利率越高，销售增长越快B、用于分红的利润越少，销售增长越快C、资产效率越高，销售增长越快D、财务杠杆越低，销售增长越快答案：D解析：一个公司的可持续增长率的影响变量为：(1)利润率，利率越高，销售增长越快；(2)留存利润，用于分红的利润越少，销售增长越快；(3)资产使用效率，效率越高，销售增长越快；(4)财务杠杆，财务杠杆越高，销售增长越快。19.已知某保证人信用风险限额为350万元，对银行的负债为150万元。申请保证贷款的本金为60万元，利息为20万元，则保证率为（）。A、16％B、12％C、40％D、30％答案：C解析：保证率=申请保证贷款本息／可接受保证限额×100％=(60+20)／(350-150)=40％。20.下列关于成本结构表述错误的是（）。A、经营杠杆越高，销售量对营业利润的影响就越大B、高经营杠杆行业在经济恶化时可以减少变动成本，以保证盈利水平C、低经营杠杆行业的变动成本占较高比例D、在销售上升时，经营杠杆越低的行业，增长速度越慢答案：B解析：选项B，低经营杠杆行业的变动成本占较高比例，在经济恶化或者销售量降低的情况下，这些行业可以较快和较容易地减少变动成本，以保证盈利水平。21.（）是指贷款人在确认借款人满足贷款合同约定的提款条件后，根据借款人的提款申请和支付委托，将贷款资金通过借款人账户支付给符合合同约定用途的借款人交易对象。A、实贷实付B、受托支付C、自主支付D、其他支付答案：B解析：贷款人受托支付是指贷款人在确认借款人满足贷款合同约定的提款条件后，根据借款人的提款申请和支付委托，将贷款资金通过借款人账户支付给符合合同约定用途的借款人交易对象。贷款人受托支付是实贷实付原则的主要体现方式，最能体现实贷实付的核心要求，也是有效控制贷款用途、保障贷款资金安全的有效手段。22.下列（）不属于签约过程违规操作的情形。A、对借款人基本信息重视程度不够B、对有权签约人主体资格审查不严C、担保方式的约定不明确D、抵押手续不完善或抵押物不合格答案：C解析：在贷款合同签订过程中，有些银行违规操作，对下列情形疏于管理，应引起关注。①对借款人基本信息重视程度不够。借款人的基本信息关系到借款主体资格和合同的真实有效性，必须如实填写并确保基本信息中相关事项与签字或盖章一致。②对有权签约人主体资格审查不严。合同一般由法定代表人或其授权人签字，如果与主体资格有瑕疵的当事人签署合同，将导致合同无效或效力待定。③抵押手续不完善或抵押物不合格。如果办理共有财产抵押手续时未取得财产共有人书面同意，或以未成年人财产抵押、法律法规禁止设定抵押的财产设定抵押等，很可能会导致抵押权无法实现。担保方式不明确属于贷款合同存在不合规、不完备等缺陷的内容。考点贷款合同管理23.商业银行可以通过使用()来综合考虑行业风险。A、行业风险评估工作表B、贷前调查报告C、行业分析报告D、行业统计报表答案：A解析：商业银行可以通过使用行业风险评估工作表来综合考虑行业风险。24.办理一笔保证贷款通常需要保证人出具保证函，与贷款银行签订保证合同。这些法律性文件都必须有法定代表人（）才能生效。A、签字B、盖公章C、签字并加盖公章D、审核并签字答案：C解析：办理一笔保证贷款通常需要保证人出具保证函，与贷款银行签订保证合同。这些法律性文件都必须有法定代表人签字并加盖公章才能生效，银行方面需要核对签字与印章。25.营运资本投资是指公司对（）的投资。A、流动资金B、季节性资产C、季节性负债D、季节性资产超过季节性负债部分答案：D解析：通常状况下，季节性负债增加难以满足季节性资产增长所产生的资金需求，当季节性资产数量超过季节性负债时.超出部分就需要通过公司内部融资或银行贷款来补充，这部分融资就称为营运资本投资。26.在贷款担保中，下列（）不是担保方式应满足的要求。A、合法合规性B、盈利性C、可执行性D、易变现性答案：B解析：担保方式应满足的要求包括：（1）担保方式应满足合法合规性要求。（2）担保应具备足值性。（3）担保应具备可控性。（4）担保应具备可执行性及易变现性。27.在估计可持续增长率时，通常假设内部融资资金的主要来源是()。A、净资本B、留存收益C、增发股票D、增发债券答案：B解析：内部融资的资金来源主要是净资本、留存收益和增发股票。一般情况下，企业不能任意发行股票，因此，在估计可持续增长率时通常假设内部融资的资金来源主要是留存收益。28.如果企业速动比率很小，则下列结论中正确的是（）。A、企业短期偿债能力较弱B、企业流动资产占用过多C、企业流动比率很小D、企业资产流动性很强答案：A解析：速动比率是借款人速动资产与流动负债的比率。一般认为速动比率为1较为合适。如果速动比率低，说明借款人的短期偿债能力存在问题；如果速动比率过高，说明借款人拥有过多的速动资产，可能失去一些有利的投资或获利机会。29.下列()不属于对合同管理的有关配套和支持工作的内容。A、做好内部管理部门和岗位的设置和分工B、做好教育培训工作C、做好借款人等有关方面的解释宣传工作D、做好财务上的支持工作答案：D解析：D项说法也没有错，但是要做好有关配套和支持工作，主要是A、B、C三项所述的内容。30.贷款人分析项目还款资金来源的主要内容不包括（）。A、流动资产中的结构如何B、项目有哪些还款资金来源C、各种还款资金来源的可靠性如何D、项目本身的利润是否已按规定提取了公积金和公益金后再用来还款答案：A解析：分析项目的还款能力时，除了进行还款指标计算外，还必须把项目的还款资金来源分析作为评估的重点，主要分析项目有哪些还款资金来源，各种来源的可靠性如何，以及项目本身的利润是否已按规定提取了公积金和公益金后再用来还款。31.关于保证，下列说法正确的是（）。A、银行与借款人协商变更借款合同时，可不告知保证人B、未经保证人同意，展期后的贷款，保证人可不承担保证责任C、事前如有约定的，银行对借款人有关合同的修改可不通知保证人D、银行对借款合同的修改都应取得保证人口头或书面意见答案：B解析：银行与借款人协商变更借款合同应经保证人同意，选项A错误。银行对借款人有关合同的修改需通知保证人，选项C错误。银行对借款合同的修改应取得保证人书面意见。32.财务内部收益率是反映项目()能力的()指标。A、获利；静态B、获利；动态C、偿债；静态D、偿债；动态答案：B解析：财务内部收益率是反映项目获利能力的动态指标。33.借款人与银行可在（）约定提前还款有关事宜。A、提前还款条款B、提前还款申请书C、提前还款时D、贷款到期日前答案：A解析：借款人与银行可以在贷款协议的“提前还款”条款中，约定提前还款的前提条件及必要的手续。34.借款人还款能力的主要标志就是（）。A、借款人的现金流量是否充足B、借款人的资产负债比率是否足够低C、借款人的管理水平是否很高D、借款人的销售收入和利润是否足够高答案：A解析：现金流量是偿还贷款的主要还款来源，借款人还款能力的主要标志就是借款人的现金流量是否充足。35.根据真实票据理论，带有自动清偿性质的贷款是()。A、以商业行为为基础的短期贷款B、长期设备贷款C、不动产贷款D、消费贷款答案：A解析：真实票据理论认为，最好只发放以商业行为为基础的短期贷款，因为这样的短期贷款有真实的商业票据为凭证作抵押，带有自动清偿性质。