财务管理制度整理版

PAGE页码页码__财务管理制度_（整理版）财务管理制度财务管理制度（通用10篇）在日新月异的现代社会中，许多场合都离不了制度，制度是国家法律、法令、政策的详细化，是人们行动的准则和依据。究竟应如何拟定制度呢？下面是我为大家收集的财务管理制度（通用10篇），仅供参考，大家一起来看看吧。财务管理制度1为了仔细实行国家财务政策、法规，规范学校财务管理，把好财权，使经济更好地为教化服务，提高办学效益，特制定以下管理制度。一、学校各项资金的运用必需依据有关政策和财务制度的规定，在切实____量力而行，力行节约思想指导下，坚持以下报销原则：1、按核定核算，安排办理。2、按定员、定额开支标准办理。3、按合法的原则凭证办理。4、按规定资金渠道办理。(不得预算、预算外混用)5、按资金的支出口径办理。(不得以领代报或以拔持支)二、学校资金的收入要妥当支配运用，要遵循分清主次，合理支配，坚持首先保证教学，量力而行、力行节约的原则。严格根据资金渠道，促进学校各项有安排的全面实施。三、学校预算内，预算外资金都必需按国家规定，执行预决算制度，接受财政监督;必需坚持量入为上，先收后支，自求平衡，留有余地，以补欠的原则。学校预算内，预算外资金必需根据不同来源和用途分别设立账户，分别进行换算，严格收费标准，建立健全收入凭证制度，加强收入管理。四、严格执行财经纪律，学校一切经济开支，要坚持根据规定手续审批，学校财务人员，会计和出纳分工明确，会计管账不管钱，出纳管线不管账。对经费的交纳、核对、报销都应严格审查、复核。要分清来往款项，严格防止制度不严，手续不清，用款混乱现象。五、行政费用不得他人借用。六、校长要常常加强对财经工作的检查，督促、定期抓汇报，定期作检查，实行专职管理与民主管理相结合，定期组织老师代表和领导进行审检，使学校财经工作规范化。七、做好经济民主管理，搞好学校财务公开工作。八、学校领导和财务人员要严格遵守财经纪律。经费开支不得突破预算，现金要按规定送银行，帐目日清月结，报表要按时送报。九、设立银行支票专用户，资金运用要经学校领导，财务专管人员和财务人员统一监证运用。财务管理制度2总则第一条为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。其次条公司财务部门的职能是：（一）仔细____执行国家有关的财务管理制度。（二）建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务安排，加强经营核算管理，反映、____财务安排的执行状况，检查监督财务纪律。（三）主动为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。（四）厉行节约，合理运用资金。（五）合理安排公司收入，刚好完成须要上交的税收及管理费用。（六）对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动供应有关资料，照实反映状况。（七）完成公司交给的其他工作。第三条公司财务部由总会计师、会计、出纳和审计工作人员组成。在没有专职总会计师之前，总会计师职责由会计兼任担当。第四条公司各部门和职员办理财会事务，必需遵守本规定。财务工作岗位职责第五条总会计师负责组织本公司的下列工作：（一）编制和执行预算、财务收支安排、信贷安排，拟订资金筹措和运用方案，开拓财源，有效地运用资金；（二）进行成本费用预料、安排、限制、核算、____和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益；（三）建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动____：（四）承办公司领导交办的其他工作。