二中财务管理制度

Word版本，下载可自由编辑二中财务管理制度二中财务管理制度之相关制度和职责，二中财务管理制度为加强财务管理,合理使用资金,充分发挥有限资金的使用效益,努力为教导、教学服务,按照《中学校小学财务制度》有关规定,结合我校详细实际,制定我校财务管理制度如下:一...

二中财务管理制度

为加强财务管理,合理使用资金,充分发挥有限资金的使用效益,努力为教导、教学服务,按照《中学校小学财务制度》有关规定,结合我校详细实际,制定我校财务管理制度如下:

一、总则

(1)小学财务管理的基本原则是:贯彻国家有关法律、规矩和财务规则制度,坚持勤俭办学的方针;正确处理事业进展和资金供应的关系、社会效益和经济效益的关系及国家、小学和个人的关系。

(2)小学财务管理的任务是:依法多渠道筹集资金,合理编制小学预算,并对预算执行过程举行控制和管理;努力节省支出,提升资金使用效益;加强资产管理,防止国有资产流失;建立健全规则制度,照实反映小学财务情况,对小学经济活动的合法性、合理性举行监督。小学领导、财务人员及全体教职工,都要自觉遵守各有关部门制定的财务制度,团结全都,密切协作,采取民主理财、科学理财,使我校有限资金发挥最大效益。

二、收入管理

小学的一切资金,包括财政拔款、学杂费、小学创收、各种代管代收资金以及以小学名义收取的各种收费都要纳入小学财会部门的统一管理,不准设立任何形式的小金库,凡应交小学财会部门管理的资金都要准时交回,凡对外收款的收据,都要使用市财政局印制的统一收据、小学财会部门汇总后交财政非税收入专户。

三、支出管理

(1)采取方案管理、国库统一支付制度

小学经费支出根据市财政管理体制改变的要求,严格执行国库直接支付的管理方法。每年年底,小学各处室结合本部门实际,科学、合理地做出本处室下一年度的日常支出和政府选购项目预算,报小学审批后,由财务部门统一编制全校的预算方案,各处室要按照教导局核定后的预算数额或选购项目,严格执行预算。

(2)加强支出的方案管理。

日常各处室业务支出,要提前半个月做出方案,送交总务处,普通选购支出要提前二周做出购物方案(紧张状况例外)送小学审批由总务处统一支配,擅自购物的不予报销;不提前送交购物方案的,不予选购或不予保证准时供给。在零星选购过程中,普通物品由小学选购员按方案购置,专业性较强的特别物品经总务处同意后由总务处选购员和部门专业人员联合购置。

四、资产管理

(1)资产是指小学占有或使用的能以货币计量的经济资源,包括流淌资产,固定资产,无形资产和对外投资等。

(2)流淌资产是指可以在一年内变现或者耗用的资产,包括现金、各种存款,应收及暂付款项,借出款、存货等。存货是小学在开展教学、后勤及其他活动过程中,为耗用而储存的大宗材料、消耗物资,低值易耗品等。

(3)财务部门应该建立、健全现金及各种存款的内部管理制度,对应收及暂付款应该准时清理结算,不得长久挂帐。对的确无法收回的坏帐、呆帐,要查明缘由,分清责任,按规定程序批准后核销。对存货应该定期或不定期的清查盘点,保证帐实相符。

(4)固定资产是指普通设备单位价值在500元以上,专用设备单位价值在800元,使用期限在一年以上,并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。单位价值虽未达到规定标准,但耐用时光在一年以上的大批同类物资,也作为固定资产管理。

(5)小学的固定资产分为五类:房屋和建造物、专用设备、普通设备、图书资料,其他固定资产等。

(6)固定资产报废和转让:由财产管理部门组织举行技术鉴定,按国家相关法律规矩规定程序核销报损。固定资产的变价收入应准时缴会计室,转入修购基金,任何部门不得截留或私分。

(7)小学财务部门应会同相关业务部门,定期或者不定期地对资产举行清查盘点,做到帐、物、卡三相符。

(8)对外投资是指小学通过货币资金、实物、无形资产等向校办产业和其他单位的投资,投资收益,按规定计入其他收入。

五、规范业务管理

(1)严格支出审批制度,明确审批权限,坚持“一支笔”签字原则,重大开支由校长办公会打算。普通购物发票,要由经手人、证实人、部门负责人签字,修理材料、低值易耗品和固定资产还必需由保管员签字后方可报销。

(2)为小学购物借款,必需填写一式三联的借款单,经校长签字方可借款,购物后要在规定的时光内办理报销手续,市区内购物,要在三天内报销,区外购物,不得超过十天,超过十天不办理报销手续,从本人工资中扣除所借款项。

(3)严禁白条入帐(非正规发票即视为白条),遇特别状况的确开不上发票,要写明缘由,填写支出报销单,由选购人员、保管人员签字方可报销。

(4)加强控制旅差费开支,因公出差,市内要经本处室负责人批准,市外要经校长批准,要指定路线,确定借款金额,返回后一周内办理报销手续,违者从其次个月起扣除借款人的工资,直至还清为止。

(5)财务人员要随时把握银行存款余额,不准开出空头支票,因开空头支票罚款,要追究出纳员的责任;严格控制签发空白支票,如确需要开出时,必需在支票上写明收款单位、用途及签发日期。

(6)加强现金管理,库存现金不得超过银行规定的限额,超过部分,准时存入银行;1000元以上的支出,普通要用转帐支票,库存现金帐的余额,应与实有数相符,不得以白条抵充现金。

(7)财会人员要尽职尽责,做执行财务制度遵守财经纪律的模范,充分发挥监督保证作用,对不合理的开支,有权否决,小学领导和全体教职工要全力支持财会人员的工作。

六.财务报告及财务监督

(1)会计室在总务处的直接领导下,要仔细履行岗位职责,要健全会计帐目,做到按时记帐、对帐、结帐,按时报销,帐目要日清月结,准时核对,年初做好预算,年终做好决算。对帐薄、表册、单据等要妥当保存,以便备查,不准走失,销毁,转移,涂改和弄虚作假,帐目笔迹工整,书写清晰,一目了然。

(2)校长每月批阅一次会计报表及相关账目。小学领导要关怀财务工作,每季听取一次总务处财务工作汇报,每年总务处要向全体教代会代表汇报一次经费收支状况、财务管理情况,把财务工作置于群众的监督之下。

(3)藏匿内容

1.财务收支状况表(含收入状况明细表、支出状况明细表),凡收、支每次在500元以上的按次藏匿,100元以下及收费许可证上收费归类藏匿。

2.基建(修理)和大宗物品选购合同、验收单、决算书按项目藏匿。

3.差旅费、邮电费、及规定以外的奖金补贴藏匿到人。

4.资料订购费、公医费、教学体育用品购置费等项目藏匿,其他项目结合实际状况打算。

5.藏匿时光:每月藏匿一次,于次月10日前藏匿。基建、修理和大宗物品选购准时