我国第三方支付的风险管控研究

题目:我国第三方支付的风险管控研究湖南理工学院南湖学院毕业综合训练我国第三方支付的风险管控研究我国第三方支付的风险管控研究页一、绪论1、问题提出作为一种新型的支付模式，网络第三方支付与传统的交易方式相比，第三方支付相较于传统的交易方式，第三方支付能够随时随地的进行收付，十分简单快捷。然而，随着第三方支付的发展，潜在的风险也逐渐显现。由于第三方支付发展时间短且迅速，导致我国现行法律法规与第三方支付的发展速度不相适应。央行明确禁止第三方支付机构与银行业务系统的接口不能互转，并要求备付金实行集中存放，以确保消费者资金的安全，但是备付金的集中存放会使得第三方支付的收入减少，而且还增加了第三方支付行业之间的竞争。央行的强监管，可以反映第三方支付所面临的许多风险。由于互联网本身的虚拟性，加上信息不对称等问题，第三方支付能否有效及恰当地处理这些风险，是第三方支付发展的关键。因此，本文对第三方支付风险管控对策的研究具有一定的参考价值。从理论意义来讲，本文结合相关理论对第三方支付平台的内控问题进行了分析，找出存在问题的部分并提出具有针对性的改进意见，在一定程度上可以对第三方支付平台风控理论起到一定的补充作用。并且在第三方支付日常业务过程中，能有效的规避风险的出现，在面对风险时能及时做出有效的风险分析，并制定出正确的决策。从实践意义来讲，本文分析了我国第三方支付的发展现状，结合支付宝提出我国第三方支付平台面临的风险并做出相应的原因分析，在此基础上，从多个角度提出了可行有效的风险管控对策，最大限度地使风险的可能性降到最低，这在一定程度上对保护消费者的合法权益具有积极意义，不仅有利于经济发展和社会稳定，还有利于促进第三方支付平台的发展以及降低其风险的可能性，使企业得以稳定发展。通过净化支付环境，从而促进我国第三方支付市场的健康发展。2、国内外研究综述（1）国外研究世界发达国家对于第三方支付的研究较为先进，法律体系也相对完善。国外的学者们关于第三方支付的研究主要集中于用户的权益保障，甚至具体到隐私权等权利，制度法规方面也有《银行保密法》、《电子资金转移法》等相关法律政策。HadiNahari（2011）表示Paypal正是依靠着先进的技术水平并且利用和邮箱捆绑的方法，从而将损失降到最低，并且可依靠此法降低网上支付最容易发生的诈骗行为的发生率，同时Paypal在数据加密及对客户的隐私保护方面都处于前列。Hu（2014）综合了理论与实务操作情况，从内控这一切入点观察隐患的作用机制。他们还对第三方担保、交易决策领域给出自己的解读，将其主张注入C2C管理模式中。ChangsuKim,WangTao,NamchulShin,Ki-SooKim(2015)在对第三方支付进行研究后，2015年提出观点：用户对于第三方支付平台的安全性的感受在后面交易选择中起到了重要影响作用，同时也是电子商务的发展的一个影响因素。为此他们提出了一个概念模型，用于表述用户的感知安全和感知信任。RivestR.L和ShmairA.Adleman(2017)关于安全问题，国外学者大多从诸如SSL和SET协议等技术方面来分析，就曾提出一种改进技术，这种技术基于加密的程序，与现在的指纹密码有所类似。因为第三方支付起到了连接用户和商家的作用，所有用户的感受与选择是至关重要的。Johnson,Andrew（2018）在研究的过程中，对移动支付风险以及其相关的因素进行了深入的分析，美国消费者联盟在2018年的一项调查和研究指出，如果一个用户和消费者已经开通了手机支付功能，其手机在被盗之后，就会面临很大的移动支付风险。由此综合来看，国外第三方支付的发展开始于个人收单业务领域;成熟于B2C、C2C等个人电子商务市场的蓬勃发展时期;最终逐渐向专业化的电子商务网站进行深入拓展。（2）国内研究电子商务在国内的良好发展，使得第三方支付业务也随之在国内市场开展起来，一些学者们对于第三方支付的理论研究也越来越多。传统支付方式已经逐步被第三方支付方式所取代。夏冉（2016）通过对第三方支付平台的背景分析，发现并提出其存在的问题，包括内部操作环境复杂、平台间恶意竞争、和传统金融行业相矛盾以及法律监管滞后等问题，并就每一个风险提出相关建议。彭艳（2016）表示在不同的时代背景下，企业应善于灵活运用不同的管理手段来遏制风险的产生。第三方支付平台只进行简单的资金结算，但随着业务的不断扩大，由之前的只进行简单资金结算发展成为一个连接各产业链环节、能够进行行业间资源整合的重要机构。第三方支付企业正以多样化的支付方式为社会提供服务，逐步发展成当前支付市场的重要组成部分。袁媛，王萌萌（2017）讲述了在虚拟交易环境中，付款处理器将作为“中间桥梁”发挥作用。第三方支付是一种信用担保机构和银行有独立的签约，但现在只停留在理论研究水平的基础上。