企业费用报销管理制度

—企业费用报销管理制度企业费用报销的管理制度篇1为了强化公司的财务管理，合理调度资金，提高资金运用效益，标准出差人员的审批及报销程序，依据国家有关法律、法规和各项财政政策，结合本公司的详细情况，特制定本规定。原则一、严格财务收支审批制度，公司发生的各项开支都必需由经手人填写费用报销单，注明支出事由、工程、发票张数、报销金额、和经办人签字、部门经理签字、财务部门审核、相关程序审批后，出纳方可付款。二、强化报销管理，当月账，当月了，25日以后的账最迟不得超过下月5日。三、为了分清责任，进步部门核算，不同人员支出的业务费用不得混淆在一张报销单上。借支管理一、借款管理规定（一）出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续，核销日期最晚不得超过次月发工资日。（二）其他临时借款，如市场业务费、广告费、押金等，借款人员应按时报帐，除押金外其他借款原则上不答应跨月借支。（三）各项借款金额超过5000元应提前一天告知财务部备款。二、借款流程（一）借款人按规定填写《借款单》，注明借款日期、借款人姓名、借款事由、借款金额（大小写须完全全都，书写标准，不得涂改，其中大写数字：壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万）。（二）审批流程：主管部门经理审核签字→财务部复核→总经理审批。（三）借款人执审批后的《借款单》到财务部，由出纳根据批准金额予以支付；（四）借款人请款后必需按时报销。借款不得超月，差旅费借款必需在返回公司上班之日起5天内报销。三、借款报销管理程序（一）借款人员在任务完成之后要按时报销，原则是前账不清，后账不借，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。（二）报销时，应以借款申请单为依据，据实报销，报销单上应注明所办事有何用途，并附原始单据和发票，超出申请单范围运用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝报销。（三）财务人员对报销凭据的合法性、真实性、合理性予以复核；（四）报销人执复核后凭据和报销单到出纳处核销（由双方当面对“借款单”剪角为凭）；（五）借款购置固定资产和低值易耗品，还应附验收单。费用报销管理一、版面费、广告代理费：由部门凭发票填写费用报销单，财务部对票据进行核实（附上媒体刊登的具体清单），核对无误后付款。二、印刷费：部门凭发票，附印刷品结算单，进行核实无误后，填写费用报销单，财务审核无误后付款。三、办公用品、低值易耗品：由行政中心统一购置，行政中心保管人员依据发票同实物核对无误后，填写验收单（低值易耗品还需有出库单），凭发票（附上验收单及分摊明细）填写费用报销单。各部门自行购置的凭发票填写费用报销单经相应级别领导审批后报销。四、资料费：各部门购书及其他资料，首先将书、资料和发票拿到行政管理中心进行登记验收，并在书、资料上盖章、编号。经手人凭发票及附上验收单填写费用报销单。五、业务费：全部业务费用票据需开明细发票，经手人须在票据反面签字。各部门应本着勤俭节约的原则运用业务费用，任何人不得用于除业务需要以外的个人消费。业务款待费须有两人以上签字并注明时间及款待客户名称；交通费须注明起始、地点及原因；快递费单据上请注明客户名称。全部费用均分别计入各个部门本钱。未按规定填写说明或者签字的，财务人员应将报销凭证退回并说明原因。差旅费管理一、差旅费标准规定差旅费是指公司员工外出公干期间为完成预定任务所发生的必要的合理费用，详细包括：在途交通费、住宿费、市内交通费、其他公务杂费等。（一）公司员工出差运用交通工具为飞机、火车、汽车、轮船等交通工具。其中总监及总监以上高管人员，可选择飞机头等舱，高铁一等座，一般火车的软席、轮船二等舱；业务经理及以下员工，出差时火车时长达8小时以上可选择卧铺，时长缺乏者，选择火车硬席，特别情况，的确工作需要乘坐飞机者，必需事先报请公司领导审批，经公司领导批准后，可选择飞机，如选择飞机，尽可能选择价格较低的经济舱。