财务共享实施案例：共享项目案例-延长石油v2.0

财务共享项目案例

—延长石油（勘探）部门：咨询与实施业务部姓名：吕华新2015.10主题延长财务共享服务中心项目背景简介项目实施情况介绍项目共享业务范围介绍共享流程与岗位说明延长共享项目难点分析延长财务共享项目背景介绍1.1项目背景延长石油（集团）有限责任公司（简称“延长石油”）隶属于陕西省人民政府，是中国拥有石油和天然气勘探开发资质的四家企业之一，也是集石油、天然气、煤炭、岩盐等多种资源一体化综合开发、深度转化、循环利用的大型能源化工企业。2013年以营业收入253.42亿美元排名世界企业500强第464位，2014年排名世界企业500强第432位，2015年排名世界500强第380位。集团公司规划“十三五”末营业收入突破5000亿元，进入世界企业300强，努力走出一条具有延长石油特色的绿色低碳、循环经济的创新发展道路，成为国内一流、世界知名的创新型国际能源化工企业。随着企业规模的不断扩张，面对日益激烈的市场竞争环境，集团公司也正面临着来自内外部的挑战，这就需要企业不但要结合自身的发展实际制定出生产经营总体规划，也要适时对财务管控体系做出调整，以便更好的支撑公司整体发展战略。为了提升整体财务管理水平，集团公司将建设财务共享服务中心列入到2014年度的工作计划。1.2延长集团组织架构简介勘探公司财务资产部下设会计科、预算科、资金科三个科室，下属单位石油勘探开发部、天然气勘探开发部、钻井工程部、采气一厂设财务科，目前在编财务人员44人。经过调研诊断，勘探公司目前的财务管理存在以下问题：工作负荷高，人均核算量差异大核算流程效率偏低，费用报销周期长财务信息时效性差，数据信息滞后决策支持程度低，财务职能待提高风险控制不到位，内部控制水平待提高1.3延长集团财务共享服务中心现状分析1.4延长集团勘探公司财务共享服务中心组织设计延长集团财务共享服务中心的建设规划为以下三个阶段：财务共享服务中心试点建设阶段本阶段的目标为：完成试点单位财务共享服务中心初步建设工作，为财务共享服务中心在集团公司全面推广积累经验、奠定基础。财务共享服务中心推广阶段本阶段的目标为：财务共享服务中心在涉油板块推广，试点单位推进财务业务一体化。财务共享服务中心的全面运行阶段

本阶段的目标为：完成延长集团财务共享服务中心升级整合，实现全集团的财务共享服务中心；各板块推进财务业务一体化建设；试点单位推进业务系统全面建设，最终实现财务业务一体化的深度融合。

1.5延长集团财务共享服务中心的整体规划根据勘探公司现有业务规模和发展需要，并参照集团内涉油板块及同行业同资产规模单位财务人员的配置情况，按照公司目前财务核算管理体系，至少要配备75人才能维持日常财务核算管理工作，其中财务管理15人、财务核算60人；