jin36.下列关于我国计算利息传统标准的说法，不正确的是()。A、日息几毫用万分之几表示B、月息几厘用千分之几表示C、我国计算利息传统标准是分、毫、厘D、每10毫为1分答案：D解析：我国计算利息传统标准年息几分用百分之几表示，月息几厘用千分之几表示，日息几毫用万分之几表示。我国计算利息传统标准是分、厘、毫，每10厘为一分，每10毫为一厘。37.在银行流动资金贷前调查报告中，借款人财务状况不包括（）。A、资产负债比率B、供应商和分销渠道C、流动资金数额和周转速度D、存货净值和周转速度答案：B解析：借款人财务状况一般应包括以下内容：流动资金数额和周转速度；根据财务报表分析资产负债比率及流动资产和流动负债结构的近三年变化情况、未来变动趋势，侧重分析借款人的短期偿债能力；应收账款金额、周转速度、数额较大或账龄较长的国内外应收账款情况，相互拖欠款项及处理情况；存货数量、净值、周转速度、变现能力、呆滞积压库存物资情况；在建工程与固定资产的分布情况；对外投资情况；亏损挂账、待处理流动资产损失、不合理资金占用及清收等情况。38.在()的担保方式下，债权人可以占有债务人的财产。A、质押和留置B、抵押和质押C、抵押和留置D、抵押、质押和留置答案：A解析：质押是指债权人与债务人或债务人提供的第三人以协商订立书面合同的方式，移转债务人或者债务人提供的第三人的动产或权利的占有；留置是指债权人按照合同约定占有债务人的动产，债务人不按照合同约定的期限履行债务的，债权人有权按照规定留置该财产，以该财产折价或者以拍卖、变卖该财产的价款优先受偿。39.关于逾期贷款的处理，下列表述错误的是（）。A、贷款逾期后，银行不仅对贷款的本金计收利息，而且对应收未收的利息也要计收利息，即计复利B、在还本付息日当天营业时间终了前，借款人未向银行提交偿还贷款本息的支票或支取凭条的，并且其偿债账户或其他存款账户中的存款余额不足以由银行主动扣款的，该笔贷款即为逾期贷款C、应收未收的罚息不需要计复利D、在催收的同时，对不能按借款合同约定期限归还的贷款，应当按规定加收罚息答案：C解析：在催收的同时，对不能按借款合同约定期限归还的贷款，应当按规定加罚利息，加罚的利率应在贷款协议中明确规定；应收未收的罚息也要计复利。故C项错误。40.银行业金融机构经过多年经营，积累了丰富的信贷业务经验，贷款审查已嵌入各种贷款业务的管理流程之中，体现为三大原则。上述三大原则不包括（）。A、了解你的客户B、了解你客户的业务C、了解你客户的风险D、了解宏观经济的风险答案：D解析：三大原则包括“了解你的客户”“了解你客户的业务”“了解你客户的风险”。41.下列关于抵押物认定的说法，错误的是（）。A、只有为抵押人所有或有权支配财产才能作为贷款担保的抵押物B、银行对选定的抵押物要逐项验证产权C、对国有企业，应核对抵押物的所有权D、用共有财产作抵押时，应取得共有人同意抵押的证明，以整个财产为限答案：D解析：用共有财产作抵押时，应取得共有人同意抵押的证明，并以抵押人所有的份额为限。42.下列说法正确的是()A、银监会从1998年5月开始试行《贷款风险分类指导原则》，并在2001年12月修订后正式发布B、中国人民银行从1998年5月开始试行《贷款风险分类指导原则》，并在2001年12月修订后正式发布C、银监会从2000年5月开始试行《贷款风险分类指导原则》，并在2001年12月修订后正式发布D、银监会从1998年5月开始试行《贷款风险分类指导原则》，并在2001年12月修订后正式发布答案：B解析：中国人民银行从1998年5月开始试行《贷款风险分类指导原则》，并在2001年12月修订后正式发布。43.对保证、抵押、质押等担保方式的合法、足值、有效性进行审查属于（）。A、非财务因素审查B、信贷业务政策符合性审查C、充分揭示信贷风险D、担保审查答案：D解析：担保审查是对保证、抵押、质押等担保方式的合法、足值、有效性进行审查。44.贷款展期审批实行（）。A、分级审批制度B、集中审批制度C、部门审批制度D、负责人审批制度答案：A解析：贷款展期的审批与贷款的审批一样，实行分级审批制度。45.以下关于贷审会的说法中，正确的是（）。A、贷审会投票未通过的信贷事项，有权审批人不得审批同意B、行长可以担任贷审会的成员C、行长可指定两名副行长担任贷审会主任委员D、主任委员可以同时分管前台业务部门答案：A解析：贷审会投票未通过的信贷事项，有权审批人不得审批同意，对贷审会通过的授信，有权审批人可以否定。这里的有权审批人主要指行长或其授权的副行长等。行长不得担任贷审会的成员，但可指定一名副行长担任贷审会主任委员，但该主任委员不得同时分管前台业务部门。46.公司贷款安全性调查的内容不包括（）。A、对借款人、法定代表人的品行进行调查B、对公司借款人财务经理个人信用卡的额度进行核准C、对保证人的财务管理状况进行调查D、对股份有限公司对外股本权益性投资情况进行调查答案：B解析：公司贷款安全性调查的内容其中不包括对公司借款人财务经理个人信用卡的额度进行核准。考点贷前调查的内容47.借款人无法足额偿还本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成较大损失的贷款属于()贷款。A、关注类B、次级类C、可疑类D、损失类答案：C解析：借款人无法足额偿还本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成较大损失的贷款为可疑贷款。48.在贷款发放中，对借款合同审查应着重于（）的审查。A、合同形式B、合同必备条款C、合同附加条款D、合同生效条件答案：B解析：在贷款发放中，借款合同条款的审查应着重于合同核心部分即合同必备条款的审查。49.质押贷款最主要的风险因素是（）。A、虚假质押风险B、司法风险C、汇率风险D、操作风险答案：A解析：虚假质押风险是贷款质押的最主要风险因素，选项A正确。50.以下关于贷款意向阶段的注意事项，说法错误的是（）。A、对企业提交的经审计和未经审计的财务报表应区别对待B、对于新建项目，对其财务报表也应严格要求C、应认真借阅借款人或担保人公司章程的具体规定D、借款人提供复印件需加盖公章答案：B解析：对于新建项目，对其财务报表可以不做严格要求。51.某分行一年内已处理的抵债资产总价(列账的计价价值)为5000万元，一年内待处理的抵债资产总价(列账的计价价值)为1亿元，已处理的抵债资产变现价值为2000万元，则该分行该年抵债资产变现率为（）。A、75％B、50％C、40％D、20％答案：C解析：抵债资产变现率=已处理的抵债资产变现价值/已处理的抵债资产总价=2000/5000×100%=40%52.下面（）属于借款人挪用贷款的情况。A、用流动资金贷款购买辅助材料B、外借母公司进行房地产投资一C、用流动资金贷款支付货款D、用中长期贷款购买机器设备答案：B解析：具体而言，挪用贷款的情况一般包括：①用贷款进行股本权益性投资；②用贷款在有价证券、期货等方面从事投机经营；③未依法取得经营房地产资格的借款人挪用贷款经营房地产业务；④套取贷款相互借贷牟取非法收入；⑤借款企业挪用流动资金搞基本建设或用于财政性开支或者用于弥补企业亏损，或者用于职工福利。