会计学复习记账凭证填制参

1发放会计综合实验用品账本：每人一本记账凭证：每人：

1.收款凭证10张（实验需用8张）

2.付款凭证32张（实验需用28张）

3.转账凭证40张（实验需用36张）记账凭证装订封面：每人一张2付字第1

号贷方科目：银行存款2010

年12

月1

日附件4张付款凭证对方单位摘要借方科目金额记账符号总账科目明细科目宇光公司采购A材料材料采购A材料400000.00应交税费增值税（进项）66810.00银行结算方式票号：合计466810.00会计主管：记账：稽核：出纳：制证：赵红李江钱华孙丽张凯13转字第1号2010年12月2日附件1张摘要总账科目明细科目借方金额记账符号贷方金额记账符号A材料入库，结转原材料A材料400000.00A材料采购成本。材料采购A材料400000.00合计400000.00400000.00

会计主管：记账：复核：制证：张凯2赵红李江钱华转账凭证4付字第2

号贷方科目：银行存款2010

年12

月2日附件2

张付款凭证对方单位摘要借方科目金额记账符号总账科目明细科目运输公司支付B材料运费材料采购B材料3500.00银行结算方式票号：合计3500.00会计主管：记账：稽核：出纳：制证：31/2张凯赵红李江钱华孙丽5转字第2号2010年12月2日附件2张转账凭证摘要总账科目明细科目借方金额记账符号贷方金额记账符号采购B材料材料采购B材料96500.00

应交税费增值税（进项）16405.00应付账款光辉公司112905.00合计112905.00112905.00

会计主管：记账：复核：制证：张凯32/2赵红李江钱华6转字第3号2010年12月3日附件1张转账凭证摘要总账科目明细科目借方金额记账符号贷方金额记账符号B材料入库，结转原材料B材料100000.00B材料采购成本。材料采购B材料100000.00合计100000.00100000.00

会计主管：记账：复核：制证：张凯4赵红李江钱华7转字第4号2010年12月4日附件1张转账

凭证摘要总账科目明细科目借方金额记账符号贷方金额记账符号生产产品领料生产成本甲产品427000.00乙产品27000.00原材料A材料431000.00B材料23000.00合计454000.00454000.00

会计主管：记账：复核：制证：张凯5赵红李江钱华8付字第3

号贷方科目：库存现金2010

年12

月5

日附件2张付款凭证对方单位摘要借方科目金额记账符号总账科目明细科目支付车辆通行费管理费用车辆通行费100.00银行结算方式票号：合计100.00会计主管：记账：稽核：出纳：制证：赵红李江钱华孙丽张凯69付字第4

号贷方科目：银行存款2010

年12

月5日附件1

张付款凭证对方单位摘要借方科目金额记账符号总账科目明细科目凯旋工厂补付差额款预付账款凯旋工厂15162.00银行结算方式票号：合计15162.00会计主管：记账：稽核：出纳：制证：71/2张凯赵红李江钱华孙丽10转字第5号2010年12月5日附件2张转账凭证摘要总账科目明细科目借方金额记账符号贷方金额记账符号购进B材料材料采购B材料38600.00

应交税费应交增值税(进)6562.00预付账款凯旋公司45162.00合计45162.0045162.00

会计主管：记账：复核：制证：张凯72/2赵红李江钱华11付字第5

号贷方科目：银行存款2010

年12

月5日附件2

张付款凭证对方单位摘要借方科目金额记账符号总账科目明细科目运输公司支付B材料运费材料采购B材料1400.00银行结算方式票号：合计1400.00会计主管：记账：稽核：出纳：制证：81/2张凯赵红李江钱华孙丽12转字第6号2010年12月5日附件1张转账凭证摘要总账科目明细科目借方金额记账符号贷方金额记账符号B材料入库，结转原材料B材料40000.00B材料采购成本。材料采购B材料40000.00合计40000.0040000.00

会计主管：记账：复核：制证：张凯82/2赵红李江钱华13付字第6

号贷方科目：银行存款2010

年12

月5日附件3

张付款凭证对方单位摘要借方科目金额记账符号总账科目明细科目税务部门支付增值税应交税费应交增值税30000.00支付城建税应交税费应交城建税2100.00支付教育费附加应交税费教育费附加1200.00银行结算方式票号：合计33300.00会计主管：记账：稽核：出纳：制证：9张凯赵红李江钱华孙丽14转字第7号2010年12月6日附件1张摘要总账科目明细科目借方金额记账符号贷方金额记账符号生产车间领料制造费用材料费2000.00原材料B材料2000.00合计2000.002000.0010转账凭证