第六条会计的主要工作职责是：（一）根据国家会计制度的规定、记账、复账、报账做到手续完备，数字精确，账目清晰，按期报账。（二）根据经济核算原则，定期检查，____公司财务、成本和利润的执行状况，挖掘增收节支潜力，考核资金运用效果，刚好向总经理提出合理化建议，当好公司参谋。（三）妥当保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。（四）完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。第七条出纳的主要工作职责是：（一）仔细执行现金管理制度。（二）严格执行库存现金限额，超过部分必需刚好送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。（三）建立健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付凭证。（四）严格支票管理制度，编制支票运用手续，运用支票须经总经理签字后，方可生效。（五）主动协作银行做好对账、报账工作。（六）协作会计做好各种账务处理。（七）完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。第八条审计的主要工作职责是：（一）仔细____执行有关审计管理制度。（二）监督公司财务安排的执行、决算、预算外资金收支与财务收支有关的各项经济活动及其经济效益。（三）具体核对公司的各项与财务有关的数字、金额、期限、手续等是否精确无误。（四）批阅公司的安排资料、合同和其他有关经济资料，以便驾驭状况，发觉问题，积累证据。（五）订正财务工作中的差错弊端，规范公司的经济行为。（六）针对公司财务工作中出现问题产生的缘由提出改进建议和措施。（七）完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。财务工作管理第九条会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。第十条会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必需真实、精确、完整，并符合会计制度的规定。第十一条财务工作人员办理睬计事项必需填制或取得原始凭证，并依据审核的原始凭证编制记账凭证。会计、出纳员记账，都必需在记账凭证上签字。第十二条财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务清查，保证账簿记录与实物、款项相符。第十三条财务工作人员应依据账簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门。会计报表每月由会计编制并上报一次。会计报表须会计签名或盖章。第十四条财务工作人员对本公司实行会计监督。财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不精确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。第十五条财务工作人员发觉账簿记录与实物、款项不符时，应刚好向总经理或主管副总经理书面报告，并恳求查明缘由，作出处理。财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。第十六条财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务账目的登记工作。财务管理制度3第一章会计机构设置会计机构的设置，必需依据实际状况，以“精简、高效率”为原则，按本公司实际须要设置适当部门，在总经理的领导下进行工作。其次章财务部人员岗位责任制每个企业要依据本单位的实际状况，建立财务人员岗位责任制，以便分清责任。各施其职，各尽其责。