姚祎杰和宋华（2017）认为，第三方支付存在行业性质风险、沉淀资金风险、信息披露不全风险和不正当竞争风险，针对这些风险，首先，要完善相关法律法规，成立独立监管机构；其次，要加强信息安全和信息保密机制，加强对第三方支付机构注册的资质审核和用户信息的保密，同时实现第三方支付机构自有账户和用户账户的账户分离，保障资金安全。姚红星（2017）认为，第三方支付存在信用风险、市场风险和流动性风险，针对这些风险，首先，要加强买卖双方的实名认证工作，其次，要加强内外部的风险监督，明确监管体系，与银行保持良好的合作关系，最后，第三方支付行业要建立相关管理办法。姜红莉（2017）指出第三方支付存在金融市场风险和信息安全风险，针对这类风险，一方面要保证行业间的正当合法竞争，确保企业在竞争过程中建立行业道德和自律意识，优化竞争环境。另一方面第三方支付平台应该加强信息安全的建设及维护，不断提升平台系统的安全技术水平，同时做好用户的宣传督导，引导用户遵循平台操作指引，避免因不严谨的支付操作导致资金损失。张传勇（2018）在对第三方支付领域存在的风险归纳总结的基础上，设计了相应的评估系统，让整个阶段工作获得量化标准的辅助。当风险真的发生时，其也能更好的做出应对，且更有针对性。同时还聚焦于由交易额迅速扩张带来的利息、备付金安全系数，侧重关注这类管控压力及价值。李鑫（2018）指出在第三方支付不断发展前进的道路上，我国第三方支付也逐渐显现出一些风险。首先是信用问题，第三方支付特点之一就是自身具有信誉，因此用户最为关注的问题就是第三方支付的信用风险。李晶（2018）从法律监管风险、备付金管理风险、非法网络活动风险、信用体系不健全风险、行业风险及财务风险、现金流风险和操作安全风险等方面对第三方支付风险进行了说明，并提出了相应的防范措施。杨波(2019)分析了第三方支付的主要发展路径，研究了其面临的信用风险、技术风险等，并指出第三方支付存在法律监管主体定性不明、责任划分与赔偿标准不明确、相关法律规制滞后、内控体系不完善等问题。根据问题提出落实赔付承诺、提高信用水平、建立健全沉淀资金利息保证金制度等建议，以其更好地推动以支付宝为代表的第三方支付行业的健康发展。陈秋飞（2020）认为解决第三方支付过程中的问题需要消费者和政府部门的共同参与，在第三方支付机构发展的过程中，既需要企业从内部管理，也需要政府的监督管理和引导。余霜霜（2020）通过对联付通的调查分析发现了目前第三方支付平台存在监管不足、内部控制存在缺陷、外部环境建设不完全等问题。根据这些问题从外部环境和内部控制两个大方向对第三方支付公司风险控制提出建议,并做出了可行性分析。（3）综合述评纵观上述对第三方支付的研究性文章，不难看出，近几年来关于对第三方支付的研究越来越多，这说明随着我国第三方支付的发展，学者们已经开始关注对相关问题的研究。其中，大部分的研究是从第三方支付的概念、特征以及存在的某个风险问题进行的描述和分析，既有宏观的研究，也有微观的分析。然而在纵观国内外学者的研究中，可以看到一些研究在第三方支付快速发展过程中显得较为滞后和空泛，不符合我国的国情和第三方支付的发展轨迹。为此本文通过对我国第三方支付发展现状探讨，结合支付宝分析我国第三方支付平台面临的风险及风险产生的原因，以此提出我国第三方支付平台的风险管控对策。3、本论文研究的主要内容与结构框架本文主要是采用文献检索法、理论分析法以及案例分析法三种研究方法对我国第三方支付平台的风险管控的探究。结合支付宝，分析第三方支付平台存在的主要风险，并对其进行原因分析，从而提出第三方支付平台整体的风险管控对策。从结构框架来看，主要包括以下几个部分：第一部分是绪论，联系当前的网络技术和第三方支付的产生背景及其意义进行阐述。结合国内外研究分析当下第三方支付的发展状况，提出本论文的研究方向和内容。第二部分是相关概念及理论概述，对第三方支付的概念及运行模式进行了介绍，概述了风险管理理论、信息不对称理论及内部控制理论。第三部分是我国第三方支付发展现状，首先介绍了我国第三方支付市场的产生与发展，进而探讨了我国第三方支付平台的现状。第四部分是我国第三方支付平台风险及原因分析--以支付宝公司为例，先概括分析了我国第三方支付平台存在的主要风险，再针对其风险做出相应的原因分析。第五部分提出了强化我国第三方支付平台风险管控的对策，在上述分析的基础上，提出相应的风险管控对策，主要包括提升法律层次，使第三方支付监管有法可依；健全第三方支付平台内部信用体系；以高科技为依托，加强安全教育；完善滞留资金及利息的运用；保持良性竞争，主动拓展新领域；强化市场准入及退出机制。以此为我国第三方支付企业风险管理提供些许的参考。