会计主管：记账：复核：制证：张凯赵红李江钱华15付字第7

号贷方科目：库存现金2010

年12

月7

日附件1张付款凭证对方单位摘要借方科目金额记账符号总账科目明细科目支付车间办公费制造费用办公费500.00银行结算方式票号：合计500.00会计主管：记账：稽核：出纳：制证：赵红李江钱华孙丽张凯1116转字第8号2010年12月8日附件1张摘要总账科目明细科目借方金额记账符号贷方金额记账符号厂行政部门领料管理费用材料费1500.00原材料B材料1500.00合计1500.001500.00

会计主管：记账：复核：制证：张凯12赵红李江钱华转账凭证17

收字第1

号借方科目：银行存款2010

年12

月9

日附件1

张收款凭证对方单位摘要贷方科目金额记账符号总账科目明细科目沈光电子厂收到前欠款应收账款沈光电子厂19500.00银行结算方式票号：合计19500.00会计主管：记账：复核：出纳：制证：张凯13赵红李江钱华孙丽18付字第8

号贷方科目：银行存款2010

年12

月10日附件

2

张付款凭证对方单位摘要借方科目金额记账符号总账科目明细科目支付工资应付职工薪酬200000.00银行结算方式票号：合计200000.00会计主管：记账：稽核：出纳：制证：14张凯赵红李江钱华孙丽19付字第9

号贷方科目：库存现金2010

年12

月10日附件1张付款凭证对方单位摘要借方科目金额记账符号总账科目明细科目支付车间办公费制造费用办公费400.00银行结算方式票号：合计400.00会计主管：记账：稽核：出纳：制证：赵红李江钱华孙丽张凯1520付字第10

号贷方科目：库存现金2010

年12

月10日附件2张付款凭证对方单位摘要借方科目金额记账符号总账科目明细科目支付厂行政招待费管理费用招待费800.00银行结算方式票号：合计800.00会计主管：记账：稽核：出纳：制证：赵红李江钱华孙丽张凯1621付字第11

号贷方科目：银行存款2010

年12

月10日附件

2

张付款凭证对方单位摘要借方科目金额记账符号总账科目明细科目支付财产保险费预付账款财产保险费12000.00银行结算方式票号：合计12000.00会计主管：记账：稽核：出纳：制证：17张凯赵红李江钱华孙丽22收字第2

号借方科目：库存现金2010

年12

月10

日附件1

张收款凭证对方单位摘要贷方科目金额记账符号总账科目明细科目收到张亮退款其他应收款张亮200.00银行结算方式票号：合计200.00会计主管：记账：复核：出纳：制证：张凯181/2赵红李江钱华孙丽23转字第9号2010年12月10日附件4张摘要总账科目明细科目借方金额记账符号贷方金额记账符号车间张亮报销制造费用差旅费1000.00差旅费其他应收款张亮1000.00合计1000.001000.00

会计主管：记账：复核：制证：张凯182/2赵红李江钱华转账凭证24付字第12

号贷方科目：银行存款2010

年12

月10日附件

1

张付款凭证对方单位摘要借方科目金额记账符号总账科目明细科目提取现金备用库存现金3000.00银行结算方式票号：合计3000.00会计主管：记账：稽核：出纳：制证：19张凯赵红李江钱华孙丽25转字第10号2010年12月11日附件2张摘要总账科目明细科目借方金额记账符号贷方金额记账符号购进材料材料采购A材料39300.00材料采购B材料57900.00

应交税费应交增值税(进)16524.00应付账款光辉公司113724.00合计113724.00113724.00

会计主管：记账：复核：制证：张凯20赵红李江钱华转账凭证26付字第13号贷方科目：银行存款2010

年12

月11日附件

3

张付款凭证对方单位摘要借方科目金额记账符号总账科目明细科目运输公司支付AB材料运费材料采购A材料700.00材料采购B材料2100.00银行结算方式票号：合计2800.00会计主管：记账：稽核：出纳：制证：21张凯赵红李江钱华孙丽27转字第11号2010年12月11日附件2张摘要总账科目明细科目借方金额记账符号贷方金额记账符号AB材料入库，结转原材料A材料40000.00AB材料采购成本。B材料60000.00材料采购A材料40000.00B材料60000.00合计100000.00100000.00