设置一人一岗，或一人多岗，坚持“精简、高效率”的原则，切实做到事事有人管，人人有专责，办事有标准，工作有检查，业绩有奖惩，保证会计工作有秩序地进行。第一条设财务部主管一人1、在总经理的领导下，开展财务工作，组织本部门内业务分工，明确会计人员职责范围，探讨、布置各项详细财务会计工作。2、加强财务管理，严格限制费用开支，3、建立健全财务会计核算制度，利用财务会计资料进行经济活动____。4、办理向银行借款的一切手续，并组织监督实现。5、加强往来帐目的管理，能刚好供应客户的货款资料，协同总经理、出纳催____款，加速资金回笼，刚好与供应商核对帐目，支配货款清偿，加快____速度，提高资金运用效果。6、参与本公司业务经营管理睬议，参加经营决策，充分利用会计资料，____经济效果，预料经济前景，为公司领导决策供应牢靠有用信息，当好领导的参谋和助手。7、负责向本公司领导报告财务状况和经营成果，说明财务方面的状况。8、负责会计重要资料档案的保管，做好调查记录。9、负责供应对外的会计报表、资料，并签名盖章，按会计制度及规定时间刚好送报各级主管部门。其次条设会计岗位一人。1、依据有关企业会计制度规定会计科目，设置总帐，做好结帐、对帐工作，保证帐帐相符。2、负责做到按时、按质、按量报送公司内部全部报表。3、负责存货、固定资产、低值易耗品的会计核算。4、对公司存货、资产或管理上存在的问题，提出建议，改善管理等措施。并编制损益表、资产负债表、现金流量表（年报）。第三条设出纳岗位一人1、办理现金收付和银行结算业务，每笔业务必需经过会计人员的审核、编制记帐凭证，出纳才能办理款项的收付，记帐凭证必需加盖“现金收讫”、“现金付讫”、“银行收讫”、“银行付讫”的____，不得以“白条”抵充库存现金，更不得挪用现金，严格限制签发空白支票。如因特别状况，确须签发不填注金额的转帐支票时，必需在支票上注明收款单位名称、用途、签发日期、规定限额和报销期限。2、登记现金和银行存款日记帐，必需依据已办理完毕的收付款凭证，逐笔依次登记，并每日结出余额，要做到帐帐相符、帐实相符，月末要编制“银行余额调整表”，对于未达帐项，要刚好提出查询。3、保管库存现金和有价证券，要确保资金平安和完整无缺，如有短缺，要负赔偿责任。4、妥当保管____，严格按规定用途运用，签发支票所用的各种____，不得全部交由出纳一人保管。办理销售款项的结算业务，协作有关部门刚好做好催收销售货款工作。6、每笔业务发生收款时，应由出纳员开收款收据，即交由会计编制记帐凭证，以便刚好记帐。7、负责办理总经理、财务主管交办的临时性业务。第三章财务管理制度为了加强管理、提高经济效益，适应企业发展须要，现依据本公司详细状况，结合国家有关规定，特制定本制度，以便全体工作人员执行。第一条一般规定1、本公司在经济活动中所发生的资金收入和支出，统一由财务部负责办理，财务部是代表公司对外结算债权、债务的唯一机构。未经授权和托付，任何人无权处理有关资金收支的工作，任何越权行为都是无效的，并应对其所造成的后果负责任。2、财务部门工作人员必需廉洁奉公，严以律已，不谋私利，如发觉有利用工作之便，进行挪用公款，假公济私，贪污舞弊，监守自盗等行为，一律加倍惩罚，严惩不贷。因此，会计与出纳必需明确分工，各施其职，相互制约，即相互合作又相互监督。根据会计管帐不管钱，出纳管钱不管帐（指除现金、银行日记帐外的帐）的原则进行工作。每月终盘点现金，双方核对现金、存款帐目，并将存在问题向上级报告。3、凡是支付款项必需取得合法的、有效的单据，经手人应当在单据上签名、盖章、整理好单据，经有权审批的领导批准，会计人员核对无误并符合支付原则，方可办理报销支付款项，如手续不全，内容有错或可疑，财务人员有权拒绝付款。4、为保障公司财产的平安不致流失，凡是公司的资产都应设置帐簿登记，由专人负责管理。会计与管理人员按状况规定月、季、年终盘点一次，进行财产清查。