二、相关概念及理论1、第三方支付的概念及运行模式第三方支付指的是非金融机构在收付款人之间作为中介机构，提供网络支付、预付卡的发行和受理、银行卡收单及中国人民银行规定的其他支付业务等，部分或全部货币资金转移服务。按业务类型可分为线上支付、线下支付和移动支付模式。在第三方支付平台的建设中，核心要素是保障消费者资金的安全，否则不会得到消费者的认可和支持。但是，安全性的范围很广，存在许多潜在未知的风险让人必须时刻保持警惕，从交易过程中的各个步骤入手，最大限度的发现并解决问题。现在的第三方支付不再局限于互联网支付，而是成为全面覆盖于线上线下的应用场景更丰富的综合支付工具，它分为支付网关模式和支付账户模式。目前市场上第三方支付的运行模式可以分为两类，一是以快钱为代表的独立第三方支付模式，指第三方支付平台完全独立于电商网站，仅为用户提供支付服务和支付系统解决方案，充当的是支付网关角色，不负有担保功能；二是以支付宝、财付通为首的提供担保功能的支付模式，指第三方支付平台与银行建立合作关系，充当交易双方的信用支付中介，在商家与客户间建立安全、便捷且低成本的资金划拨渠道。2、风险管理理论概述企业在其生存和发展过程中必然存在一定的风险，所以企业需要降低企业在经营过程中随时防范和警惕的各种支付风险。企业不需要在一个复杂的环境中冒险，有很多潜在的风险需要企业在经营和发展过程中发现，同时企业自己要对自己的风险进行提前预测与评估，把企业失控的风险维持在较低的水平，尽量避免风险的产生大量的经济亏损。对于支付风险，企业应该尽量降低出现率，尽可能将企业风险降低到可承受的范围内，从风险识别到风险管理是复杂而艰难的过程，企业现在需要做的是准确的风险评估，首先要估计风险量化的影响，将风险管理带来的损失降到最低，将风险对企业带来的负面影响降到最低，尽可能使企业和平发展，公司受益最大。风险管理一般包括信用风险、市场风险、操作风险。风险管理和控制可分为局部控制和外部控制两种方法，内部控制就是企业通过内部调整来规避风险，而外部控制就是企业通过外部环境来规避风险。例如，企业外部的机构颁布的法律法规和外来文件的法律法规可以限制企业产生新的支付风险。企业进行风险管理的方法可以分为五个步骤，首先第一步，企业要区分风险的类型。在复杂的市场环境和企业内部管理中，企业应该识别哪些是自身的风险，如信用风险、法律风险和业务风险。企业必须预见到这些风险对企业利益的影响。第二步，企业评估风险降低的可能性，以及这些风险可能对企业造成的损失。第三步，企业需要将风险进一步量化。运营商最常用的风险管理方法是量化风险，量化风险可能给企业带来的损失有多少，这有利于企业更好地进行风险的优先防范。第四步，企业要进行风险管理。在管理风险时，应采取哪些应对措施来合理应对风险是重中之重。企业在面对风险管理问题时要谨慎，因为风险是非常复杂的，变化的风险是无法识别的，如何量化风险是一个难题，有些风险是可以度量的，但有些风险是不能量化的。第五步，企业需要量化风险，在风险管理中只能处理可度量的风险，测量风险的作用，但这并不影响风险的管理。3、信息不对称理论信息不对称理论是指在市场经济活动中，各类人员对有关信息的了解是有差异的，掌握信息比较充分的人员，往往处于比较有利的地位，而信息贫乏的人员，则处于比较不利的地位。该理论认为:市场中卖方比买方更了解有关商品的各种信息，掌握更多信息的一方可以通过向信息贫乏的一方传递可靠信息而在市场中获益，买卖双方中拥有信息较少的一方会努力从另一方获取信息。阿克洛夫提出的经济不对称理论，针对的是市场上经济交易中，交易主体双方获得的信息不均等情况，获得信息较多的一方利用自己获得的信息价值来使自身的利益最大化导致对方利益受损的现象。信息不对称问题容易对市场经济产生危害，网络交易过程中交易双方的物流和资金流在时间与空间上处于分离状态，这就会因信息不对称而产生多种问题，但市场信号显示在一定程度上可以弥补信息不对称的问题。4、内部控制理论（1）内部控制的概念所谓内部控制，是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工共同实施，通过有效的控制体系，确保企业在经营管理方面能够做到合法合规，保障企业的资金财产安全，保证财务信息和有关内容的真实和完整，促进整体运作效率和经营效果的过程。（2）内部控制理论的发展内部控制理论的发展大致经历了三个阶段，一是内部牵制时期，以查错防弊为目的，以职务分离和账目核对为手法，以钱、账、物等会计事项为主要控制对象，这是内部控制理论发展的初期阶段。二是内部会计控制与内部管理控制时期，美国的《证券交易法》首先提出了“内部会计控制”的概念，要求证券发行人应设计并维护一套能为投资人提供合理保证的会计信息的内部会计控制系统。三是内部控制结构和内部控制整体架构理论时期，美国注册会计师协会发布了《审计准则公告第55号》，该公告的颁布和实施可视为内部控制理论研究的一个新的突破性成果。