任务一出纳岗位认知2

任务一出纳岗位认知演示文稿当前1页，总共34页。任务一出纳岗位认知当前2页，总共34页。知识目标：了解企业会计岗位的组成，知道出纳会计岗位的职责。能力目标：培养学生会计素养，树立出纳会计责任意识,认识岗位职责所用凭证。情感态度价值观目标：

具有认真严谨的工作作风，具备一定的自主学习能力。工作任务目标当前3页，总共34页。赵青云是一个刚刚毕业的会计专业中专生，新步入出纳工作岗位对工作一无所知，而出纳工作又是非常严谨和重要，他聆听主管会计的指点，从中汲取经验教训，获得成长。工作情境导入当前4页，总共34页。财务主管今天给赵青云布置的任务是：1.明确什么是出纳、出纳的特点？2.出纳人员应遵守的道德规范？3.赵青云的工作内容和基本技能？工作任务当前5页，总共34页。在一次招聘会上，刘敏应聘明新公司出纳员一职。明新公司财务负责人问：“你认为出纳是干什么的”刘敏回答：“出纳就是管公司的钱，跑银行，负责现金、银行收支。”明新公司财务负责人问：“你认为你已具备了做出纳的条件了吗？”刘敏回答：“是的。首先，我是会计专业毕业生，已考取会计从业资格证书，我做事严谨，有相关的专业知识和基本技能。”并把相关证书和成绩拿给明新公司财务负责人看……问题（1）刘敏面试能成功吗？

（2）如果你是刘敏，你将如何回答？知识准备当前6页，总共34页。一、出纳的概念

知识准备出纳出纳是按照国家现金管理的相关规定和制度，办理本单位的现金支付、银行算及相关账务工作。保管库存现金、有价证劵、财务印章及有关票据等。当前7页，总共34页。

二.出纳工作的特点和工作组织知识准备1.社会性2.专业性

3.政策性4.时间性

5.繁杂性

“出纳工作担负着一个单位货币资金的收付、存取活动，而这些活动是置身于整个社会经济活动的大环境之中的，是和整个社会的经济运转相联系的，只要这个单位发生经济活动，就必然要求与之发生经济关系。如出纳员要了解国家有关财会政策、财经法规并参加这方面的学习与培训，出纳人员要经常跑银行等。因此出纳工作具有广泛的社会性”

“出纳工作作为会计工作的一个重要岗位，有着专门的操作技术和工作规则。会计凭证如何填制、账簿如何记都很有学问，就连保险柜的使用与管理也很有讲究。因此，要做好出纳工作，一方面要求经过一定的职业教育，另一方面需要在实践中不断积累经验，掌握其工作要领，熟练使用现代化办公设备，做一个合格的出纳员。”

“出纳工作是一项政策性很强的工作，其工作的每一环节都必须依照国家规定进行。如办理现金收付要按照国家现金管理规定进行，办理银行结算办法进行。《会计法》、《会计基础工作规范》等法规把出纳工作并入会计工作中来，并对出纳工作提出具体规定和要求。出纳人员不掌握这些政策法规，就做不好出纳工作；不按这些政策法规办事，就违反了财经纪律。

出纳工作具有很强的时间性，何时发放职工工资，何时核对银行对账单，等等，都有严格的时间要求，一天都不能延误。因此，出纳员心里应该有个时间表，及时办理各项工作，保证出纳工作质量。