（二）公司在创业期间及新工程开发时，应留意掌握本钱，一切以节俭为主，尽可能选择经济实惠的交通工具及席别。（三）违反公司规定运用交通工具，一律按火车票报销，超出部分由个人支付。（四）市场交通工具应运用公交车、中巴等，如因特别情况，可以乘出租车，但需在票据上注明起始地点和原因。（五）员工出差期间，标准内住宿费用实报实销（但不包含酒店清单上所列私话、餐费、洗衣费等费用），详细住宿标准见附件明细。（六）员工外出期间产生的公务费，如邮电费、文件复印费、传真费等，实报实销。（七）关于私事绕道的报销规定：趁出差或调开工作之便，事先经公司领导批准就近回家探亲、办事，所发生的车船票，一律按直线距离报销，多开支的部分由个人自理，不发放绕道和在家期间的一切补助费；（八）出外学习、培训和参与会议的人员，假如主办单位或者公司统一布置食宿，食宿费已包括学习、培训、会议费用中的，凭会议证明和发票，在审核后按实报销学习、培训、会务费，不再另报住宿费盒伙食补助费。如经检查后，发现有弄虚作假者，按多报住宿费盒伙食补助费的5倍罚款。二、差旅费报销（一）填写内容根据《差旅费报销单》单上的要求填写。（二）粘贴留意事项：1、将各类车票按面额的大小分类粘贴；2、注明起始地点及交通工具；3、在粘贴处注明各类面额票据的张数和总金额；4、字体要标准清晰，不得涂改，金额大小写需顶格写，不得留空隙。（三）报销流程：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，依据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批；原则上前款未清者不予办理新的借支。报销时间的详细规定为了协调公司对内、对外的业务工作布置，便利员工费用报销，财务部将报销时间详细布置如下：1．财务费用报销：公司财务部每周四为财务报销日。若当月的最终一个报销日在该月的28日以后，为了便于财务部集中时间月末结账，该报销日停止财务报销。2．借支及其他业务的不受以上的时间限制，可随时办理。企业费用报销的管理制度篇2一、经费支出工程我局经费支出除按规定制表发放的在编人员工资外，划分为常常性支出和非常常性支出两类。（一）常常性支出工程1.测站报汛劳务费。主要支出范围：水文（位）站劳务派遣人员报汛劳务费，洪水期间抢险加班费、夜班费等。2.办公费：主要包括日常办公用品，如纸、笔、墨、票夹、文件夹；打印资料，饮用水、报刊杂志等。3.邮电费：指信函、包裹、货物等物品的邮寄费。4.差旅费：主要包括因公出差的交通费、住宿费、出差补助、探亲路费、保险等费用。5.房租费：指经批准临时发生的房屋租赁费用。6.整站及修理费：主要包括房屋及单价低于20XX元的设备装备的一般修理维护费用。7.水文资料整编费：主要包括对已搜集的各类水文原始数据资料，进行初审复审、整理汇编成册所发生的费用。8.生产测验费：主要包括测站水费、电费、汽油、柴油、黄油、草把、油漆及其他业务专用耗材料等。9.水电费：指局机关、基地办公用水电费。10.雨量站报汛承包费：主要指雨量站雨量观测报汛承包费，遥测雨量站。自动监测水文站装备看护费。11.水文（位）站临时（抢险、修理、观测）劳务费：主要包括因临时抢险、整站修理、水文观测发生的劳务费。12.报汛通讯费：主要包括报汛电话费、网络费等。13.购置费：主要包括单价在XXX0元以下的小型、零星装备仪器购置。14.墒情系统运行费：主要包括墒情装备设备维护费（修理材料、车辆、人员差旅费）场地租赁费及装备设备看护费、通讯费等。15.车辆运行费：主要包括车辆的燃料费、修理保养费、保险费、路桥费、洗停车费、年检费、安全嘉奖费、驾驶员公里补助等。16.水质监测费：主要包括水质业务费和取样费。业务费：含水质劳务派遣人员劳务费、标样费、药品费、小型仪器的购置及仪器鉴定费等。取样费：含取样交通费（包括租船、租车）差旅费及取样人员劳务费。17.接待费：主要包括单位各类接待所产生的伙食费、住宿费等。18.