1995年发布了《审计准则公告第78号》，也就是目前理论界认为较为成熟的内部控制理论，即内部控制结构和内部控制整体架构理论。（3）内部控制的基本要素基本规范规定了内部控制的五要素，即内部控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通和内部监督。内部控制环境属于内部控制的基础，对其他要素产生影响。内部环境的好坏决定这内部控制其他要素能否有效运行。内部监督是针对于内部控制其他要素的，是自上而下的单项检查，是对内部控制的质量进行评价的过程。由于企业在实施战略的过程中会受到内外部环境的影响，所以企业需要通过一定的技术手段找出那些会影响战略目标实现的有利和不利因素，并对其存在的风险隐患进行定量和定性分析，从而确定相应的风险应对策略，这就是风险评估，它是采取控制活动的根据。根据明确的风险应对策略，企业需要及时采取应对措施，有效控制风险，尽量避免风险的发生，尽量降低企业的损失，这就是控制活动。信息与沟通在这五个要素中处于一个承上启下、沟通内外的关键地位，是指企业能够及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信息，确保信息在企业内外部之间进行有效沟通。三、我国第三方支付的发展现状1、我国第三方支付市场的产生与发展第三方支付市场的产生源于需求、基础设施的薄弱、以及技术进步。基础设施薄弱要求技术进步，技术进步能缓解基础设施薄弱带来的问题，如果没有技术支撑，支付企业就不拥有把需求转换成产品的能力，就无法快速的占领市场，更改人们的消费观念。马云指出在如今的互联网时代，基础设施越是薄弱的地方，互联网的发展就越成功。就像革命一样，越薄弱的地方，往往更有机会发展起来。第三方支付市场的产生与企业和个人日常的经济活动、经济需求密切相关，企业进行交易时怎样可以减少繁琐的步骤，个人在线上线下购买物品时怎么能够更加快捷，怎样避免找零、排队等问题。正是这些需求促使了第三方支付的产生。第三方支付的发展经历了以下三个阶段：一是探索阶段，我国第三方支付正式出现的标志是首信易支付的成立。在市场探索阶段，第三方支付平台的模式主要还是支付网关模式，因受限于当时互联网普及率低，使用人数少，并没有得到快速的发展。二是市场启动阶段，支付宝的成立改变了以往的支付网关模式，向信用中介模式转变，该模式的转变符合市场的需求。在这一阶段，第三方支付在信用中介模式的基础上逐渐进入发展的快车道。三是高速发展阶段，由于移动互联网的普及，第三方支付凭借其简单、便捷、可用性高等特点，迅速在线上和线下支付渗透普及，逐渐占领线上和线下支付市场。在该阶段，由于应用场景的不断扩展，第三方支付成为了我们的主要支付方式，受到广大消费者和商家的认可。随着第三方支付高速发展，对第三方支付的沉淀资金管理等风险高发领域，出台了相应的监管措施。这也意味第三方支付在高速发展的同时，更加向合法化合理化发展。这样不仅使消费者更加安心，也促进市场更加有序运行。2、我国第三方支付平台现状近几年，第三方支付行业一直保持强劲增长，整体交易规模持续不断扩大，业内企业不断推陈出新，业务范围覆盖面加大。（1）交易规模不断扩大2013-2019年，我国第三方支付综合支付市场交易规模逐年增长，2019年达到250万亿元，与2018年相比增长20.2%。不过从整体来看，近年来市场规模增速在逐渐放缓，主要是因为近年来监管政策越来越严，监管下第三方支付无法进行大笔金额交易，影响了整体第三方支付行业的发展。2020年一季度，由于疫情影响，线下消费类交易规模大幅减少，第三方支付综合支付市场交易规模仅为64万亿元，同比下降3.7%。依据艾瑞咨询数据，2013-2020年我国第三方综合支付市场规模如REF_Ref71703576\h图1所示：图SEQ图\*ARABIC12013年以来我国第三方支付综合支付市场规模变化情况在交易支付规模方面，可以说，第三方支付未来发展前景良好，应用场景广泛。总体来看，我国第三方支付交易规模不论是总量，还是增速，都处于发展态势良好的阶段。（2）市场竞争激烈随着互联网消费在人们生活中的普及，第三方支付作为网购信用担保的第三方平台，得到大众一致认可。伴随第三方支付行业的持续发展，参与者越来越多。多样化的第三方支付产品加剧了第三方支付行业的竞争。根据2017年第二季度对中国第三方互联网支付的交易市场份额占比分析可知，第三方支付市场以支付宝为主导占据的市场份额为31.5%，财付通和银联商务也占据重要市场份额，分别占比为19.3%和16.7%。