53.以下（）不属于非现场调查。A、搜寻调查B、委托调查C、接触客户的关联企业D、现场会谈答案：D解析：现场调研包括现场会谈和实地考察。非现场调查包括搜寻调查、委托调查和其他方法。其他方法包括业务人员可通过接触客户的关联企业、竞争对手或个人获取有价值信息，还可通过行业协会(商会)，政府的职能管理部门(如工商局、税务机关、公安部门等机构)了解客户的真实情况。54.在分析影响借款人还款能力的非财务因素时，可以通过（）查阅借款人的不良记录，查看客户过去有无拖欠银行贷款等事项。A、中国银行业监督管理委员会客户风险统计系统B、中国人民银行企业征信系统C、中国银行业协会企业征信系统D、中国税务总局企业纳税信用等级查询系统答案：B解析：借款人的不良记录可通过“中国人民银行企业征信系统”查阅，查看客户过去有无拖欠银行贷款等事项。55.借款人的产品质量或服务水平出现明显下降，可能导致企业面临（）。A、经营风险B、管理风险C、财务风险D、还款风险答案：A解析：借款人的产品质量或服务水平出现明显下降，可能导致企业面临经营风险。56.()是指金融企业对一定规模的不良资产（10户/项以上）进行组包，定向转给资产管理公司的行为。A、资产转让B、批量转让C、资产重组D、贷款重组答案：B解析：批量转让，是指金融企业对一定规模的不良资产（10户/项以上）进行组包，定向转给资产管理公司的行为。57.对于审批日至放款核准日间隔超过一定期限的下列情况中，放款执行部门应该特别注意的是()A、借款人存在轻微的贷款违规行为B、借款人财务部门负责人出现变动C、借款人高管因多年缠身的心脏病发作而死亡D、国家最新制度变化对客户生产经营产生重大不利影响.答案：D解析：A、B、C项均属于正常的经营变化情况，尤其注意C选项并不属于非正常死亡。对于审批日至放款核准日间隔超过一定期限的，放款执行部门应特别注意以下情况：借款人是否存在贷款严重违规行为；是否涉嫌提供虚假会计信息；高管是否存在非正常死亡，失踪或涉嫌违规案件被查处情况；国家最新制度变化是否对客房生产经营产生重大影响等。58.假定在其他条件相同的情况下，下列公司中最有可能获得银行贷款的是（）。A、利息保障倍数为0．6，流动比率为0．5B、利息保障倍数为0．8，流动比率为1C、利息保障倍数为1．2，流动比率为4D、利息保障倍数为1．5，流动比率为2答案：D解析：利息保障倍数越高，说明借款人支付利息费用的能力越强，但无论如何，利息保障倍数不能低于1。一般情况下，流动比率越高，反映借款人短期偿债能力越强，债权人的权益越有保证。但是流动比率也不宜过高，一般认为流动比率在2左右比较合适。59.商业银行选择国别风险计量方法的依据不包括（）。A、本机构国别风险的类型B、本机构国别风险的暴露规模C、本机构国别风险的复杂程度D、本机构国别风险的计量要求答案：D解析：商业银行应当根据本机构国别风险类型、暴露规模和复杂程度选择适当的计量方法。60.个人贷款的贷款审查应对贷款调查内容的（）进行全面审查。A、真实性、完整性、准确性B、合法性、合规性、准确性C、真实性，合规性、完整性D、合法性、准确性、完整性答案：B解析：贷款审查应对贷款调查内容的合法性、合规性、准确性进行全面调查，重点关注调查人的尽职情况和借款人的偿还能力、担保情况、抵(质)押比率、诚信状况、风险程度等。61.原材料等物品供给不仅是企业资产循环的基础性环节，也是企业真实融资需求分析的重要方面。下列不属于信贷人员对企业供应阶段分析内容的是（）。A、货品价格B、付款条件C、目标客户D、进货渠道答案：C解析：供应阶段的核心是进货，信贷人员应重点分析以下方面：（1）货品质量。（2）货品价格。（3）进货渠道。（4）付款条件。62.下列关于贷款质押与抵押区别的说法中，错误的是（）。A、标的物的占有权是否发生转移不同：抵押权的设立不转移抵押标的物的占有，而质权的设立必须转移质押标的物的占有B、对标的物孳息的收取权不同：在质押期间，质权人依法有权收取质物所生的天然孳息和法定孳息，而抵押权人无权收取C、标的物的范围不同：质权的标的物为动产和财产权利，抵押权的标的物一般是动产和不动产，以不动产最常见D、受偿顺序不同：抵押权无受偿的先后顺序之分，而质押权有答案：D解析：D项，在质权设立的情况下，一物只能设立一个质押权，因而没有受偿的顺序问题。而一物可设数个抵押权，当数个抵押权并存时，有受偿的先后顺序之分。63.下列不属于受托支付操作要点的是（）A、明确借款人应提交的资料要求B、明确支付审核要求C、完善操作流程D、明确贷款发放前的审核要求答案：D解析：受托支付操作要点有：明确借款人应提交的资料要求、明确支付审核要求、完善操作流程、合规使用放款专户。64.在利润表结构分析中是以()为100%，计算产品销售成本、产品销售费用、产品销售利润等指标各占产品销售收入的百分比，计算出各指标所占百分比的增减变动，分析其对借款人利润总额的影响。A、产品销售收入净额B、产品销售成本C、产品销售费用D、产品销售利润答案：A解析：在损益表结构分析中是以产品销售收入净额为100%，计算产品销售成本、产品销售费用、产品销售利润等指标各占产品销售收入的百分比，计算出各指标所占百分比的增减变动，分析其对借款人利润总额的影响。65.利润表分析通常采用()A、结构分析法B、比较分析法C、比率分析法D、趋势分析法答案：A解析：利润表分析通常采用结构分析法。在利润表结构分析中，是以产品销售收入净额为100%，计算产品销售成本、产品销售费用、产品销售利润等指标各占产品销售收入的百分比，计算出各指标所占百分比的增减变动，分析其对借款人利润总额的影响。66.下列选项中，不属于公司信贷的提款约束条件的是（）。A、信息交流B、监管条件落实C、资本金要求D、合法授权答案：A解析：公司信贷的约束条件中，提款条件主要包括：合法授权、政府批准、资本金要求、监管条件落实、其他提款条件。A项属于监管约束条件。67.关于贷款基本评价的内容，不包括()A、对贷款的还款情况的评价分析B、对贷款客户选择的评价分析C、对贷款综合效益的评价分析D、对贷款方式选择的评价分析答案：A解析：贷款基本评价包括对贷款客户选择的评价分析、对贷款综合效益的评价分析和对贷款方式选择等方面的评价分析。68.以下关于贷款期限审批的说法，不正确的是()。A、应符合相应授信品种有关期限的规定B、应控制在借款人相应经营的有效期限内C、应与借款人的风险状况及风险控制要求相匹配D、贷款期限应与担保人的资产转换周期相匹配答案：D解析：在贷款审批中，贷款期限首先应符合相应授信品种有关期限的规定；其次，贷款期限一般应控制在借款人相应经营的有效期限内；再次，贷款期限应与借款人资产转换周期及其他特定还款来源的到账时间相匹配；最后，贷款期限还应与借款人的风险状况及风险控制要求相匹配。69.金融企业应在每批次不良资产转让工作结束后（）个工作日内，向同级财政部门和中国银监会或属地银监局报告转让方案及处置结果。A、15B、45C、30D、60答案：C解析：金融企业应在每批次不良资产转让工作结束后（即金融企业向受让资产管理公司完成档案移交）30个工作日内，向同级财政部门和中国银监会或属地银监局报告转让方案及处置结果，其中中央管理的金融企业报告财政部和中国银监会，地方管理的金融企业报告同级财政部门和属地银监局。