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采购及采购管理审计调查的报告理审计调查的报告立和健全内部控制制度，提高工作效率和时间、价格(询价、议价、定价)过程的有效控制，有关效率指标的分析(充分履行量的百分比、年采购金额占年销售额的实际百分比、计划采购完成率、新供应商开发个数、错误采购次数)等。在审计调查前，我们与采购情况、制作并送发有关问卷和收集相关制度。在审计调察、检查、分析性复核等方法。现将审计调查情况汇报合同签订和采购及供应商管理工作。采购部提供合小组工作流程。制定了相应的供应商管供应商送货流程和采购员自购流程。在采购时增加了供货门店)、由原批发价上7%降到了5%(增加了供货门店)。实性、准确性的抽查报告、质量抽查报告、新供应商资(一)、不能提供年度采购计划和部门工作目标。采购”的前提条件，无采购计划，公司所需各种物质保不到有效保障。无工作目标，部门及各岗位年度(二)、采购流程有待完善。的查阅，并制作了相应的流程测试，发现存在以下(1)未制订供应商送货流程管理、自购产品的管理办法。购(除固定资产、新品外)金额不论多寡，不需总经理的批复，不符合采购控制程序(2)无采购订单。(3)申购单不统一 (4)采购控制程序制度的执行无相关责任人检视、监督。(三)、采购数量、质量、时间、价格过程的有效控制(1)采购时间不到位(2)采购的质量、数量用部门监督，无采购部抽查记录，采购部未能对产品质验收对应图示，采购部对其他物资未详细说明。如候家塘列品名与采购部制定的品名、规格型号、数量不一致。申(五)、采购政策有待调整。的数据。采购部对库存、使用数量不能做到有效统(3)采购的价格单上无相关预算价格存在由一个供应商提供的情况。工作单未提供预算(2)、定价，无基准价格的波动无相关可比性，对采购价格信息无确定性。未进行监督管理。供应商送货单品名与采购部制定的品物资的验收入库带来难度；入库单不规范使物资价(3)比价西冷、调料不高于市场批发价的限(三)采购合同管理不规范地、生产厂商，致使价格无法比较，致使对采购价和建议(一)策及工作重点。划管理。根据各部门上报的年度四季度统筹做好第二年的物资供应计划，力争按时(五)掌握采购物资的成本信息，建立基准价格库，尝试价格比较分析，保存采购信(六)与资源市场供应商建立友好、长期合作关

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