按照财务共享服务中心的规划，财务共享服务中心建成后，勘探公司配备60人即可满足财务核算管理工作，其中：财务共享服务中心编制20人，从事财务核算工作，其余40人从事财务管理方面的工作，将80%的财务人员做核算工作、20%的财务人员做管理工作现状，提升为30%的财务人员从事基础核算工作，70%的财务人员投入到管理和决策支持工作中，充分发挥财务共享服务中心的规模效应，促使财务管理水平发生质的飞跃。1.6延长勘探共享建设规划人员配备1.7试点单位建设规划-财务报账、结算业务流程1.8延长勘探财务共享项目建设目标增进财务规范水平防止执行性偏差提高基础工作品质高效运作，提升交易和会计处理的质量和效率信息集中，财务数据支持经营决策促进财务转型实现财务工作转型，聚焦业务支持利于业务扩张，减少人员配置压力增进制度标准化，统一审核执行标准提高执行过程的规范化水平，降低业务风险项目实施介绍2.1主体项目历程2014.8-2014.11可行性分析供应商选型内部立项2015.06-2015.06项目咨询模拟论证学习考察2015.07-2015.12项目实施系统建设数据并行正式切换售前调研可行性分析报告共享解决方案实施初步规划系统选型咨询分析报告共享中心规划流程规划运营规划实施方案系统测试测试报告上线切换方案问题跟踪处理总部切换分子公司并行数据分析动态数据并行录入，集中数据核对，逐步切换2.2实施里程碑计划第6周第7周第2周项目规划流程梳理模拟上线模拟上线数据准备项目启动负责组项目组方案组系统实施组系统实施组系统实施组方案组系统实施组方案组需求分析方案组项目统筹项目管理第8周静态数据准备第9周第4周第5周范围管理、进度管理、成本管理、风险管理、质量管理1周4周5周6周3月时间里程碑系统实施组5周第1周第3周第10周第11周第12周第13周第4月第5月系统测试切换准备正式上线上线支持系统实施组系统实施组启动项目现状调研与分析项目核心需求分析与报告共享流程梳理整体实施解决方案测试数据准备环境准备系统模拟上线系统模拟上线支持项目规划阶段总部正式切换10月12日12月31日蓝图设计系统单元测试动态数据准备系统操作手册FAQ蓝图设计阶段系统建设阶段分子公司数据并行启动阶段4月9月1日收尾单据测试流程维护模板维护报账单据维护打印模板维护流程维护移动端配置基础数据维护会计平台配置总账报表维护共享业务主导原型需求分析共享功能验证疑难业务决策2.3用友方项目实施团队成员与分工李桢吕华新李杰全群阳王鹏代码环境维护数据库跟踪应用技术支持影像系统维护张晨产品管理部：方士光、祁飒等产品规划部：张颖、王洪全等产品研发部：焦国海、童伟、赵健等集团管控售前部：杨宝红、孙艳华等集团管控实施部：马德顺、吕华新华鼎方略咨询公司：李杨等影像伙伴公司：李恒召等2.4项目组织过程文档延长共享业务范围说明3.1前端报账业务费用类借款单还款单差旅报销单费用报销单车辆报销单结算类钻前结算单测井结算单钻井结算单固井结算单试油气结算单建安工程结算修理结算单采购结算单非钻井勘探结算单试油气结算单工程进度结算单物资类物资盘亏单物资盘盈单物资处置单物资领用出库单物资调拨出库汇总单物资调拨入库汇总单财务类税费核算单职工福利报销单工会经费划转单工资奖金发放单住房公积金缴纳单社会保险费缴纳单职工教育经费报销单财务费用核算单计提单待摊单预算类预算编制预算审批预算控制预算调整预算分析资金类资金计划资金结算资金控制固资类资产新增资产调拨资产调整资产报废资产折旧总账类凭证复核成本结转费用分摊损益结转凭证调整报表类资产负债表损益表现金流量表管理费用表个性化管理报表3.2后端业务延长共享流程与岗位说明4.1流程案例说明—费用管理打印单据封面，扫描实物票据，上传单据影像费用报销车辆报销差旅报销一线单元系统审批封面打印纸质审批共享审核付款/帐务处理优点：全电子审批审核标准统一核算标准统一扫描共享复核一线单位共享中心费用预算表预算控制一线装订归档冲销借款打印单据封面，扫描实物票据，上传单据影像结算类单据一线单位系统审批封面打印纸质审批共享审核系统自动帐务处理扫描共享复核一线单位共享中心付款流程付款单资金计划表封面打印会议决策纸质审批资金科领导系统审批共享复核系统自动帐务处理预算控制一线装订归档一线装订归档4.2流程案例说明—结算付款结算流程打印单据封面，扫描实物票据，上传单据影像物资类单据一线单位系统审批系统打印纸质审批共享审核系统自动帐务处理扫描共享复核一线单位共享中心一线装订归档4.3流程案例说明—物资管理打印单据封面，扫描实物票据，上传单据影像财务类单据一线单位系统审批封面打印纸质审批共享审核系统自动帐务处理扫描共享复核一线单位共享中心一线装订归档4.4流程案例说明—财务管理5.1基础配置管理5.2流程系统配置介绍5.3前端业务系统介绍5.4扫描岗说明5.5共享作业岗说明5.6共享核算岗位说明项目难点分析6.1财务共享运作的基础和前提统一的事前审批流程和核算规则

各流程的处理环节、节点、路径、先后次序及各类业务的处理规则统一统一事前审批流程，通过预算和事前业务审批等统一和规范事前控制要求审批与财务审核的无纸化处理采用影像扫描的方式进行票据传递，财务审核与支付见影像处理，实物定期邮寄至财务共享中心归档保管统一的信息系统

各公司使用统一的信息系统，发起报账时采用统一的系统模版会计档案由财务共享中心集中保管

由过去的各单位自行管理，全部移交给财务共享中心管理资金的集中管理与集中支付资金中心对资金账户的集中管理与资金集中支付，一线公司保留少量付款6.2项目建设的难点一共享转型客户转型过渡期的现状基础数据不统一（科目、客商、人员、用户、组织）同一业务不同的财务人员的处理方式不一样共享业务流程中存在众多小的个性流程预算按月申报，次月中下旬集团预算确认预