同一报价日发生的批量转让行为作为一个批次。70.金融企业应在每批次不良资产转让结束后()个工作日内，向同级财政部门和银监会或属地银监局报告转让方案及处置结果。A、30B、15C、10D、7答案：A解析：金融企业应在每批次不良资产转让结束后30个工作日内，向同级财政部门和银监会或属地银监局报告转让方案及处置结果。71.对于借款用途涉及国家（）的进出口业务，银行确立贷款意向后，除提供一般资料，还应出具相应批件。A、限制进口B、免征关税C、自由贸易D、实施配额、许可证管理答案：D解析：根据《贷款通则》的规定，如果借款用途涉及国家实施配额、许可证等方式管理的进出口业务，银行确立贷款意向后，除提供一般资料，还应出具相应批件，才能发放贷款。72.主营业务指标通常指主营业务收入占（）总额的比重。A、资产B、销售费用C、销售收入D、负债答案：C解析：主营业务指标通常指主营业务收入占销售收入总额的比重，比重较大说明客户主营业务突出，经营方向明确；反之，则说明客户主营业务不够突出，经营方向不够明确。73.下列关于在不良资产处置过程中，借款保证人的责任描述正确的是()。A、债务只与借款人有关B、保证人与银行是债务人与债权人的关系C、保证人可以随时拒绝承担保证责任D、若保证人与债权人未在合同中约定责任，则银行无权要求保证人履行债务答案：B解析：A项保证人与借款人同属于债务人，因而保证人与银行同样有债务债权关系；C项保证人和债权人应当在合同中约定保证责任期间，双方没有约定的，从借款人偿还借款的期限届满之日起6个月内，债权银行应当要求保证人履行债务，在这段时间，保证人不能拒绝承担保证责任，超过6个月的，保证人可拒绝承担保证责任；D项只要保证人与债权人签订的保证合同依法生效，其保证责任就宣告成立，则在满足条件时，银行有权要求保证人承担一般保证责任。74.实务操作中，判断贷款申请是否受理时，业务人员应坚持将()放在第一位。A、维持客户B、客户信用C、贷款收益D、贷款安全性答案：D解析：实务操作中，贷款受理阶段作为风险防范的第一道关口，业务人员应在贷款的派生收益与贷款本身安全性的权衡上，坚持将贷款安全性放在第一位，对安全性较差的项目在受理阶段须持谨慎态度。75.下列()情况意味着企业可能出现较大的财务风险。A、流动资产占总资产比重适当B、营业额和利润增长陷入瓶颈，中长期负债大量增加C、银行账户管理有序，到期票据支付及时D、企业销售额下降，成本也下降答案：B解析：A、C、D三项所述各项都直接或者间接意味着企业的财务状况好转。76.下列选项中，不属于偿债能力比率的是（）。A、负债与有形净资产比率B、现金比率C、流动比率D、速动比率答案：A解析：偿债能力比率主要有现金比率、流动比率和速动比率等。77.下列关于贷款抵押额度，错误的表述是（）。A、抵押人担保的债权不得超出其抵押物的价值B、抵押贷款额度=抵押物评估价值×抵押贷款率C、该财产的价值大于所担保债权的余额部分，再次抵押的财产的价值余额不能超出所担保的债权D、抵押财产价值高于所担保债权的余额部分不可以再次抵押答案：D解析：由于抵押物在抵押期间会出现损耗、贬值，在处理抵押物期间会发生费用，以及贷款有利息、逾期有罚息等原因，银行一般不能向借款人提供与抵押物等价的贷款，贷款额度要在抵押物的评估价值与抵押贷款率的范围内加以确定。其计算公式为：抵押贷款额=抵押物评估值×抵押贷款率。抵押人所担保的债权不得超出其抵押物的价值。财产抵押后，该财产的价值大于所担保债权的余额部分，可以再次抵押，但不得超出其余额部分。78.下列因素与资金周转周期延长所引起的贷款需求无关的是()A、存货周转天数B、应付账款周转天数C、现金周转天数D、应收账款周转天数答案：C解析：对于经营周期和资金周转周期的长度，特别是资金周转周期的延长引起的借款需求与应收账款周转天数、存货周转天数和应付账款周转天数有关。因为应收账款周转天数、存货周转天数和应付账款周转天数的延长将直接导致企业资金周转周期的延长，从而引起借款需求的增加。79.某公司目前正与一家风险投资公司谈判并购事宜，并以其法人股权为质押向银行申请质押贷款，下面是按不同形式确定的法人股权价值，则银行应确定质押品的公允价值为（）。A、公司最近一期经审计的财务报告中标明法人股权的价值为600万元B、以公司最近一年的财务报表为基础，测算公司未来现金流得到的质押品现值为520万元C、公司与并购方谈判质押品价格为550万元D、公司向银行提交的价格580万元答案：B解析：对于没有明确市场价格的质押品，应当在以下价格中选择较低者为质押品的公允价值：公司最近一期经审计的财务报告中标明的质押品的净资产价格；以公司最近的财务报表为基础，测算公司未来现金流得到的质押品现值；如果公司正处于重组、并购期，可以交易双方最新的谈判价格作为参考。80.抵押贷款中，在认定抵押物时，除核对抵押物的所有权，还应验证董事会或职工代表大会同意证明的企业形式为()。A、国有企业B、实行租赁经营责任制的企业C、集体所有制企业或股份制企业D、法人企业答案：C解析：集体所有制企业和股份制企业用财产作抵押时，除应核对抵押物所有权外，还应验证董事会或职工代表大会同意的证明。按有关规定，集体所有制企业以财产设定抵押的，须经职工大会或职工代表大会同意。股份制企业以企业财产作抵押须经董事会同意。81.某公司以上市公司法人股权质押作为贷款担保，则应该以下列哪种价格作为质押品的公允价格（）。A、公司最近一期经审计的财务报告中所写明的上市公司法人股权的净资产价格2500万元。B、以公司最近的财务报告为基础，测算公司未来现金流入量的现值，所估算的上市公司法人股权的价值3000万元C、公司正处于重组过程中，交易双方关于上市公司法人股权最新的谈判价格为2800万元D、贷款日该上市公司法人股权市值2600万元答案：A解析：对于没有明确市场价格的质押品，如上市公司法人股权等，则应当在以下价格中选择较低者为质押品的公允价值：①公司最近一期经审计的财务报告或税务机关认可的财务报告中所写明的质押品的净资产价格；②以公司最近的财务报告为基础，测算公司未来现金流入量的观值，所估算的质押品的价值；③如果公司正处于重组、并购等股权变动过程中，可以交易双方最新的谈判价格作为确定质押品公允价值的参考。82.（）作为授信业务决策的集体议事机构，评价和审议信贷决策事项，为最终审批人提供决策支持。A、贷款调查委员会B、贷款审查委员会C、贷款审批委员会D、贷款发放委员会答案：B解析：贷款审查委员会作为授信业务决策的集体议事机构，评价和审议信贷决策事项，为最终审批人提供决策支持。83.申请公司贷款时，一个企事业单位应选择()家银行的()个营业机构开立一个基本款账户。A、一；多B、一；一C、多；多D、多；总行答案：B解析：根据《银行账户管理办法》的规定，申请公司贷款时，一个企事业单位只能选择一家银行的一个营业机构开立一个基本存款账户，主要用于办理日常的转账结算和现金收付。84.为防止债务人的财产被隐匿、转移或者毁损灭失，保障日后执行顺利进行，银行可以依法采取（）。