会计主管：记账：复核：制证：张凯22赵红李江钱华转账凭证28付字第14

号贷方科目：银行存款2010

年12

月11日附件

2

张付款凭证对方单位摘要借方科目金额记账符号总账科目明细科目邮政局预付明年报刊费预付账款报刊订阅费4800.00银行结算方式票号：合计4800.00会计主管：记账：稽核：出纳：制证：23张凯赵红李江钱华孙丽29

收字第3

号借方科目：银行存款2010

年12

月12

日附件1

张收款凭证对方单位摘要贷方科目金额记账符号总账科目明细科目华大公司收到违约金营业外收入罚款收入13000.00银行结算方式票号：合计13000.00会计主管：记账：复核：出纳：制证：张凯24赵红李江钱华孙丽30付字第15

号贷方科目：银行存款2010

年12

月13日附件

1

张付款凭证对方单位摘要借方科目金额记账符号总账科目明细科目光辉公司付前欠光辉公司货款应付账款光辉公司112905.00银行结算方式票号：合计112905.00会计主管：记账：稽核：出纳：制证：25张凯赵红李江钱华孙丽31收字第4

号借方科目：银行存款2010

年12

月14

日附件3

张收款凭证对方单位摘要贷方科目金额记账符号总账科目明细科目沈光公司销售甲产品主营业务收入甲产品1000000.00应交税费应交增值税(销)170000.00银行结算方式票号：合计1170000.00会计主管：记账：复核：出纳：制证：张凯26赵红李江钱华孙丽32付字第16

号贷方科目：银行存款2010

年12

月14日附件

1

张付款凭证对方单位摘要借方科目金额记账符号总账科目明细科目安顺公司支付前欠货款应付账款安顺公司70500.00银行结算方式票号：合计70500.00会计主管：记账：稽核：出纳：制证：27张凯赵红李江钱华孙丽33

付字第17

号贷方科目：银行存款2010

年12

月16日附件

2

张付款凭证对方单位摘要借方科目金额记账符号总账科目明细科目支付车间办公费制造费用办公费1200.00银行结算方式票号：合计1200.00会计主管：记账：稽核：出纳：制证：28张凯赵红李江钱华孙丽34转字第12号2010年12月18日附件1张摘要总账科目明细科目借方金额记账符号贷方金额记账符号固定资产盘盈固定资产钻床4000.00待处理财产损溢待处理固定资产损溢3000.00累计折旧1000.00合计4000.004000.00

会计主管：记账：复核：制证：张凯291/2赵红李江钱华转账凭证35转字第13号2010年12月18日附件1张摘要总账科目明细科目借方金额记账符号贷方金额记账符号流动资产盘亏（A材料待处理财产损溢待处理流动资产损溢640.00和乙产品）原材料A材料400.00库存商品乙产品240.00合计640.00640.00

会计主管：记账：复核：制证：张凯292/2赵红李江钱华转账凭证36付字第18

号贷方科目：银行存款2010

年12

月19日附件

3

张付款凭证对方单位摘要借方科目金额记账符号总账科目明细科目电力局支付电费生产成本甲产品3200.00生产成本乙产品1800.00制造费用电费1090.00管理费用电费300.00银行结算方式票号：合计6390.00会计主管：记账：稽核：出纳：制证：30张凯赵红李江钱华孙丽37付字第19

号贷方科目：银行存款2010

年12

月20日附件

1

张付款凭证对方单位摘要借方科目金额记账符号总账科目明细科目提取现金备用库存现金1500.00银行结算方式票号：合计1500.00会计主管：记账：稽核：出纳：制证：31张凯赵红李江钱华孙丽38付字第20号贷方科目：银行存款2010

年12

月20日附件

3

张付款凭证对方单位摘要借方科目金额记账符号总账科目明细科目市自来水支付水费生产成本甲产品5000.00公司生产成本乙产品3600.00制造费用水费600.00管理费用水费1250.00银行结算方式票号：合计10450.00会计主管：记账：稽核：出纳：制证：32张凯赵红李江钱华孙丽39付字第21号贷方科目：库存现金2010

年12

月20日附件1张付款凭证对方单位摘要借方科目金额记账符号总账科目明细科目支付车间王刚预借款其他应收款王刚2000.00银行结算方式票号：合计2000.00会计主管：记账：稽核：出纳：制证：赵红李江钱华孙丽张凯3340付字第22