会议费：主要包括会议中按规定开支的住宿费、伙食补助费，以及文件资料的印刷费、会议场地租用费等。19.其他：除以上所列工程外，经审批准予报销的其他费用。（二）非常常性支出工程包括遇不行抗力导致的房屋、大型装备修理和水毁修复以及局布置的专项工作，其经费支出按局财务制度执行，单独列报。二、经费支出报销票据要求（一）需要提供正规发票的支出工程办公费、邮电费、差旅费（除出差补助）房租费、整站及修理的材料费、水文资料整编费（除人员补助）测验费、水电费、报汛通讯费、购置费、墒情系统运行费（除出差补助）车辆运行费（除安全奖及驾驶员公里补助）水质监测费（除劳务派遣人员劳务费）接待费、会议费等支出必需提供有效合规发票单据。水文（位）站发生的临时抢险、整站修理、水文观测劳务费用），应填写水文（位）站临时（抢险、修理、观测）劳务费领条，并到税务部门开取正规发票。（二）需要填列自制凭据的支出工程测站报汛劳务费、雨量站报汛承包费、墒情设备装备看护费，需填列相应的局自制领条凭据。（三）凭证粘贴及附件要求原始单据按经费支出工程归类，填制__市水文局报销封面。购置材料、仪器装备、办公用品，必需附有所购物品明细清单，并经保管验收人签字；非常常性支出工程应附审批手续。按规定须签订经济合同的，应附相应合同（协议）；金额较大、有经费申请的支出需在报销时附上经费申请及批复文件的复印件；会议费支出需附会议通知、参会人员名单等资料。三、基地、测站报账程序基地、测站取得原始单据后，按规定填制报销封面。经审核、分类、汇总填列经费支出报销表。（一）报表审核看法程序1.机关报销，由经办人、科室负责人、财务人员、分管领导、分管财务领导签字前方可报销。经办人必需是我单位在编职工，收款单位相关人员不得作为报销经办人。2.测站报销，首先由基地进行初审，由基地负责人在报销封面上签字。基地报帐员在报销表上写明费用报销情况，核对测站与基地的上期结存是否全都，注明本期的发生额和本期余额。3.基地报销，首先由财务人员审核其标准性和合理性，再交分管局领导检查，并在报销封面上签字，报销表上批明是否同意报销。4.计财科对测站、基地的凭证和报表数据进行核对，注明本期的发生额和本期余额。如发现支出不合理、单据不合规等，不与报销。数据不全都的，必需当期核实。（二）报表详细填列方法1.经费收支情况（1）经费收入合计=拨入经费+借款+其他收入；（2）经费支出合计=报销数额+上交款；（3）本月经费结存=上月经费结存+本月经费收入合计X本月经费支出合计；本月经费结存（包括：银行存款、库存现金、暂付款等）。2.经费支出报销核转程序（1）测站报表，报销金额由测站填列；核转数和核退金额由基地填列，本月报销由局计财科审定填列。（2）基地报表，报销金额由基地填列，核转数和核退金额由局计财科审核填列。3.测站报销说明：由测站或基地写明本期报销需要说明的事例，以便基地和计财科审核。企业费用报销的管理制度篇3一、办理程序1、出差人员必需事先填写出差申请单，注明出差地点、事由、天数、所需资金，经部门负责人签署看法、分管领导批准前方可出差。2、出差人员借款需持批准后的出差申请单，填写用款申请单，列明用款计划，由部门负责人签字担保后，经财务负责人审核，分管领导审批前方可借款。3、出差人员回公司后，应形成出差完成情况书面报告，并向分管领导汇报，由分管领导考核结果，签署考核看法。4、审核人员依据签有分管领导考核看法的出差申请单和有效出差单据，按费用包干标准规定，经审核前方可报销差旅费。公司差旅费报销制度。5、凡与原出差申请单规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特别原因或情况改变需转变路线、天数、人数、交通工具的需经分管领导签署看法前方可报销。6、出差回公司应在一星期内报账，超过一星期报销差费，每一天按30元罚款，若迟报时间超过一个月以上，每一张单据按每月30元累积加罚（发票日期），并追究其部门担保人责任。7、出差时借款，本着前账不清、后账不借的原则，延误工作责任自负，特别情况由总经理特批，对各部门违反规定赐予借款而造成账务混乱的，追究财务经办人及负责人的责任。