A、财产保全B、提起诉讼C、财产清查D、申请支付令答案：A解析：为防止债务人的财产被隐匿、转移或者毁损灭失，保障日后执行顺利进行，银行可以依法采取财产保全。依法收贷的步骤是：向人民法院提起诉讼(或者向仲裁机关申请仲裁)，胜诉后向人民法院申请强制执行。胜诉后债务人自动履行的，则无须申请强制执行。为防止债务人的财产被隐匿、转移或者毁损灭失，保障日后执行顺利进行，银行可以依法采取财产保全。对于借贷关系清楚的案件，债权银行也可以不经起诉而直接向人民法院申请支付令。对于扭亏无望、无法清偿到期债务的企业，可考虑申请其破产。财产清查是银行进行现金清收所要做的准备。85.由于借款人和担保人不能偿还到期债务，银行诉诸法律，借款人和担保人虽有财产，经法院对借款人和担保人强制执行超过（）年以上仍未收回的债权，可以认定为呆账。A、4B、3C、1D、2答案：D解析：根据《金融企业呆账核销管理办法》的相关规定，由于借款人和担保人不能偿还到期债务，银行诉诸法律，借款人和担保人虽有财产，经法院对借款人和担保人强制执行超过2年以上仍未收回的债权；或借款人和担保人无财产可执行，法院裁定执行程序终结或终止（中止）的债权，可以认定为呆账。86.某公司2007年和2008年的应收账款周转天数分别为35天和48天，销售收入分别为2100万元和2600万元，则应收账款周转天数的增加使得应收账款额约（）万元。A、增加92.6B、增加74.8C、减少92.6D、减少74.8答案：A解析：从2007年到2008年，应收账款周转天数从35天增加到48天，增加了13天；应收账款周转天数的增加，使得应收账款额增加了，假设增加的应收账款额为Y，则(Y/2600)×365=13，Y=92.60。87.下列关于行业风险分析框架中成本结构的说法，正确的是（）。A、指某一行业内长期成本与短期成本的比例B、企业固定成本主要指原材料、广告费用等C、经营杠杆较低行业成功的关键在于保持较高的销售量和维持市场占有率D、行业的经营杠杆越高，行业风险(信用风险)越高答案：D解析：选项A，在行业风险分析框架中，成本结构是指某一行业内企业固定成本与可变成本间的比例。选项B，固定成本是指不随销售量变化而变化的成本，主要指；固定资产折旧、企业日常开支、利息等，原材料、广告费用均属于变动成本。选项C，经营杠杆高的行业成功的关键在于保持高市场占有率和高销售量。选项D，对于高杠杆企业，当经济恶化或销售量降低时，企业成本无法随之大幅削减，因而盈利水平大幅降低，此时容易发生信用风险。88.()是按照购买价加上支付的运输费、保险费、包装费、安装成本和缴纳的税金确定其原值。A、购买的固定资产B、自行建造的固定资产C、投资者投入的固定资产D、融资租入的固定资产答案：A解析：购入的固定资产按照购买价加上支付的运输费、保险费、包装费、安装成本和缴纳的税金确定其原值。89.具有较强竞争力产品的特点不包括（）。A、性能先进B、质量稳定C、性价比高D、无品牌优势答案：D解析：企业产品的竞争力取决于产品品牌等多种因素，但主要还是取决于产品自身的性价比，那些性能先进、质量稳定、销价合理的产品往往在市场上具有较强的竞争力，为企业赢得市场和利润。90.根据《中华人民共和国担保法》(以下简称《担保法》)的规定，下列财产不可以抵押的是（）。A、抵押人依法有处分权的原材料、半成品、产品B、抵押人所有的机器、交通运输工具和其他财产C、抵押人所有的房屋和其他地上定着物D、自留地、自留山等集体所有的土地使用权答案：D解析：根据《担保法》规定，耕地、宅基地(但有特别规定的除外)。自留地、自留山等集体所有的土地使用权不得抵押。其他三个选项中的财产，抵押人依法所有并具有处分权，可以抵押。91.贷款发放审查的内容不包括（）A、质押合同审查B、提款金额及期限审查C、账户审查D、用款申请材料检查答案：A解析：贷款发放审查包括：贷款合同审查；提款金额及期限审查；用款申请材料检查；账户审查；提款申请书审查。92.贷款风险的预警信号系统中关于经营状况的信号不包括（）。A、丧失一个或多个财力雄厚的客户B、关系到企业生产能力的某客户的订货变化无常C、投机于存货，使存货超出正常水平D、应收账款余额或比例激增答案：D解析：应收账款余额或比例激增是有关财务状况的预警信号。93.应包含项目可行性研究报告批复及其主要内容的贷前调查报告为()。A、商业银行固定资产贷前调查报告B、银行流动资金贷前调查报告C、担保贷款贷前调查报告D、抵押贷款贷前调查报告答案：A解析：商业银行固定资产贷前调查报告内容主要包括：①借款人资信情况；②项目可行性报告批复及其主要内容；③投资估算与资金筹措安排情况；④项目情况；⑤项目配套条件落实情况；⑥项目效益情况；⑦还款能力；⑧担保情况；⑨银行从项目获得的收益预测；⑩结论性意见。94.某企业采用平均年限法进行固定资产折旧，某固定资产原值为100万，预计的残值率为3%，预计使用年限为10年，该固定资产年折旧额为()万元。A、9.7B、10C、19.4D、无法计算答案：A解析：平均年限法的固定资产折旧计算公式如下：固定资产年折旧率=（1-预计的净残值率）*100%/折旧年限；固定资产年折旧额=固定资产原值*年折旧率。因此，年折旧额=100(1-3%)/10=9.7（万元）。95.下列关于流动比率的说法，正确的是（）。A、流动比率也称“酸性测验比率”B、流动比率=流动资产/（流动资产+流动负债）C、流动比率反映了企业用来偿还负债的能力D、企业的流动比率越高越好答案：C解析：流动比率反映了企业用来偿还负债的能力，与其相关的速动比率，一般情况下都是结合两个比率进行综合分析。96.（）是指银行业金融机构根据业务管理要求，针对某项业务制定的在机构内部普遍使用的格式统一的合同。A、非固定期限合同B、固定期限合同C、非格式合同D、格式合同答案：D解析：格式合同是指银行业金融机构根据业务管理要求，针对某项业务制定的在机构内部普遍使用的格式统一的合同。97.固定资产贷款借款人的经营管理要满足合法合规的要求，以下不符合这一要求的是（）。A、借款人的经营活动符合国家产业政策和区域发展政策B、借款人的经营活动符合企业执照规定的经营范围和公司章程C、新建项目所有者权益与总投资比例可以适度低于国家规定的资本金比例D、借款人的经营活动应符合国家相关法律法规规定答案：C解析：C项，新建项目企业法人所有者权益与所需总投资的比例不得低于国家规定的投资项目资本金比例。98.下列选项中，属于债务重构的主要相关因素的是（）。A、借款公司的融资结构状况B、借款公司的盈利能力C、借款公司的社会公信度D、借款公司的财务结构状况答案：A解析：债务重构的主要相关因素包括借款公司的融资结构状况和借款公司的偿债能力。99.李杰为B公司向银行申请的一笔保证贷款的连带保证人，贷款金额689万元，则贷款到期时，如B公司仍未偿还贷款，银行（）。A、只能先要求B公司偿还，然后才能要求李杰偿还B、只能要求李杰先偿还，然后才能要求B公司偿还C、可要求B公司或李杰中任何一者偿还，但只能要求李杰偿还部分金额D、可要求B公司或李杰中任何一个偿还全部金额答案：D解析：为连带保证人，贷款到期时，银行可以要求B公司或李杰偿还全部金额。