如REF_Ref71703767\h图2所示：图SEQ图\*ARABIC22017年Q2中国第三方支付交易市场份额从上述分析可见目前第三方支付行业集中度很高，其中支付宝和财付通占据了绝大部分的市场份额，而且第三方支付领域依赖平台经济模式会出现赢者通吃的发展趋势，未来，预计市场份额将更加趋于集中。支付宝依靠淘宝电子商务平台，从电子商务、生活、金融等角度切入第三方支付，而财付通则依靠微信社交切入第三方支付，两者在第三方支付市场形成了垄断，但为了获取更高的市场份额，两家垄断平台间的竞争仍十分激烈。另外，由于剩余的市场份额不多，其它各支付平台在细分市场上发力，抢占市场份额，平台间竞争激烈。（3）涉及的领域越来越广泛第三方支付的产生源于在网购的货款交付过程中，资金缺乏安全保障，但随着第三方支付行业内的竞争越来越激烈，第三方支付产品的功能也在不断完善。从网购交易，逐步延伸到日常缴纳水电燃气费、教育缴费、医疗和物流、借款理财等多方面，业务领域在不断拓展的同时也促进着支付创新。就支付宝而言，其推出的余额宝属于一项余额增值服务，这也是一种支付创新。余额宝与天弘基金挂钩，用户将支付宝的余额存入余额宝之后相当于购买了天弘基金的基金份额，在获取利息的同时还能够灵活的进行资金转入和转出。我国第三方支付平台风险及原因分析——以支付宝为例我国第三方支付平台面临的主要风险随着第三方支付逐步融入大众生活，关于第三方支付的风险研究越来越引起社会的关注。鉴于第三方支付的现状，本文重点讨论其存在的以下风险：（1）法律风险法律风险是指企业在经营过程中因自身经营行为的不规范或者外部法律环境发生重大变化而造成的不利法律后果的可能性。主要表现为：一是第三方支付平台作为支付中介参与支付结算时，将原本由银行全程掌握的交易过程分成两个看起来没有关联的资金划转过程，阻断了银行与交易双方的直接联系，使得银行难以确认该交易过程间的因果关系和交易的环境，不能准确辨别资金交易流向，为不法分子套现、洗钱创造了机会。二是有的平台没有建立好的交易监测系统，监测分析覆盖范围不广，对可疑交易监测不到位，容易使犯罪分子有机可乘进行非法洗钱、套现，并逃脱处罚。由于我国关于第三方支付的规章制度中，基本上都是规范性文件，没有上升到法律和行政法规的层次，法的效力等级较低，规范力度有限，很难为第三方支付平台的健康发展提供制度保障，一些原有的规章制度已经不能适应第三方支付行业高速发展的需要。（2）信用风险信用风险是指因交易双方相互不信任而不愿意或不能正确履行合同的风险。而参与交易的各方构成了第三方支付平台的信用风险，信用风险主要体现在交易双方的信用风险和第三方支付平台的信用风险上。就交易双方来说，会由于信息不对称因素造成违约。卖方信用风险主要是没有如约为消费者提供满意的商品，甚至是虚假发货。这种行为既损害了消费者利益，同时也造成第三方支付平台一定程度的信誉损失和信用成本的增加。虽然有些风险不是第三方支付平台引起的，但是它也会受到不同程度的影响。买方信用风险是指线上支付过程中买方没有及时完成支付义务而导致的失信风险。对此卖方不一定会继续追究，但无形中造成了风险转移，要么提高售价，要么更换电商平台，对第三方支付平台的声誉和客户服务造成重大影响。第三方支付平台信用风险主要在管理不善和内部违规操作两方面得以体现。目前，小额的快捷支付优势使得第三方支付获得大众认可后，他们会将部分资金转入到第三方支付平台中，累积形成数额庞大的沉淀资金。在此过程中，第三方支付平台就会因经营不善或风险防控不强、违规操作等使其不能继续履行中介及担保作用致使一些交易的数据或者客户的信息遭到泄露，或发生内部非合规操作、资金非合规挪用现象等。（3）操作风险操作风险是由不完善且有问题的内部程序、员工的不当操作和系统本身错误，以及外部事件所造成损失的风险，本文主要指技术风险。技术风险是指硬件系统和软件系统由于某些原因发生故障，致使系统运行的安全性和稳定性得不到保障，引起业务中断造成的损失。表现为系统瘫痪、硬件设备故障、软件漏洞等原因造成的损失。随着第三方支付平台的交易量的不断増加和支付服务的快捷程度越来越高，针对第第方支付平台的电信诈骗和木马病毒也越来越普遍，技术手段越来越先进，消费者的资金和信息安全都受到了极大的威胁。而对于支付平台来说，技术风险造成的损失和影响可能远大于其他风险，后果也更加严重。尤其是第三方支付平台的安全防控如果存在漏洞，在给用户带来巨大损失的同时，甚至会给整个第三方支付行业带来大的影响冲击。（4）市场风险市场风险是指由于市场价格波动为企业带来的风险。在第三方支付参与的市场中，其面临的主要市场风险指行业竞争风险。行业竞争风险包括两方面，一方面是参与第三方支付行业的竞争者风险；另一方面是竞争者推出新产品服务的业内竞争风险。就竞争者参与风险来看，随着第三方支付行业的持续创新发展，越来越多的平台在看到该行业的盈利状况后，越来越多的支付平台参与进来瓜分市场份额，从而给企业的发展带来了市场风险，优胜劣汰之后，一些发展不能紧跟市场导向的企业将被迫淘汰，加大了第三方支付行业的竞争压力。