对于损坏、变质或短缺状况，由干脆责任人（或运用人）提出报告，经批准方可办理报废注销手续。5、强化公司管理，公司与外界签订的一切经济合同，最终由财务部负责执行，财务部建立经济合同管理档案。派专人负责管理，严格按合同规定的权利义务执行，以维护公司的经济权益。其次条资金的管理1、禁止任何人以任何借口，不经过正值审批手续，非法调走或挪用资金，财务部门有权制止这些违法行为，拒绝支付款项。1、因公借款，经手人必需在事毕后3天内（如购物出差回来等）办理报帐手续。2、公司支付任何款项，必需凭合法的有效发票或有关收费凭证，并经办人签名或盖章确认，注明付款理由，按审批权限报有关领导批准后，财务部审核签字后，方可办理支付款项业务。3、凡属预付款项，由经办人提出书面申请，按审批权限报有关领导批准后，连同合同或有关文件交财务部审核，总经理签字后方可办理付款，但在该项业务完结，经办人必需取得对方正式发票合法的收款凭证，交由财务部结清往来帐目，否则造成损失由经手人负责。4、工作人员因工作失职，所造成的罚款或其他经济损失，应由责任者本人负责，公司拒绝接受任何说明。第三条低值易耗品管理1、低值易耗品是指单价在2000元以下，不是运用一次而是多次重复运用，运用其在一年或一年以上的用具和物品。低值易耗品购置的审批权限及各种程序办理，不能擅自购买，否则作违反反纪律处理。2、运用人必需办理领用低值易耗品手续，方能领用并成为当然的保管人，妥为保管，如运用人调离岗位，应办理移交手续，年底前对实物进行盘点，核对帐目，检查财产实际状况。3、低值易耗品如因运用人的主观缘由造成损坏或遗失，运用人应负赔偿责任。依据价值大小，如若发觉利用工作之便，化公为私，占为已有，更要肃穆处理。第四条费用开支管理二、办公费1、购买办公用品、用具等均由行政人事后勤部统一负责，公司各部门按实际须要列出清单，交行政后勤部统一处理。严禁各部门擅自购买，并要严格限制其开支金额。2、凡购买全部的物品，均须办理验收入库，并按审批权权限报有关领导审批，方能报销。行政人事部门要指定专人按部门或个人建立低值易耗品协助台帐，刚好登记领退状况，职工离开本公司时，必需办理移交手续，丢失和损坏的物品，要其本人赔偿。三、借款程序1、借款人填写借款单，部门主管签字。2、财务部主管按用途、安排、实际开支状况审核。3、总经理或副总经理依据部门主管、财务部看法以实际须要另外审批。4、会计人员依据各级主管审批借款单填制记帐凭证。5、出纳员依据会计凭证赐予付款，借款人签名。四、报销程序1、报销人将票据粘贴好，填写内容、金额，送部门主管、主管经理。2、财务部主管依据公司有关规定，逐一审核，签署看法。3、总经理或副总经理依据各级主管的联签和公司相关规定进行批示。4、会计人员依据各级主管批签的票据进行核算，填制记帐凭证。5、出纳员要报销人或收款人签字，依据记帐凭证付款或冲帐，实行多退少补。第五条存货管理一、建立以仓库工作为基础，生产、选购 参加管理，财务赐予监督的存货管理体系。二、建立存货月终（每月最终一天）盘点制，并填制盘点表。三、仓库工作，在实物管理上，仓库管理员必需处理好日常工作，做好货物的收进、发出及登记工作。第六条往来帐款管理1、会计人员要正确、刚好地做好应收帐款、应付帐款、其他应收款、其他应付款、预收帐款、预付帐款的核算工作。2、反映债权、债务的存在和坏帐状况，定期清理各种往来帐款，每月与客户核对，防止坏帐损失。3、应分别将不同单位的名称和个人姓名设立明细帐户，并刚好催____款或清偿材料款。要与客户每月对帐。第七条销售管理1、加强销售合同的管理和监督，按合同规定的结算条款刚好结算货款，监督检查销售收入的回收、保证合同履行。合同一式三份，财务一份，主管部门一份，客户一份；2、仔细进行销售核算、严格按规定的先开单后发货等内部限制制度执行，切实做好收发工作，具体核对品种项目，防止差错。3、签订销售合同，先收取30%订金。