二、费用标准总体原则：对出差人员的补助费、住宿费和市内交通费施行包干运用，节约归己，超支不补。三、报销方法（一）住宿费报销方法1、出差人员的住宿费施行限额凭据报销的方法，按实际住宿的天数计算报销。2、出差人员由接待单位或住在亲友家的，一律不予报销住宿费。3、出差人员住宿费报销标准原则上按规定标准执行，有新闻媒介采访、会见地方政府官员和知明星士或影响公司整体形象的特别业务情况，在分管领导答应的前提下，可按实报销。公司差旅费报销制度。4、住宿费标准一般指每天每间，若为同性二人同时出差，按一个房间标准报支，副总以上人员出差，可单独住宿。（二）伙食补助费报销方法中午12时前离开本市按全天补助；中午12时后离开本市按半天补助；中午12时前抵达本市按半天补助；中午12时后返抵本市按全天补助。（三）交通费报销方法1、旅途中符合乘卧（从晚八时至次日晨七时之间，在车上过夜6小时以上或连续乘车时间超过12小时）而未乘座卧铺，特快按票价50%，其它列车票价60%予以补助。订票费、退票费原则上不予报销，如遇特别情况需写书面汇报，报分管领导批准后，方可报销。2、对于自带车辆人员，交通补助费予以取消（乘坐出租车办事需经主管领导同意）。3、出差人员原则上不得乘左出租车，但以下情况除外：（1）出差目的地偏远，没有公共交通工具的；（2）携有巨款或重要文件须确保安全的；（3）收、发货物笨重，搬运困难或时间紧迫的；（4）伴随重要客人外出的；（5）执行特别业务或夜间办事不便利的以上情况须请示部门主管同意前方可报销。4、出差人员应按最简便快捷的线路乘坐车船，不得饶行。出差期间经领导批准顺道回家探亲、办事及非工作需要的参观、游玩，其饶线多支付的费用均由个人自理，期间按事假考勤。遇有特别情况的，如春运无法购票的，在请示主管领导同意前方可报销。（四）通讯费报销方法除外出学习和驻厂人员外的出差人员，每天补助10元通讯费，特别情况需经主管领导批准。（五）其他1、在出差过程中因业务工作需要运用款待费应先征得分管领导同意，并经布置领导核准并签署看法后财务部方可审核报销。2、出差人员应保存完好车（船）票时间、车次、住宿发票作为计算费用的依据，对于公司代为订票的，应保存复印件作为审核依据。3、驾驶员外出按15元/百公里补助，行车途中的违章罚款一律不准报销。四、补充规定1、两人以上出差人员，在请示主管领导答应后，可就随行高一级人员标准执行。2、去往集团办事处的人员，出差途中享受伙食补助费。抵达后食宿由办事处担当，不享受伙食及住宿包干，如因办理业务路途较远，而中途无法返回办事处就餐，可享受伙食补助费，但需持有办事处负责人的签字确认证明。3、外出参与会议，会议费用中包括食宿时不再享受食住费用，只享受市内交通费。会议费用中不含食宿时，按前述标准予以补助。4、外出学习、驻厂人员，伙食补助每天16元，期间不享受市内交通费、住宿费包干，途中可享受交通、伙食补助费。企业费用报销的管理制度篇4一、总则1、为强化公司差旅费管理，标准差旅费报销程序和标准，提高工作效率，结合公司实际情况，特制订《差旅费报销制度》。2、本制度规定的出差是指公司员工因公，保证出差人员工作与生活的需要。本制度适用公司全部员工。二、出差审批1、出差人员应填写《出差审批单》，报经部门负责人或总经理批准后执行。出差超过核准天数时，应请示批准人核准，否则超期部分不予补贴。临时出差不能按时填写《出差审批单》时，可在费用报销单粘贴单上注明“临时出差”。2、出差审批权限：（a）分管经理出差由总经理审批；（b）部门负责人出差由分管经理或总经理审批；（c）其他员工出差，由所在部门负责人核准，分管经理审批。三、差旅费支出内容及标准（一）差旅费报销内容：公司员工出差报销的差旅费包括在途交通费、住宿费、生活补助、通讯费等。（二）来回出差地点交通费标准1、乘坐交通工具：员工来回出差地点一般乘坐火车、汽车、动车，需乘坐飞机时，应在出差审批表中注明，经批准前方可乘坐。未经批准，乘坐者超出部分由自己负担。2、在途交通费：出差人员乘坐火车，从当日晚8时至次日晨7时乘坐6小时以上的，或连续乘坐8小时以上的，应乘卧铺。