就竞争者推出新服务的业内竞争风险而言，第三方支付平台在激烈的市场竞争中为了增强自身的市场竞争力，抢占市场份额，不断对用户需求进行细分进而针对性的推出新服务模式，第三方支付机构提供的专业化服务占领了用户细分领域，其他竞争者进入该领域的难度及标准加大，导致市场竞争领域逐渐集中，竞争加剧。（5）沉淀资金风险沉淀资金对于第三方支付平台来说是一把双刃剑，沉淀资金带来的收益十分可观，但它的监管确存在着很大风险。主要表现在两个方面：一是沉淀资金是客户预付给第三方支付平台的，在交易完成前，归属于平台客户所有，第三方支付机构无权动用该笔资金。但由于目前第三方支付平台没有被视同银行管理，因此对其交付资金没有强制性的要求，基于这样的原因，对于第三方支付平台而言，相应的沉淀资金监管风险是较大的。另外，第三方支付机构在面对这笔巨额资金也处于一种两难的境地，监管是否到位，机制是否健全都会引起用户的高度关注。第三方支付平台作为沉淀资金的保管者，如何坐拥资金而不动用资金，保障消费者的交易安全，首先要面临的就是庞大的道德压力。2、我国第三方支付平台风险产生的原因分析随着第三方支付的不断发展，其面临的风险也是层出不穷，而导致各项风险产生的原因也是多样的，本文主要从以下几点原因进行分析：（1）法律监管滞后由于我国电子商务产业发展较晚，没有相对完善的法律法规来规范该市场。不法分子借机利用法律监管漏洞盗取用户信息进行不法交易、诈骗等，当消费者权益受到侵害时，也没有明确的法律法规进行自身权益的维护。监管的滞后性给一些投资者和企业造成极大损失。现如今，跨境交易日益活跃，支付宝的跨国服务规模越来越大，但是各国法律对于第三方支付业务有不同的规定，边界也越来越模糊，因此支付宝涉及的法律问题也越来越多。2015年支付宝推出了新的支付产品花呗，只能用于网上消费，可先通过花呗消费，再在规定期限内还款，但它无法变现。这就导致有人利用法律空白及监管的滞后性通过花呗进行套现。另外，由于支付宝平台本身原因造成客户资金损失、个人信息泄露、购买到假冒伪劣产品等问题时，当真实发生并产生损失时，都面临着相关当事人法律责任的界定问题，同时消费者的合法权利如何得到有效及时的维护，这就要求法律的监管来保障消费者的权益，所以加强法律监管是非常重要的。（2）内控体系不完善内部控制不完善是针对平台本身而言的，由于其在内控方面的不完善所导致或引发的风险，主要包括两个方面：一方面是平台没有有效地建立风险预警系统以及制定相关的应急措施。另一方面内部员工可能因为自身的操作失误或者泄露客户信息而使得不法分子有机可乘。在2014年，支付宝公司发生了内鬼泄密事件，其员工利用工作之便下载了超大容量的用户信息私自倒卖用户信息，导致信息泄露，造成恐慌。此次事件从侧面反映了支付宝的内控管理不完善，存在缺陷，须引起第三方支付平台的警惕，应加强内部员工道德教育和内部流程管理。由于各个第三方支付平台的管理方式不同，对于员工的约束也会有差别，如果内部员工未能恪尽职守，将会由于操作失误造成平台不可估量的损失，不仅会扰乱市场秩序，也不利于整个第三方支付行业的发展。（3）网络技术水平低第三方支付的交易过程依赖网络技术的支撑，其一旦出现信息故障就会导致银行与第三方平台出现信息不对等的问题，进而影响财务运营管理的效率。技术上存在硬件系统以及软件系统的不完善：在每年购物节的当天交易额是非常大的，这就必须要有运转有效的计算机系统来保障这庞大的交易额顺利完成，否则，一旦交易额达到或超过该系统能够承载的上限，就会导致系统瘫痪或崩溃，造成交易无法正常进行。在2013年的双十一的零点，由于用户数量剧增导致支付宝系统运行缓慢，使得消费者没有买到自己喜欢的东西，影响到消费者的情绪。由此就能看出，因系统问题造成的技术风险，会降低消费者的购物体验，从而导致支付宝的信誉受到损害。此外，由于当下扫码支付盛行，更加大了第三方支付机构遭受到病毒和黑客攻击的可能，导致消费者个人隐私泄露和财产损失。因此第三方支付平台需不断加强技术的防控，降低风险发生的可能性。（4）利息归属不明在第三方支付的各种风险中，沉淀资金风险占据重要地位。大量的沉淀资金集中在第三方支付机构，如果管理不当，必将造成用户资金发生重大损失。对于支付宝来讲，其主要实施的是交易担保型账户模式，支付宝资金的收付过程需要一段时间，买方在付款后，支付宝平台会将这部分资金暂时留在自己的账户中，由于用户数量庞大，就会累积大量的沉淀资金。在这期间，这部分资金可能会被平台利用，进行风险投资，这也就使得风险系数提升，从而导致面临的风险就会加大，资金也就不能及时有效的回收，从而对其资金流转造成很大的影响。据统计，支付宝年现金沉淀额搞达数百亿，利息高达几十亿。