4、本规定从20xx年4月1日起执行，凡此之前的全部有关的财务规定废止，本规定未尽事宜，以后依据业务发展的要求补充增加。财务管理制度4第一章：总则第一条：为加强酒店财务管理，规范酒店财务行为，统一会计核算标准，保障会计信息的真实、完整。（)依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《旅游饮食企业财务制度》的有关规定，结合酒店实际状况，制定本制度。其次条：酒店的财务会计工作，在总经理的领导下，授权财务经理负责管理。财务部下设《会计核算、营业收入、收入审查、成本核算、选购 工作、____管理》等部门，担当酒店物资选购 、收支管理、会计核算、____信息管理等工作，对总经理负责。第三条：财务人员必需仔细执行国家法律法规的规定，依法行使监督职权，仔细做好会计核算工作和财务管理工作。其次章：会计核算第四条：依据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》、《企业会计准则》、《旅游饮食企业财务制度》的有关规定，结合酒店的实际状况，制定酒店会计核算政策和办理睬计核算业务。第五条：酒店发生之经济业务，按规定填制会计凭证，登记会计帐本，编制会计报表。第六条：会计期间分为年度、季度和月度，年度会计期间自公历1月1日起至12月31日止，月度会计期间自每月的第一日起至最终一日止。第七条：会计核算以“人民币”为记帐本位币。采纳“借贷”____记帐法记帐。第八条：按权责发生制原则核算，按《旅游饮食企业财务制度》设置会计科目。第九条：会计凭证、会计帐簿、财务会计报告和其他会计核算资料，必需符合国家统一会计制度规定，做到口径一样，相互可比。第十条：收入与成本费用应相互配比。第十一条：划分收益性支出和资本性支出。第十二条：各项财产物资均按取得时的实际成本计价。第十三条：会计核算政策1、存货按加权平均法核算；2、低值易耗品摊销采纳一次摊销法和分期摊销法核算；3、无形资产和递延资产在受益年限内平均摊销；4、固定资产采纳平均年限法计提折旧；第十四条：记帐程序1、酒店发生之经济业务根据先单据、后款项的原则办理。发生之经济业务必需凭审批有效的、手续完备的原始凭证记帐。2、出纳凭审批有效的、手续完备的收支凭证办理收支业务，登记现金日记帐和银行存款日记帐。按管理要求编制现财务管理制度5为本园的财务行为，加强财务管理，提高资金运用的效益，促进幼教事业的发展，依据《事业单位财务规则》和《会计法》等国家有关法规，结合幼儿园自身特点，特制定本管理细则。幼儿园财务管理的基本原则：____执行国家有关法律、法规和财务规章制度，坚持勤俭办园的方针;正确处理事业发展须要和资金供应的关系，社会效益和经济效益的关系，国家、集体、个人三者利益的关系。幼儿园财务管理的主要任务：合理编制园内经费预算，依法多渠道筹集事业资金;加强核算，提高资金运用效益;加强资产管理，防止国有资产流失;建立健全财务规章制度;对幼儿园经济活动进行财务限制和监督;定期进行财务____，照实反映幼儿园财务状况。一、关于财务管理体制1、园长要对本单位的财务工作全面负责。2、单独设置财务机构的幼儿园，实行“统一领导，统一管理”的体制。幼儿园财务活动在园长的领导下，由上级财务部门统一管理。没有单独设置财务机构的幼儿园，实行“集中管理，分园核算”的体制。园内设会计、出纳各一名，记流水帐，在园长领导下，管理园内财务活动，统一向中心财务机构报帐。3、幼儿园财务人员应仔细履行工作职责，有权要求本单位有关部门、人员严格执行国家有关财经纪律和财务会计制度，有权参加本单位经费编制安排、签订经济合同等有关财务活动，有权监督、检查本单位有关财务收支、资金运用及财产保管等状况。二、单位预算管理幼儿园应本着“量入为出，统筹兼顾，保证重点，收支平衡”的原则，编制每学期的经费预算。