号贷方科目：库存现金2010

年12

月20日附件1张付款凭证对方单位摘要借方科目金额记账符号总账科目明细科目支付厂部招待费管理费用业务招待费500.00银行结算方式票号：合计500.00会计主管：记账：稽核：出纳：制证：赵红李江钱华孙丽张凯3441转字第14号2010年12月18日附件2张摘要总账科目明细科目借方金额记账符号贷方金额记账符号赊销乙产品应收账款长城公司117000.00主营业务收入乙产品100000.00应交税费增值税11700.00合计117000.00117000.00

会计主管：记账：复核：制证：张凯35赵红李江钱华转账凭证42付字第23

号贷方科目：银行存款2005

年12

月20日附件

1

张付款凭证对方单位摘要借方科目金额记账符号总账科目明细科目光辉公司支付前欠货款应付账款光辉公司113724.00银行结算方式票号：合计113724.00会计主管：记账：稽核：出纳：制证：36张凯赵红李江钱华孙丽43付字第24

号贷方科目：银行存款2010

年12

月23日附件

2

张付款凭证对方单位摘要借方科目金额记账符号总账科目明细科目杭海大学贫困山区助学捐款营业外支出捐赠支出10000.00银行结算方式票号：合计10000.00会计主管：记账：稽核：出纳：制证：37张凯赵红李江钱华孙丽44付字第25

号贷方科目：库存现金2010

年12

月23日附件1张付款凭证对方单位摘要借方科目金额记账符号总账科目明细科目支付厂部办公费管理费用办公费700.00银行结算方式票号：合计700.00会计主管：记账：稽核：出纳：制证：赵红李江钱华孙丽张凯3845付字第26

号贷方科目：库存现金2010

年12

月23日附件2张付款凭证对方单位摘要借方科目金额记账符号总账科目明细科目支付厂部停车费管理费用办公费40.00银行结算方式票号：合计40.00会计主管：记账：稽核：出纳：制证：赵红李江钱华孙丽张凯3946付字第27

号贷方科目：库存现金2010

年12

月24日附件1张付款凭证对方单位摘要借方科目金额记账符号总账科目明细科目支付厂部图书费管理费用办公费260.00银行结算方式票号：合计260.00会计主管：记账：稽核：出纳：制证：赵红李江钱华孙丽张凯4047转字第15号2010年12月25日附件2张摘要总账科目明细科目借方金额记账符号贷方金额记账符号车间王刚报销制造费用差旅费1910.00差旅费其他应收款王刚1910.00合计1910.001910.00

会计主管：记账：复核：制证：张凯411/2赵红李江钱华转账凭证48收字第5

号借方科目：库存现金2010

年12

月25

日附件1

张收款凭证对方单位摘要贷方科目金额记账符号总账科目明细科目收到王刚退款其他应收款王刚90.00银行结算方式票号：合计90.00会计主管：记账：复核：出纳：制证：张凯412/2赵红李江钱华孙丽49付字第28

号贷方科目：银行存款2010

年12

月28日附件

2

张付款凭证对方单位摘要借方科目金额记账符号总账科目明细科目广告公司支付广告费销售费用广告费13207.00银行结算方式票号：合计13207.00会计主管：记账：稽核：出纳：制证：42张凯赵红李江钱华孙丽50收字第6

号借方科目：银行存款2010

年12

月29

日附件4张收款凭证对方单位摘要贷方科目金额记账符号总账科目明细科目凯旋工厂销售丙产品主营业务收入丙产品5300.00应交税费应交增值税(销)901.00银行结算方式票号：合计6201.00会计主管：记账：复核：出纳：制证：张凯43赵红李江钱华孙丽51收字第7

号借方科目：银行存款2005

年12

月30

日附件1

张收款凭证对方单位摘要贷方科目金额记账符号总账科目明细科目东风集团收到投资收益投资收益3000.00银行结算方式票号：合计3000.00会计主管：记账：复核：出纳：制证：张凯44赵红李江钱华孙丽52转字第16号2005年12月31日附件1张摘要总账科目明细科目借方金额记账符号贷方金额记账符号固定资产待处理财产损溢待处理固定资产损溢3000.00盘盈处理营业外收入处理收益3000.00合计3000.003000.00

会计主管：记账：复核：制证：张凯451/2赵红李江钱华转账凭证53转字第17号2005年12月31日附件1张摘要总账科目明细科目借方金额记账符号贷方金额记账符号A材料盘亏营业外支出非常损失400.00乙产品盘亏其他应收款保管员240.00处理待处理财产损溢待处理流动资产损溢640.00合计640.00640.00