部分利息按照央行的规定从中提取准备金，但央行对剩余利息的归属并没有明确的规定，那么这部分剩余利息的分配可能会导致支付风险和道德风险的发生。因此利息的归属问题，也是第三方支付平台可能引起利益纠纷的一大问题。（5）存在不良竞争结合目前市场情况来看，虽然市场容量大，且不断开发新业务，扩展业务范围，但现存的多家持有支付牌照的第三方支付平台竞争巨大，业务同质化情况严重。支付宝在第三方支付市场一直处于龙头地位，它所提供的服务是多样的，如转账付款、代收代付、生活缴费等等。随着支付宝一系列服务的提供与产生，更多的第三方支付平台也开始推出类似服务，为了抢占更大的市场份额，不断加大宣传，甚至给出的优惠力度比支付宝的更大，利用消费者的利己心理，展开价格战，通过不断扩大交易量来填补其产生的亏损，这也就导致了不良的市场竞争，更多同行加入其中，形成恶性循环。（6）市场准入及退出机制不健全市场准入制度是否完善关系着第三方支付市场是否能够进行良好的运作。我国调整第三方支付市场准入条件主要是通过《非金融机构支付服务管理办法》和《实施细则》来实施的，其准入条件存在不足之处：第一，对注册第三方支付服务的企业资金要求过高，根据不同的经营范围规定不同的注册资本，这种规定对第三方支付行业是不合理的。因为第三方支付主要应用的平台是互联网，而互联网交易具有覆盖广、突破地域约束的特点，这种划分标准不利于第三方支付市场的创新发展；第二，没有建立健全的保障程序来保障第三方支付服务申请人的合法权益。目前，我国并没有专门针对这方面的具体规定，有的只是借用其他相关法律所规定的程序。第三方支付在加入市场时缺少一个有效的监督约束体制的同时，也缺少相应的市场退出机制。在此基础上，更没有建立健全的消费者权益保障措施，这极易损害到第三方支付客户的合法权益。另外，当第三方支付平台出现流动性风险时，因为没有健全的退出机制导致异常退出，这会导致整个支付结算体系无法正常运作，大大降低企业的信用度。强化对我国第三方支付平台风险管控的对策1、提升法律层次，使第三方支付监管有法可依央行很早就已经意识到这一领域的监管难题，对于新的支付领域，必须借助制度性的打造来实现监管目标，让新支付领域获得统筹性的管理。应将第三方支付领域的法律层级提升为法规，改变目前法律层级最高仅为部门规章、法律效力不高的现状，增强监管制度的权威性和威慑力，为防范第三方支付领域金融风险提供制度保障。由于办法对第三方支付机构的不合规操作处罚较轻，其从违规操作中发生的成本远低于其获得的利润，因此建议政府部门修订相关处罚条例，加大惩戒力度，提高违法违规成本，降低第三方支付平台违规事件发生的可能性。同时监管机构应当提前进行预测，设计好应对办法，做好动态更新调整，迎合整个业态动向做出指引，提供有序发展轨迹。统一规范第三方支付机构市场的发展，保护客户的资金和信息安全。以此严格把控可进入第三方支付市场的机构质量和数量，在风险发生之前尽最大能遏制风险的发生，做好事前预警。2、健全第三方支付平台内部信用体系目前，我国第三方支付的信用体系仍然存在很大的不足和缺陷，使得我国第三方支付多次出现信用风险，因此第三方支付平台应该对自身及用户的信用体系进行不断的完善和提升，通过多方位的监控和监管，遏制信用风险的产生。首先要建立良好的信息共享机制，对每个第三方支付企业的信用数据进行整合统一管理，保障信用基础的稳定性和权威性。其次，为了使自身行为被更好的监督和限制，第三方支付机构应对自身财务状况和资金运作情况在相关政府机构备案，实现信息有效披露。另外,建设一个可长久运行、健康良好、可共同发展获利的支付安全新环境，加强第三方支付机构内部控制必不可少。首先，建立健全内部组织管理体系，对第三方支付行业的相关从业人员进行上岗教育,对关键岗位人员加强思想道德建设，使其具备完善的是非观、金钱观和道德观。与关键岗位的员工签订遵守秘密协议，如掌握用户交易数据的员工、保管用户个人信息的员工等，要求其履行保密义务，最大程度上保护用户的隐私权，从本源上杜绝违法犯罪活动的发生；对涉及到第三方支付买卖双方的主体资格进行严格的审核调查，对双方的守信情况和过去是否存在不合法不合规的情况进行查验，降低参与主体违规操作的风险。第三方支付机构内部要定期开展全公司的风险管理教育，提升员工风险意识和诚信素质。成立内部监察部门，及时跟踪可疑交易，上报潜在的问题并提出解决方案。加大惩戒力度，对泄露客户资料、协助犯罪团伙和企业洗钱犯罪、危害客户资金安全等违规行为进行严厉打击，提高犯罪成本，减少从业人员违法犯罪几率。3、以高科技为依托，加强安全教育第三方支付依托的主要是网络技术，网络技术安全性等级低使得客户利益暴露在外，因此提高网络技术的安全性能也十分必要，主要可以从以下几个方面来提高第三方支付机构应对网络操作技术风险的能力：一是不断加强建设网络软件和硬件的安全性能,营造安全的硬件和软件环境，降低外部入侵的可能性；二是通过提高加密技术和创新安全支付控件来保护用户的个人信息；三是鼓励策略性技术创新为保护用户信息和资金安全提供多种可能。