1、编制方法：收入预算：应考虑幼儿园维持正常运转和发展的基本须要，参考以前年度预算执行状况，依据预算年度的收入增减因素和措施测算编制。支出预算：依据幼儿园本身财力可能、幼儿园正常教化活动和发展安排，妥当支配其他各项必需支出。2、预算编制的审批：每学期初各幼儿园园务领导小组成员商讨通过将本学期的经费预算状况作具体支配。(人员工资，大型修理及设备，日常开支)，报上级财务主管部门审核批复并备案。重大事务需调整预算经通过园务领导小组探讨并上报批准。三、收入管理1、收入包括财政补助收入(拨入预算经费，如：工资等)，事业收入，其他收入(捐资助学、固定资产出租、利息、爱好班收入等)。直属园的捐资助学费应统一运用教化局收据开具，款项解入教化局帐户经申请批准后方可运用。2、各园必需严格根据国家有关政策规定，依法组织收入，各项收费严格执行国家规定的收费范围和标准，并运用合法票据，各项收入必需全部纳入幼儿园收入帐户，统一管理，统一运用。四、支出管理1、幼儿园支出是指开展教学及其协助活动发生的支出，内容包括：其他工资、职工福利费、公务费、修缮费、业务费、设备费、其他费用等。2、幼儿园支出应严格执行国家财务规章制度及上级主管部门开支范围及开支标准(另附)，没有统一规定的由幼儿园结合本园状况规定，并报上级主管部门备案。按预算正常执行，各项支出应按实际发生数列支。对于大型的修理及设备购置应预先经园务小组协商签字，报上级主管部门审批备案方可支出执行。幼儿园应加强工程项目的预算，把好质量管理等环节，防范决策失误等有关舞弊行为。工程结束后，报请审计部门审定，工程款项由局与施工单位核算。对于因种种缘由需短暂冻结的资金应在上级主管部门批准解冻之后方可运用，不得擅自提前运用。五、资产管理幼儿园资产包括流淌资产，固定资产等。1、流淌资产包括现金，银行存款等货币资金及应收、暂付款、借款、存款等。幼儿园应建立、健全货币资金的内部管理限制制度。①对货币资金收支保管业务建立严格的授权批准制度，相关机构和人员应相互制约，确保货币资金的平安。②审批人应依据货币资金授权批准制度的规定，在授权范围内进行审批。③幼儿园有关部门或个人用款时应根据提交用款申请、支付审批，支付复核，办理支付等程序执行。会计、出纳应按签字齐全、票据规范、支出合理等仔细复核后方可办理支付手续。④单位对于重要货币资金支付业务，应当实行集中决策和审批，并报上级主管部门审批(单价满1000元或一次性支出满2000元的设备或修理项目)。建立责任追究制度，防范贪，侵占，挪用货币资金的行为。⑤对于大额的支出应运用转帐支票，不得以现金干脆支付。⑥现金收入应当刚好存入银行，不得用于干脆支付单位自身的支出。⑦单位借出款项必需执行严格的授权批准程序，严禁擅自挪用，借出货币资金。⑧单位取得的货币资金收入必需刚好入帐，不得私设“小金库”，不得帐外设帐，严禁收款不入帐。2、固定资产是指一般设备单位价值在500元以上，专用设备单位价值在800元以上运用期限在一年以上，并在运用过程中基本保持原有物质形态的资产，单位价值虽未达到规定标准，但耐用时间在一年以上的大批同类物资，作为固定资产管理。幼儿园应依据：房屋和建筑物、专用设备、一般设备、图书、其他固定资产结合本园详细状况，制定各类固定资产的明细书目。幼儿园应定期对固定资产进行清查盘点，年度终了前应当进行一些全面的清查盘点，一般的报废、转让经园务领导小组批准后核销，大型、珍贵的设备应经过有关部门鉴定，报主管部门批准后核销。六、代管款管理幼儿园的代管款包括代办费，伙食费。幼儿园应对代办费、伙食费进行____核算。1、代办费：幼儿园应严格按有关教化局规定收取代办费金额，并严格限制代办费的支出项目，严禁支列无关的费用，代办费应每学期结算支出明细，向家长公布、清退余款。2、伙食费：幼儿园应按标准(65元/月、生)收取幼儿伙食费。支出幼儿一餐两点、净水、餐后水果及食堂运用的水电煤气费等其他成本。应依据制定的带量食谱选购 每日食品，严格限制选购 的量。