出纳工作主要核算与管理企业、事业单位流动资产中的货币性资产，具体包括库存现金、银行存款业务在企业经营活动中每日或经常性发生，因此，出纳人员运用收、付款凭证和现金与银行存款日记帐如实记录、核算。现金日记帐每天结出余额，并与库存现金进行核对；银行存款日记账单也要每天结出余额定期与银行对账单核对。月末必须按照规定时间进行结账。此外，出纳人员还要每日或经常往返于企业、银行之间，提款、存取票据、单据，以保证企业经营活动需要。当前8页，总共34页。三、出纳员的职业素质知识准备出纳人员的职业道德规范（一）具有良好的职业道德（二）具有良好的职业敏感度（三）具有较强的安全意识（四）具有较高的政策水平和守法意识（五）具有协作精神当前9页，总共34页。四、出纳员的基本技能知识准备出纳员的基本技能会计数字的书写人民币真伪的识别点钞技术保险柜的使用计算机的使用自动支票打印机的使用支付密码器的使用当前10页，总共34页。一、数码字的书写：阿拉伯数字的书写要求是：1、每个数字要大小匀称，笔划流畅，每个数码独立有形，不能连笔书写，要能让使用者一目了然。2、每个数字要紧贴底线书写，但上不可顶格，其高度占全格的1/2的位置，要为更正错误数字留余地。除6、7、9外，其他数码高低要一致。书写数字"6"时，上端比其他数字高出1/4，书写数字"7"和"9"时，下端比其他数码伸出1/4。3、书写每个数字排列有序并且数字要有一定倾斜度，各数字的倾斜度要一致。（一）会计数字的书写知识准备当前11页，总共34页。4、财会数码书写时，各数码从左到右、笔划顺序是自上而下、先左后右。每个数字大小一致，数码字排列的空隙保持一定且同等距离，每个字上下左右要对齐，在印有数位线的凭证、账簿、报表上每一格只能写一个数字，不得几个字挤在一个格里，更不能在数字中间留有空格。5、出纳人员要保持个人独特字体和书写特色，以防别人模仿或涂改。6、对于容易混淆并且笔顺相近的数字，应按标准字体书写，区分各数字笔顺，避免混同，并防止涂改。当前12页，总共34页。

1、中文大写金额数字应用正楷或行书填写，不得自造简化字。如果金额数字书写中使用繁体字，也应受理。如壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万、亿、元、角、分、零、整等字样。不得用一、二（两）、三、四、五、六、七、八、九、十、念、毛、另（或0）填写。

2、中文大写金额数字到“元”为止的，在“元”之后应写“整”（或“正”）字；到“角”为止的，在“角”之后可以不写“整”（或“正”）字；大写金额数字有“分”的，“分”后面不写“整”（或“正”）字。会计的大写规则知识准备当前13页，总共34页。

