公司内部审计报告

公司内部审计报告

有限公司：

我们承受托付，对有限公司(以下简称贵公司)以20xx年x月x日为基准日近四年的财务状况的相关资料进展了审查核实，这次内部审计寓监视于效劳之中，我们是在贵公司现有财务状况根底上，依据贵公司供应的全部会计资料及合同和相关材料，对其资产、负债及全部者权益的真实性、合理性发表意见。在审计过程中，我们本着独立、客观、公正和科学的原则，实施了包括在抽查的根底上，用顺查、逆查方法检查各项资产金额;向详细经办人了解祥细状况;以及进展估计收入、本钱费用及盈亏状况分析;客观公正的反映了贵公司资产经营状况和现有财务状况等，实施了我们认为必要的审计程序。我们信任，我们的内部审计工作为发表意见供应了合理的根底。现将内审清查核实状况及结果报告如下：

一、根本状况

有限公司成立于20xx年x月，法人代表：.............，注册资金：...........万元，企业类型：有限责任公司，经营范围：房地产开发与经营、室内外装修和装饰;建筑材料销售。.................

二、审计工作范围

依据...........有限公司供应的财务报表，统计口径以内部审计工作方案的要求，本次审核资的范围为贵公司的全部资产及完工工程和在建工程尚未完工工程，其中：资产总额元，负债总额元，全部者权益.................元(其中:实收资本............元，未安排利润.................元)。审计工作主要包括三方面：财会、基建工程、内部掌握，内部审计的新要求无疑是加大了审计面，审计风险无形中也就增加了。(内部审计风险是指当反映被审计单位及其经济活动事项的财务会计报告存在重大错报、漏报、或者内部掌握制度存在重大漏洞、缺陷或未被有效执行，或者经营治理存在重大舞弊时，内部审计人员经过审计未能发觉或失察，且发表不正确或不恰当审计意见的可能性。)

三、审计过程及实施状况

1、审计20xx年至20xx年x月x日的财务状况。

2、工作起止日期：20xx年x月x日至20xx年x月x日

3、详细实施状况：

(1)托付具有丰富的实践阅历包括会计、审计、工程、法律、定量分析、内部掌握的检查和评价、电子数据处理等方面的”学问的高级会计、会计师审计人员，成立了内审检查组。依据《审计署关于内部审计工作的规定》;中国内部审计协会制发了《内部审计根本准则》、《内部审计人员职业道德标准》并提出内部审计要求，证据收集要求齐全，程序要求合理。

(2)帮助贵公司依据《会计法》和财政部的会计电算化治理要求，进一步完善了本钱核算程序，保证了会计资料的精确性、准时性，提高了财会人员的工作效率。

(3)对贵公司企业内部审计基准日的原会计报表进展审计，以保证贵公司清产核资基准日账面数的精确;

(4)调阅了贵公司凭证、账册、报表和相关合同进展核对、询证、查实贵公司债权、债务;帮助贵公司做清产核资前期根底工作;

(5)帮助贵公司根据房地产业治理要求和企业会计准则、《企业会计制度》和清产核资的要求调整有关账项，精确计算本钱费用和往来款项。

(6)调阅贵公司开发紫薇花园工程的相关文件，依据贵公司供应的全部会计资料及合同和相关材料，精确估计收入、本钱费用及客观地进展了盈亏状况分析。对贵公司财务工作科学化、标准化治理提出了合理化建议。

四、审计状况

1、估计收入、本钱费用及客观地进展了盈亏状况分析状况

在此审计过程中，估计贵公司收入为元。其中已实现销售收入金额元

五、20xx年x月财务重大事项说明

.1.................

.2......................

3......................

六、合理化建议

1、我们认为，贵公司申报的报表及相关资料真实，各报表数据间勾稽关系正确，但由于人手少，工作量大，财务治理工作缺少企业内部掌握制度的完整性、适用性、有效性，单位内部掌握制度不够健全完善，内部掌握行为不力，要进一步完善企业内部掌握制度。

2、要进一步加强会计根底工作，加强会计核算监视，本钱核算要科学化，档案治理要标准化，确保会计资料的真实性、精确性、准时性、完整性。

3、对重大影响的事项准时完善相关手续;标准工程工程合同签订的严谨性;合法性;有效性。加强对合同的有效监视治理和档案治理。

4、财务审计挂账中发觉的往来帐要准时清理，尤其是银行贷款准时还贷，削减财务费用的发生，明确专人负责催收应收款项，加快资金周转率，从而进一步提高公司运行效益。

5、准时提出以上整改意见，对这次内部审计有不同看法，请供应书面材料

6、报告使用范围：以上内部审计报告治理局内部之用，非法律、行政法规规定，报告的全部或局部内容不得供应给其他任何单位和个人，不得见诸于公开媒体。

附件：

1、20xx年x月x日财务报表

2、估计收入明细表及状况说明

3、估计本钱费用明细表及状况说明