100.某银行组织辖区内10个分行进行抵债资产拍卖活动，累计处理抵债资产5亿元，变现金额3亿元，待处理的抵债资产总价为2亿元。那么，该银行抵债资产变现率为（）。A、55％B、40％C、60％D、50％答案：C解析：抵债资产变现率=已处理的抵债资产变现价值／已处理的抵债资产总价（原列账的计算价值）×100％。题中，该银行抵债资产变现率=3／5×100％=60％。101.下列对项目可行性研究与贷款项目评估区别的理解，错误的是（）。A、项目评估报告主要用于项目报批与贷款申请，项目可行性研究报告主要用于银行贷款决策B、项目可行性研究侧重全面研究，贷款项目评估侧重对所发现或关心问题的研究C、项目可行性研究一般由项目业主发起，贷款项目评估一般由贷款银行发起D、项目评估发生在项目可行性研究之后，比可行性研究更具有权威性答案：A解析：A项，项目可行性研究报告是项目业主进行投资决策、报批项目和申请贷款的必备材料，除用来判断项目可行性外，主要是用于项目报批和贷款申请。项目评估报告是项目审批部门或贷款决策部门进行最终决策的依据，因而项目评估报告是为项目审批和贷款决策服务的。102.对于拒不履行生效的法律判决书的，银行向人民法院申请强制执行的期限为()年。A、2B、3C、5D、8答案：A解析：对于已发生法律效力的判决书、调解书、裁定书、裁决书，当事人不履行的，银行应当向人民法院申请强制执行。申请强制执行的期限为2年。103.区域风险内部因素分析中，常用的内部指标不包括（）。A、信贷资产质量B、盈利性C、流动性D、偿还性答案：D解析：常用内部指标包括三个方面：信贷资产质量（安全性）、盈利性和流动性。104.通过了解借款企业在资本运作过程中导致（）的关键因素和事件，银行能够更有效地评估风险，更合理地确定贷款期限，并帮助企业提供融资结构方面的建议。A、盈利B、现金流人C、现金流出D、资金短缺答案：D解析：通过了解借款企业在资本运作过程中导致资金短缺的关键因素和事件，银行能够更有效地评估风险，更合理地确定贷款期限，并帮助企业提供融资结构方面的建议。105.商业银行对于投资额大、技术复杂、按照项目进度分期付款的固定资产贷款项目，在借款人提取贷款时，一般应要求借款人提供（）。A、银团贷款代理行签署确认的项目进度和质量的书面文件B、有监理、评估、质检等第三方机构参与签署的确认项目进度和质量的书面文件C、施工单位签署确认的项目进度和质量的书面文件D、当地政府签署确认的项目进度和质量的书面文件答案：B解析：对于投资额大、技术复杂、按照项目进度分期付款的固定资产投资项目，贷款人一般要求借款人提供有监理、评估、质检等第三方机构参与签署的确认项目进度和质量的书面文件，包括但不限于借款人、承包商以及第三方机构共同签署的单据等。106.商业银行信贷人员可以从客户的生产流程入手，通过供、产、销三方面分析客户经营状况，下列对客户供应阶段分析中，不正确的是（）。A、客户采购物品的质量主要取决于上游厂商的资质，知名供应商一般较为可靠B、原材料价格除了受市场供求影响外，还取决于进货渠道、客户关系等多方面因素C、付款条件反映了客户的市场地位，如果客户通过预付款或现货交易采购说明其资信较高D、进货渠道分析可以从四个方面着手：有无中间环节、供货地区的远近、运输方式、进货资质答案：C解析：付款条件主要取决于市场供求和商业两个因素。如果货币供不应求或者买方资信不高，供货商大多要求预付货款或现货交易；反之，供货商只接受银行承兑汇票甚至商业承兑汇票。付款条件不仅影响到客户的财务费用和资金周转，而且关系到买卖双方的交易地位。107.甲公司拟向乙银行贷款，并以一处房产设定抵押，该房产的购买成本为300万元，目前账面价值为260万元，经评估的现值为500万元。乙银行确定抵押贷款率为60％，则甲公司最多能从乙银行获得的抵押贷款额为（）万元。A、500B、180C、300D、156答案：C解析：由于抵押物在抵押期间会出现损耗、贬值，在处理抵押物期间会发生费用，以及贷款有利息、逾期有罚息等原因，银行一般向借款人提供的贷款额会低于抵押物的评估值，贷款额度要在抵押物的评估价值与抵押贷款率的范围内加以确定。抵押贷款额=抵押物评估值×抵押贷款率=500×60％=300（万元）。108.对于长期销售增长企业，()对于销售收入增长显得非常重要。A、科学技术B、资产效率C、资产增加D、季节因素答案：C解析：对于一个企业，要维持销售收入持续稳定的增长，只有通过资产增加或资产效率上升，但通常资产效率很难实现长期持续增长，此时资产的增加对销售收入增长就十分重要。109.下列关于担保中留置的说法，正确的是()。A、留置财产只能是不动产B、留置财产可以是动产，也可以是不动产C、留置权人不占有留置财产D、当债务人到期未履行债务时，留置权人有权就留置财产优先受偿答案：D解析：留置是指债权人按照合同约定占有债务人的动产，债务人不按照合同约定的期限履行债务的，债权人有权按照规定留置该财产，以该财产折价或者以拍卖、变卖该财产的价款优先受偿。110.以下关于贷款损失准备金的种类说法错误的是（）。A、商业银行通常提取三种贷款损失准备金：普通准备金、专项准备金、特别准备金B、普通准备金又称一般准备金，我国商业银行按照贷款余额的2％提取贷款损失准备金C、专项准备金反映的是贷款账面价值与实际评估价值的差额D、特别准备金不是商业银行经常提取的准备金答案：B解析：普通准备金又称一般准备金，我国商业银行按照贷款余额的1％提取贷款损失准备金。111.如果某公司的总折旧固定资产为200万元，净折旧固定资产为120万元，年折旧支出为10万元，则其固定资产剩余寿命是（）年。A、1B、12C、10D、20答案：B解析：固定资产剩余寿命=净折旧固定资产÷折旧支出，该公司固定资产剩余寿命=净折旧固定资产÷折旧支出=120÷10=12(年)，所以选项B正确。112.()是判断贷款偿还可能性的最明显标志。A、贷款目的B、还款来源C、资产转换周期D、还款记录答案：B解析：还款来源是判断贷款偿还可能性的最明显标志，需要分析贷款时合同约定的还款来源及目前偿还贷款的资金来源。113.向人民法院申请保护债权的诉讼时效期间通常为()年。A、1B、2C、3D、5答案：B解析：向人民法院申请保护债权的诉讼时效期间通常为2年。114.一般来说，新兴产业在发展期收益()，风险()。A、低；小B、低；大C、高；大D、高；小答案：C解析：新兴产业在发展期收益高，但风险大。如果技术不成熟，投资失败的可能性就很大；投入产出不成比例，则企业的经营性现金流难以覆盖偿还贷款的需要。115.银行如果让质押存款的资金存放在借款人在本行的活期存款账户上，会面临（）。A、虚假质押风险B、司法风险C、汇率风险D、操作风险答案：B解析：银行如果让质押存款的资金存放在借款人在本行的活期存款账户上，是有司法风险的。116.在面谈过程中，调查人员使用的“6C”标准原则不包括（）。A、品德B、能力C、穿着D、资本答案：C解析：在面谈过程中，调查人员可以按照国际通行的信用“6C”标准原则，即品德、能力、资本、担保、环境和控制，从客户的公司状况、贷款需求、还贷能力、抵押品的可接受性以及客户目前与银行的关系等方面集中获取客户的相关信息。