3、出差人在当地所乘坐的公交、打车费用据实报销，乘坐出租车时需在票据反面注明起止地点和情况说明，核实后予以报销。（三）住宿及补贴标准1、出差天数。出差天数以来回车、船票或飞机票时间为准，所乘交通工具晚点时，以实际动身或来回时间为准。出差天数以中午12：00为界限，以车、船票的时间为准。动身时间在12：00从前的，出差天数为一天，反之为半天。出差返回时间在22：00前的（以票面时间为准），第二天照常上班；出差返回时间超过22：00而未超过次日6：00的，第二天休息半天。2、住宿费：住宿费参照地区标准赐予报销，住宿费按实际住宿天数平均计算，以车、船票时间为准。3、出差补贴：餐费及住宿费160元/天，乘坐交通工具凭票报销；自己开车凭公里数0.9元/公里。四、报销程序1、报销人把与差旅费相关的全部票据全部粘贴在《差旅费报销单》的后面，全部票据应干净、无涂改、粘贴整齐，报销内容填写正确。2、报销人持《差旅报销单》和粘贴、计算完好的报销单据经部门负责人审核后，到财务部由财务人员按公司有关规定进行复核。3、持财务人员审核完毕后的有关单据交总经理或分管副总经理审批；4、报销人全部审核完毕后到出纳人员进行报销。企业费用报销的管理制度篇51、目的为了强化公司财务管理，强化费用掌握。2、适用范围公司员工费用报销管理。3、职责3.1客服部负责制度的制定；3.2各部门负责根据制度执行。4、内容4.1费用报销审批权限：4.1.1公司的费用开支均由各部门经理负责审核，财务核实，但最终批核权由总经理审批。4.1.2如遇总经理外出，又急需于支付时，可按以下情况处理：费用在300元以下的，经部门经理审批后，财务可予以先行报销；费用在300元以上的，先由部门经理向总经理报告，再由总经理口头（电话）或书面（传真、EXmail）指示财务人员先行处理。以上两种情况，财务部出纳必需待总经理回来时，再将有关单据交给补签。4.1.3具审批权限的人员，不得签触及自己的费用，其费用由其上级主管负责签批。4.1.4全部的费用开支必需先获享有审批权人同意，才能实施。不得“先斩后奏”。4.2费用报销流程：4.2.1当费用发生后，受款人必需在三天内填写有关的报销凭证，并办妥本部门的审批手续，再送往财务审核，超出三天的费用不予报销，责任自负。4.2.2.财务部必需认真、负责地检查有关的报销凭证及原始单据，重点要检查其内容是否真实合理，计算是否正确无误，手续是否完备无缺，有无违反公司规定和嫌疑。如有异议时，财务应当拒绝受理，并退回当事人重新办理。情节严峻的，必需立刻报至其部门经理及总经理。4.2.3由部门经理审批无误后，经财务审核无误的单据，应由财务送给总经理审批。4.2.4财务在收到经获总经理批核的单据时，应在一天内，足额地支付有关款项给受款人，并在费用报销单上签收。4.2.5受款人到财务处领取款项，在收款时，应当面点清款项。4.3借款：4.3.1当事人因公办理触及到费用需借款，必需填写借款申请单。4.3.2借款时写清借款的理由或用途，当日借款金额在300元（含）以内的经部门经理审核。借款金额超过300元时，除完成以上程序外，还须上报至总经理报准前方可支付。4.3.3借款人在办妥相应的事项后，应按时办理报销手续，尽快与财务结算清晰。4.3.4、借款人在财务处已有借款没有还清时，财务有权拒付二次借款。4.3.5当借款人不按时结清借款之工程时，财务有权从薪资中抵扣。4.4重点费用有关规定：4.4.1工资：4.4.1.1每月15日为职员薪资发放日。4.4.1.2薪资计算周期，每月1日至最终一日为一个月周期，每月25日后入职当月不发放薪资，计入下一个月薪资内。4.4.1.3客服部在每月5日前，将上月各部门员工的“考勤情况”、“门票领取情况“上报财务。4.4.1.4财务在每月13日前，将全部员工的工资计算完毕，并交总经理签批。4.4.2交际应酬费：4.4.2.1一般人员不能以任何理由请客送礼，确因需请客送礼，应当把握分寸，发生金额在XXX元以下，事先须经部门经理同意。如发生额在200元以上/餐次的，