3、中文大写金额数字前应标明"人民币"字样，大写金额数字应紧接"人民币"字样填写，不得留有空白。大写金额数字前未印"人民币"字样的，应加填"人民币"三字。

4、阿拉伯小写金额数字中有"0"时，中文大写应按照汉语语言规律、金额数字构成和防止涂改的要求进行书写。

5、票据的出票日期必须使用中文大写。在填写月、日时，月为壹、贰和壹拾的，日为壹至玖和壹拾、贰拾和叁拾的，应在其前加"零"；日为拾壹至拾玖的，应在其前面加"壹"。当前14页，总共34页。（二）人民币真伪的识别1、看水印：看水印：知识准备当前15页，总共34页。看安全线：知识准备当前16页，总共34页。看光变油墨：第五套人民币100元券和50元券正面左下方的面额数字采用光变墨印刷。将垂直观察的票面倾斜到一定角度时，100元券的面额数字会由绿变为蓝色；50元券的面额数字则会由金色变为绿色。知识准备当前17页，总共34页。看票面图案是否清晰，色彩是否鲜艳，对接图案是否可以对接上：第五套人民币纸币的阴阳互补对印图案应用于100元、50元和10元券中。这三中券别的正面左下方和背面右下方都印有一个圆形局部图案。迎光透视，两幅图案准确对接，组合成一个完整的古钱币图案。知识准备当前18页，总共34页。用5倍以上放大镜观察票面，看图案线条、缩微文字是否清晰干净：知识准备当前19页，总共34页。3、雕刻凹版印刷1、隐性面额数字5、专用纸张7、无色荧光图9、胶印接线印刷11、凹印缩微文字13、防伪2、白水印4、冠字号码6、变色荧光纤维8、有色荧光图案10、凹印接线印刷12、磁性标记知识准备其他防伪特征：当前20页，总共34页。1、摸人像、盲文点、中国人民银行行名等处是否有凹凸感。2.、摸纸币是否薄厚适中，挺括度好知识准备当前21页，总共34页。三听：即通过抖动钞票使其发出声响，根据声音来分辨人民币真伪。人民币的纸张，具有挺括、耐折、不易撕裂的特点。手持钞票用力抖动、手指轻弹或两手一张一弛轻轻对称拉动，能听到清脆响亮的声音。四测：即借助一些简单的工具和专用的仪器来分辨人民币真伪。如借助放大镜可以观察票面线条清晰度、胶、凹印缩微文字等；用紫外灯光照射票面，可以观察钞票纸张和油墨的荧光反映；用磁性检测仪可以检测黑色横号码的磁性。知识准备当前22页，总共34页。（三）点钞技术知识准备点钞常用的方法单指单张点钞法单指多张点钞法多指多张点钞法扇面式点钞法当前23页，总共34页。保险柜专门存放现金，各种有价证券，银行票据，印章及其他出纳票据。保险柜要配备两把钥匙，一把由出纳员保管，供出纳员日常工作开启使用；另一把交由保卫部门封存，或由单位总会计师或财务处（科、股）长负责保管，以备特殊情况下经有关领导批准后开启使用。出纳员不能将保险柜钥匙交由他人代为保管。（四）保险柜的使用知识准备当前24页，总共34页。出纳工作需要很强的操作技巧和数字运算能力，所以要求出纳人员熟练掌握计算器，具备较快的速度和非常高的准确性。(五)计算器的使用知识准备当前25页，总共34页。支票打印机是专门为防止不规范填写，造成银行退票设计的专业打印机，代替手工填写支票。同时，其打印效果也有效避免了涂改支票等金融犯罪，保证开户单位资金安全，减少出纳人员的劳动强度。(六)自动支票打印机的使用知识准备当前26页，总共34页。支付密码器具有防伪、防篡改、抗抵赖和防止内部作案等优点，它是与预留银行印章配合使用鉴别票据真伪的一种辅助工具。(七)支付密码器的使用知识准备当前27页，总共34页。

1.严格按照国家现金管理办理现金收、付业务。2.办理往来结算，建立清算制度。3.掌握银行存款余额，不准签发空头支票，不准出租、出借银行账户为其他单位办理结算。4.执行工资计划，监督工资使用，审核工资单据，提供工资数据，发放工资奖金。5.根据收付款凭证，逐笔顺序登记现金和银行存款日记账。知识准备五出纳工作的内容当前28页，总共34页。

6.保管库存现金和各种有价证劵，保证账款相符、账票相符。

7.库存现金不应超过库存限额，送存营业收入款或向银行提取现金时应有保安措施，保险箱由专人负责，严格保密密码，妥善保管钥匙，不得将保险箱钥匙及密码交由其他人员开启保险箱。

8.有关印鉴和空白支票要由两人以上分别妥善保管，避免一人同时保管空白支票和所有印鉴。设立支票领用簿，严格支票的审批、领用、注销手续。

9.出纳人员不得兼管会计稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账簿的登记工作。知识准备当前29页，总共34页。（一）交接的原因（二）出纳工作交接的步骤六、出纳工作交接的原因

1、出纳人员辞职或离开单位2、企业内部工作变动，不再担任出纳职务3、出纳岗位内部重新分工4、出纳员因病、事假或临时调用不能继续从事出纳工作5、因特殊情况停职审查等按规定不宜继续从事出纳工作（1）交接准备（2）交接办理（3）交接结束知识准备当前30页，总共34页。（一）从业指导（二）职业发展知识准备七、出纳的职业发展和从业指