117.银行确立贷款意向后，业务人员应对借款人提供的复印件及相应的文件正本进行核对，核对无误后，应在()上签字确认。A、资料核对审查书B、资料纪要C、文件正本D、复印件答案：D解析：根据《贷款通则》的规定，在贷款意向阶段，借款人提供复印件需加盖公章，业务人员应对借款人提供的复印件进行核对，核对无误后，业务人员在复印件上签字确认。118.下列说法正确的是()A、借款人擅自更改贷款用途不会给贷款收回带来风险B、在协议中约定好贷款用途就能避免客户将贷款移做他用的风险C、若未明确约定罚息计算方法，双方常会产生分歧D、应该保证担保的实质是可靠有效的，选择何种担保方式相对来说并不重要答案：C解析：在实践中，由于贷款合同未明确约定罚息的计算方法并予以特别提示或说明，借贷双方经常会对罚息的计算方式产生分歧，借款人经常认为罚息的计算基础仅仅为本金，不包括利息，而银行计算罚息的基础为本金与利息之和。故选项C的说法正确。119.主要用于选择资金筹措方案的报表为()。A、全部投资现金流量表B、自有资金现金流量表C、资金来源与运用表D、损益表答案：C解析：资金来源与运用表主要反映项目计算期内各年的资金盈余及短缺情况，用于选择资金筹措方案，并制订适宜的借款及还款计划，为编制资产负债表提供依据。假设全部投资（建设投资和流动资金）均为自有资金的报表是全部投资现金流量表；损益表是主要用于计算投资利润率、投资利税率、资本金利润率等指标的报表。120.项目融资贷款是（）。A、与房产或地产的开发、经营、消费活动有关的贷款B、商业银行向并购方或其子公司发放的，用于支付并购交易价款的贷款C、包括对在建或已建项目的再融资D、用于借款人固定资产投资的本外币贷款答案：C解析：项目融资贷款用途通常是用于建造一个或一组大型生产装置、基础设施、房地产项目或其他项目，包括对在建或已建项目的再融资。121.贷款分类应及时、动态的根据借款人经营管理等状况的变化调整分类结果属于（）。A、真实性原则B、及时性原则C、审慎性原则D、客观性原则答案：B解析：贷款分类应及时、动态的根据借款人经营管理等状况的变化调整分类结果。122.财务杠杆比率考察的是借款人的（）。A、盈利能力B、长期偿债能力C、短期偿债能力D、营运能力答案：B解析：财务杠杆比率考察的是借款人的长期偿债能力。123.在对贷款项目进行成本计算时，销售费用不包括()A、广告费、销售服务费B、差旅费、办公费C、运输、装卸包装费D、利息净支出答案：D解析：销售售费用=运输、装卸包装费+广告费、销售服务费+差旅费、办公费+其他；而财务费用=经营期汇兑净损失+利息净支出+金融机构手续费+其他。124.贷款分类应真实客观的反映贷款的风险情况属于（）。A、真实性原则B、及时性原则C、审慎性原则D、客观性原则答案：A解析：真实性原则：贷款分类应真实客观的反映贷款的风险情况。125.在我国银行业实践中，风险预警是一门新兴的交叉学科，可以根据运作机制将风险预警方法分为()A、黑色预警法、黄色预警法和红色预警法B、黑色预警法、蓝色预警法和红色预警法C、黑色预警法、黄色预警法和绿色预警法D、黑色预警法、蓝色预警法和绿色预警法答案：B解析：在我国银行业实践中，风险预警是一门新兴的交叉学科，可以根据运作机制将风险预警方法分为：黑色预警法、蓝色预警法和红色预警法。126.A银行2008年因实行全球化战略，斥资5亿元进入美国信贷市场，2009年3月18日，美联储宣布增购抵押债券、机构债券与长期国债，导致美元大幅贬值，如按新汇率换算，A银行投资美国资产缩水到4.8亿元，A银行所遭遇的风险属于()。A、利率风险B、汇率风险C、社会风险D、清算风险答案：B解析：银行资产缩水主要是因美元汇率下降所致，因而属于国别风险中的汇率风险。127.信贷经营中，对区域风险影响最大、最直接的因素为()。A、区域自然条件B、区域市场化程度与法制框架C、区域产业结构D、区域经济发展水平答案：D解析：对信贷经营来说，经济发展水平是对区域风险影响最大、最直接的因素。一般情况下，经济发展水平越高，区域信贷风险越低。128.公司发放红利的一个主要目的为（）。A、维持公司在资本市场地位B、公司现金流充裕C、公司发展迅速D、保住公司资本金答案：A解析：红利和利息为公司的融资成本。大多数公司必须支付红利来保证其在证券市场的位置。因为红利的发放会影响投资者的态度。129.下列文件中属于担保类文件的是（）。A、借款人所属国家主管部门就担保文件出具的同意借款人提供该担保的文件B、海关部门就同意抵押协议项下进口设备抵押出具的批复文件C、已缴纳印花税的缴付凭证D、保险权益转让相关协议或文件答案：D解析：担保类文件包括：①已正式签署的抵(质)押协议；②已正式签署的保证协议；③保险权益转让相关协议或文件；④其他必要性文件。本题其他选项都属于与登记、批准、备案、印花税有关的文件。130.在上市客户法人治理结构中，信贷人员应特别予以关注的方面除股权结构是否合理、是否存在关键人控制之外，还有()A、是否存在股东变更B、是否存在所有者缺位C、是否存在行政干预D、信息披露的实际质量答案：D解析：在上市客户法人治理结构中，信贷人员应对其股权结构是否合理、是否存在关键人控制、信息披露的实际质量特别关注：所有者缺位、行政干预一般存在于国有独资客户中，上市客户一般无此问题。131.关于展期贷款的偿还，下列说法错误的是()。A、银行信贷部门应按展期后的还款计划，向借款人发送还本付息通知单B、对于设立了抵押的贷款展期，在到期前银行有权行使抵押权C、展期贷款逾期后，应按规定加罚利息D、展期贷款逾期后，银行有权对应收未收利息计复利答案：B解析：对于设立了保证或抵（质）押的贷款展期，在到期后仍不能按时偿还时，银行才有权向担保人追索或行使抵（质）押权，以弥补贷款损失。132.()是指由拟建项目引起的，并与建设、生产、流通、耗费有联系的原材料、燃料、动力运输和环境保护等协作配套项目。A、同步建设B、相关项目C、外部协作配套条件D、物力资源答案：B解析：相关项目是指由拟建项目引起的，并与建设、生产、流通、耗费有联系的原材料、燃料、动力运输和环境保护等协作配套项目。133.依法收贷的对象是（）。A、展期贷款B、到期贷款C、正常贷款D、违约贷款答案：D解析：狭义的依法收贷是指按照法律、法规的规定，采用仲裁、诉讼等手段清理收回贷款的活动。依法收贷的对象是违约贷款。134.关于依法收贷，下列说法正确的是()A、财产保全只可以在起诉前申请，不可以在起诉后判决前申请B、起诉前财产保全被法院采纳后，应在人民法院采取保全措施一定时期内正式起诉C、债权人请求债务人偿付贷款本息的，不可以跳过诉讼程序直接向有管辖权的基层人民法院申请支付令D、法院的判决，申请执行的期间为1年，执行时效从法律文书规定当事人履行义务的最后一天起计算答案：B解析：关于依法收贷：财产保全可以在起诉前申请，也可以在起诉后判决前申请；债权人请求债务人偿付贷款本息的，可以不通过诉讼程序直接向有管辖权的基层人民法院申请支付令；法院的判决，申请执行的期间为2年，执行时效从法律文书规定当事人履行义务的最后一天起计算。135.《贷款通则》从（）起施行。