四是完善危机应对和处理机制，根据人民银行发布的关于第三方支付机构网络支付业务的管理办法,第三方支付机构应该具备合规的网络支付业务的处理和备份系统，另外，第三方支付机构应该制定突发情况下紧急处理方案,建立相关预警处理机制，以保障在危机发生时能够很好的应对。不过，网络安全只是其中一个方面，更为重要的是意识层面的灌输。由于平台员工是保持各项服务达成预期要求的关键，这一队伍的整体意识水平，始终影响到规范操作文件的落实。而这种落实结果又会借助安全程度得以反馈。只有定期集中教育，加强企业人员对网络技术及操作安全性的认识，员工、领导层才能够互相监督结合自我监督，日益靠拢期望的操作规范，进一步提高网络操作技术安全水平。4、完善滞留资金及利息的运用形成专门的无息账户，才可以让这部分监管发生真实效力。另外，自有资金应当从中脱离开来，分别进行运转，对于沉淀资金的周转情况进行集中监督，才能够让滥用的情况得到杜绝。银行方面负有外部监督责任，当账户出现非常规操作时，对其资金做出冻结处理，继而展开跟踪，观察判断是否为非法举措。有法规强调了“风险储备金”这一要素，它并非新生词汇，而是长期存留于保险、银行等范畴。整个第三方支付，都在围绕风险防控做出种种努力，防止消费者被迫承担风险损失而提前预备了一笔储备金。而这种举措并非唯一渠道，消费者基金也属于一种维护途径。沉淀资金应当获得更妥善的处理方式，从这部分利息里增加消费者权益对应的权重，划出一部分作为消费者基金，其实也就相当于风险储备金的作用，两者共存的效果势必更佳。5、保持良性竞争，主动拓展新领域在激烈的行业竞争中，针对市场众多新进入者和潜在进入者的威胁，第三方支付机构应该不断完善自身服务能力，在现有的市场份额中树立良好的形象，获得更多用户的信任和依赖。此外还可以在众多竞争者中寻求合作取长补短，保证竞争市场的和谐秩序。同时，政府也需要加大对企业进入第三方支付行业的资质审核，在之后定期的资质审核中公布风险机构名单，促使风险企业不断自我完善，优化竞争环境。针对专业化服务逐步占领细分市场领域的威胁，第三方支付机构要注重关注市场变幻的环境，及时抓住风向发现新领域用户群，在新拓展的领域中为用户提供服务和产品。6、强化市场准入及退出机制不少非法分子利用了这一平台的监管空白区域，大肆进行套现、洗钱活动。为此必须以法律途径加以管制，促进业内管制。首先，资金方面，应当借助立法，让银行代位管制获得法律依据。它意味着银行领域里第三方支付公司所设置的账户都需要被银行所管制，防止出现非法操作现象；第二点，对信用卡套现操作进行定性处理。为了打击套现，必须对它的滋生空间进行缩减，因此不管套现是否涉及非法动机，都应当列明非法。这就让第三方机构设置的套现服务变得不可行。关于这一点，必须设置专门法律进行明确。至于交易双方对应的权责范畴，都需要详细列明，防止实际操作中存在法律未能涉及的内容而无法规范管理。第三方自律虽然可行，却无法对其效力抱有太大期望，尤其对于在途资金情况的跟踪观察，无法完全依借企业本身来完成，包括频繁检查工作，也不适宜全部由企业开展。有关部门必须做出有效回应，发挥自身作用推动信息透明。可以在资金注入、沉淀、输出三个流程中分别予以处理，确保防控得力。《非金融机构支付服务管理办法》设置了针对这类机构的准入门槛，仅当平台无法产生洗钱土壤时，才被允许进入市场运行。结语随着网络技术的不断发展，第三方支付也进入一个高速发展的时期，我国第三方支付平台还有很大的发展进步空间，同时也存在较多的风险，规避并控制风险是第三方支付平台进一步发展的必经阶段，也是我们不得不面临的问题。本文通过对我国第三方支付的风险管控研究，在研究背景基础上分析了我国第三方支付发展现状，接着通过引入案例公司支付宝，分析第三方支付平台存在的主要风险及原因分析，并提出加强第三方支付风险的管控对策，即提升法律层次，使第三方支付监管有法可依；建全第三方支付平台内部信用体系；以高科技为依托，加强安全教育；完善滞留资金及利息的运用；保持良性竞争，主动拓展新领域；强化市场准入及退出机制，以其为第三方支付的发展提供一定的参考。第三方支付是网络信息时代发展的中间技术产物，它满足了市场发展的需求，但市场是在不断的变化，技术也需要随着市场的变化而提高，随着人们的需求的提高，第三方支付每一天都将面临着新的机遇与挑战。因此第三方支付企业必须坚持以科技为驱动力，以市场需求为服务导向，从而促进自身的发展与成长，以更好的满足经济发展中对支付服务的需求。

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