会计主管：记账：复核：制证：张凯452/2赵红李江钱华转账凭证54收字第8

号借方科目：银行存款2010

年12

月29

日附件1张收款凭证对方单位摘要贷方科目金额记账符号总账科目明细科目长城公司收到前欠款应收账款长城公司117000.00银行结算方式票号：合计117000.00会计主管：记账：复核：出纳：制证：张凯46赵红李江钱华孙丽55转字第18号2010年12月30日附件1张摘要总账科目明细科目借方金额记账符号贷方金额记账符号计提折旧费制造费用折旧费8000.00管理费用折旧费3000.00累计折旧11000.00合计11000.0011000.00

会计主管：记账：复核：制证：张凯47赵红李江钱华转账凭证56转字第19号2010年12月30日附件1张摘要总账科目明细科目借方金额记账符号贷方金额记账符号摊销报刊费制造费用报刊费500.00管理费用报刊费300.00预付账款报刊费800.00合计800.00800.00

会计主管：记账：复核：制证：张凯48赵红李江钱华转账凭证57转字第20号2010年12月30日附件1张摘要总账科目明细科目借方金额记账符号贷方金额记账符号预提利息费用财务费用利息费1200.00应付利息利息费1200.00合计1200.001200.00

会计主管：记账：复核：制证：张凯49赵红李江钱华转账凭证58转字第21号2010年12月30日附件1张摘要总账科目明细科目借方金额记账符号贷方金额记账符号分摊工资生产成本甲产品100000.00费用生产成本乙产品60000.00制造费用工资费20000.00管理费用工资费20000.00应付职工薪酬200000.00合计200000.00200000.00

会计主管：记账：复核：制证：张凯50赵红李江钱华转账凭证59转字第22号2010年12月30日附件1张摘要总账科目明细科目借方金额记账符号贷方金额记账符号提取福利费生产成本甲产品14000.00生产成本乙产品8400.00制造费用福利费2800.00管理费用福利费2800.00应付职工薪酬28000.00合计28000.0028000.00

会计主管：记账：复核：制证：张凯51赵红李江钱华转账凭证60转字第23号2005年12月31日附件1张摘要总账科目明细科目借方金额记账符号贷方金额记账符号分配制造费用生产成本甲产品26800.00生产成本乙产品13200.00制造费用40000.00合计40000.0040000.00

会计主管：记账：复核：制证：张凯52赵红李江钱华转账凭证61转字第24号2005年12月31日附件2张摘要总账科目明细科目借方金额记账符号贷方金额记账符号结转完工产品库存商品甲乙产品690000.00成本生产成本甲乙产品690000.00合计690000.00690000.00

会计主管：记账：复核：制证：张凯53赵红李江钱华转账凭证62转字第25号2005年12月31日附件1张摘要总账科目明细科目借方金额记账符号贷方金额记账符号计算消费税营业税金及附加110530.00应交税费应交消费税110530.00合计110530.00110530.00

会计主管：记账：复核：制证：张凯54赵红李江钱华转账凭证63转字第26号2005年12月31日附件1张摘要总账科目明细科目借方金额记账符号贷方金额记账符号计算城建税及教育费附加营业税金及附加19213.00应交税费应交城建税13449.10应交税费教育费附加5763.90合计19213.0019213.00

会计主管：记账：复核：制证：张凯55赵红李江钱华转账凭证64转字第27号2005年12月31日附件1张摘要总账科目明细科目借方金额记账符号贷方金额记账符号结转销售产主营业务成本703200.00品成本库存商品甲产品640000.00库存商品乙产品60000.00库存商品丙产品3200.00合计703200.00703200.00

会计主管：记账：复核：制证：张凯56赵红李江钱华转账凭证65转字第28号2005年12月31日附件1张摘要总账科目明细科目借方金额记账符号贷方金额记账符号将收入类账户贷方发生额转入“本年利润”账户贷方主营业务收入1105300.00营业外收入16000.00投资收益3000.00本年利润1124300.00合计1124300.001124300.00

会计主管：记账：复核：制证：张凯57赵红李江钱华转账凭证66转字第291/2号2005年12月31日附件1张摘要总账科目明细科目借方金额记账符号贷方金额记账符号将成本费用类账户借方发生额转入“本年利润”账户的借方本年利润865693.00主营业务成本703200.00营业税金及附加129743.00管理费用31550.00财务费用1200.00合计865693.00865693.00

会计主管：记账：复核：制证：张凯581/2赵红李江钱华转账凭证67