A、2003年8月1日B、2001年8月1日C、1996年8月1日D、1990年8月1日答案：C解析：我国《贷款通则》第八十条规定，本通则自1996年8月1日起施行。136.以下说法不正确的是()A、在落实贷款批复要求，进行严格的放款审查后，银行应保留所有证明借款人满足提款前提条件的相关文件和资料，准备贷款发放B、由于对前后台工作的分工设置存在差异，各银行应酌情制定详细的提款操作细则C、若借款人违规或违约使用贷款，银行一般可以采取停止发放贷款的措施，甚至提前收回贷款D、若借款人未按借款合同的规定清偿贷款本息，银行不必立即停发贷款答案：D解析：若借款人未按借款合同的规定清偿贷款本息此时不宜再发放贷款。故D项错误。137.下列选项中（）不属于信贷中台部门。A、信贷审批及管理部门B、风险管理部门C、稽核部门D、合规部门答案：C解析：信贷中台部门负责贷款风险的管理和控制，如信贷审批及管理部门、风险管理部门、合规部门、授信执行部门等138.下列关于债项因素的说法中，错误的是（）。A、债项类型是影响LGD大小的重要因素B、信用贷款的LGD一般高于抵押贷款C、项目贷款的LGD一般高于流动资金贷款D、一些有着特殊还款安排的贸易融资产品的LGD低于普通贷款答案：C解析：项目贷款的LGD一般低于流动资金贷款。139.根据《固定资产贷款管理暂行办法》第二十一条的规定，贷款人应设立独立的责任部门或岗位，负责贷款发放和支付审核，下列相关说法正确的是()A、责任部门即是放款审核部门B、应独立于前台营销部门，以避免利益冲突C、不强制要求独立于中台授信审批部门D、中台授信审批部门可以协助完成贷款审核工作答案：B解析：责任部门并不是放款审核部门，而是放款执行部门，它应独立于中台授信审批部门。因为中台授信审批部门承担的业务审查工作繁重，难以完成好放款审核工作。140.（）可表明贷款可正式予以受理。A、主管领导同意后B、银行审查通过后C、银行确立贷款意向D、银行出具贷款意向书后答案：C解析：根据《贷款通则》的规定，一笔贷款经过业务人员调查、面谈、内部意见反馈（领导意见、风险管理部门研究等）后，如果银行确立了贷款意向，则表明该贷款可正式受理。出具贷款意向书在确立贷款意向之后发生。141.下列关于业务人员面谈结束后的做法，不正确的是()。A、在了解客户总体情况后，业务人员应及时对客户贷款申请作出必要的反应B、对于合理的贷款申请，业务人员可立即作出受理的承诺C、如果客户的贷款申请不予考虑，业务人员可向客户建议其他融资渠道D、业务人员在与客户面谈结束之后，应进行内部意见反馈答案：B解析：在对客户总体情况了解之后，调查人员应及时对客户的贷款申请（此时的申请通常不正式）作出必要反应。如客户的贷款申请可以考虑（但还不确定是否受理），调查人员应当向客户获取进一步的信息资料，并准备后续调查工作，注意不得超越权限轻易作出有关承诺。如客户的贷款申请不予考虑，调查人员应留有余地地表明银行立场，向客户耐心解释原因，并建议其他融资渠道，或寻找其他业务合作机会。业务人员在与客户面谈以后，应当进行内部意见反馈，使下一阶段工作顺利开展。142.中长期贷款利率（）年一定。A、1B、2C、3D、5答案：A解析：中长期贷款（期限在1年以上）利率1年一定。143.根据《贷款风险分类指引》，下列关于贷款分类的说法，错误的是（）。A、不良贷款中包括次级类贷款B、同一笔贷款应根据比例拆分进行五级分类C、贷款分类的实质是判断债务人及时足额偿还贷款本息的可能性D、贷款分类是商业银行按照风险程度将贷款划分为不同档次的过程答案：B解析：同一笔贷款不得进行拆分分类。144.某银行现有一笔贷款需要发放，目前有4个行业可以选择：市场上只有一家厂商的A行业；市场上有许多厂商生产和销售有差别同种产品的B行业；市场上有许多厂商生产和销售无差异同质商品的C行业；市场只有3家厂商的D行业。则银行应当选择()A、A行业B、B行业C、C行业D、D行业答案：A解析：由题意可以判断，A行业为完全垄断，B行业为垄断竞争，C行业为完全竞争，D行业为寡头垄断，其垄断程度为A行业＞D行业＞B行业＞C行业。行业的垄断程度越高，意味着市场集中度越高，则企业的经营风险越小，获得高利润的可能性越大，因而应选择垄断程度最高的行业。145.下列关于还款能力分析的说法，错误的是（）。A、主要分析借款人经营活动产生的现金流是否足以偿还贷款本息B、考察借款企业现金流量时，银行不必编制现金流量表，使用企业的现金流量表即可C、要判断贷款的最终偿还能力，需对连续各期的现金流量表进行观察、比较、分析D、贷款分类中的财务分析主要有两方面内容，即利用财务报表评估借款人的经营活动和利用财务比率分析借款人的偿债能力答案：B解析：在考察现金流量时，银行需要编制现金流量表，对借款人的现金流量进行结构分析。146.下列关于自主支付操作要点的说法中，错误的是（）。A、事后核查是借款人自主支付方式下重要的环节B、经审核符合条件的，方可允许借款人采用自主支付方式C、由于贷款人在放款前并未像贷款人受托支付方式下详细审查贷款资金用途，因此，贷款人应加强对贷款资金用途的后续跟踪核查D、贷款人可要求借款人提交实际支付清单，但无权要求借款人提供与实际支付事项相关的交易资料，通过账户分析、凭证查验、现场调查等方式核查贷款支付情况答案：D解析：贷款人可要求借款人提交实际支付清单，必要时还应要求借款人提供与实际支付事项相关的交易资料，通过账户分析、凭证查验、现场调查等方式核查贷款支付情况。147.由于使用磨损和自然损耗造成的抵押物贬值是（）。A、功能性贬值B、实体性贬值C、经济性贬值D、泡沫经济答案：B解析：实体性贬值是由于使用磨损和自然损耗造成的贬值。148.下列关于各类贷款的主要特征的说法，不正确的是（）。A、借款人净现金流减少，属于关注类贷款的特征B、借款人不能偿还对其他债权人的债务，属于次级类贷款的特征C、借款人处于停产状态，属于可疑类贷款的特征D、借款人已经资不抵债，属于次级类贷款的特征答案：D解析：借款人已经资不抵债，属于可疑类贷款的特征。149.某电力生产企业2014年年末资产负债表主要科目情况如下表所示：从其资产负债表分析，该电力生产企业最有可能存在的问题是（）。A、营运资金不合理，长期借款过多B、资产结构不合理，长期资产比重过高C、资金结构不合理，资金使用和筹措期限错配D、资产负债结构不合理，所有者权益不足答案：B解析：由题意知：流动资产=现金+应收账款+存货=1（万元）；非流动资产=固定资产+在建工程=15（万元）；总资产=15+1=16（万元）；流动负债=短期借款+应付账款=6．5（万元）；长期负债=长期借款=5（万元）；所有者权益=4．5（万元）。从上述计算过程可以看出，该企业长期资产比重过高，约占资产总额的94％（15／16×100％），一般情况下，制造业的长期资产占总资产的比重在35％-50％较为合理。150.下列关于信用评级的说法中，错误的是（）。A、外部评级由专业评级机构提供，评级对象主要是大中型企业B、内部评级是商业银行根据内部数据和标准，对客户风险进行的评价C、商业银行内部评级一般仅适用于对大中型企业客户风险评价D、在国内公开市场发行债券的企业，一般都要求提供外部评级答案：C