不得在幼儿伙食费中列支无关的内容。老师伙食应与幼儿伙食严格分开，单独建帐，保证幼儿伙食专款专用，严禁挤占幼儿伙食费。食堂应建立物品进库、出库、每日过秤记录，每月进行盘库。幼儿园应建立公示制度。每日公布购菜明细，每月公布伙食费运用明细及库存状况，接受家长监督。七、财务清算幼儿园发生划转、撤并或园长、主管会计离任、外调时，应进行幼儿园财务清算。在上级主管部门监督指导下，对园内的财务、债权、债务进行全面清理，做好移交，接收的交接工作，并妥当处理各遗留问题。八、财务报告1、各幼儿园应依据每月经费的作用状况，编制月财务报表，报送上级主管部门，对于一些财务变动状况及本期或者下期财务状况发生重大影响的事项应附说明，对于存在的问题应提出改进措施。2、学期末应对本学期收支状况进行财务____，包括预算收支完成率，人员支出与公用支出及大型修理、设备支出占事业支出的比率，并与制定的预算作对应比较。九、财务监督1、财务监督是____国家财经法规以及幼儿园财务规章制度，维护财经纪律的保证，各幼儿园必需接受国家有关部门的财务监督，并建立严密的内部监督制度。2、幼儿园的财务监督包括事前监督，事中监督，事后监督三种形式，各园可依据实际状况对不同的经济活动不同的监督方式。3、幼儿园的财务人员有权按《会计法》及其他有关规定行使财务监督权，对违反国家财经法规的行为，有权提出看法并向上级主管部门反映。4、中心会计定期对所辖幼儿园进行财务指导监督，发觉问题刚好要求整改，并向上级主管部门汇报。十、未尽事宜报请上级主管部门作出审批后方可执行，严禁自作主见。财务管理制度6(一)机关经费由办公室统一管理。经费开支要坚持节约、高效的原则。一次性开支数额较小的，办公室主任批准，由分管承办。一次性开支数额较大的，需由常委会主要领导批准。全部开支，均实行先审批后承办，未经批准不予报销。(二)办公用品的运用。一切办公用品，均由办公室统一购买和管理，各委室须要时到办公室领取。非易耗公用物品由办公室登记造册，各委室妥当保管，严防丢失。(三)会议经费开支。办公室编报预算，报有关领导审核，经批准后组织实施。(四)款待费开支。接待工作由办公室指定专人统一支配。本市来人联系工作，一般担心排食宿。上级或外地来人，严格按市委、市府制定的接待标准执行。外地有关单位参观来访，一般只款待一餐，其他食宿等费用自理。款待费的运用状况定期向常委会主要领导汇报。(五)全部经费的开支实行每周签字制度。承办人要刚好向办公室负责说明开支来由，由办公室主任签字后报销。原则上无正值理由超过一周的发票不予报销。(六)坚持日清月结。办公室财会人员要仔细负责，全部票据要有经办人签字，有关负责审核签字，办公室主任签字方能报销。每月报告一次财务收支状况，以便合理支配支出，提高服务质量。财务管理制度7一、学校财务工作任务仔细____执行上级财政制度和财经纪律，本着精打细算，勤俭节约的原则，对学校各种资金的运用，进行合理的安排和有效的核算限制。通过记帐、算帐、报帐等一系列程序，反映资金的运用状况；完善财务规章制度，堵塞漏洞，严格监督资金的有效运用。对学校教化经费实行“分级管理，经费包干，超支不补，结余留用”的方法，做到量入为出、收支平衡。二、经费收入管理学校财务部门管理以下各项资金：a）上级拨入的事业经费、专项拨款、基本建设拨款。b）上级拨入的预算外资金。c）学生学杂费收入。d）各种捐赠款项收入。e）其他杂项收入等。财务部门对事业费、基建经费和学校预算外收入应分开管理，严禁将预算内经费转入预算外运用。三、经费安排管理a）学校向财务部门供应下年度须要的设备和主要项目费用的开支安排，由财务部门据此作出下年度预算，经主管校长审核。b）学校依据上级下达的当年经费数，支配相关工作。c）在经费运用中应坚持严格按安排用款、专款专用的原则，并自觉接受审计部门的审计，若确须要更改项目，须经领导签字批准。四、经费运用管理1、费用报销一律先由科室负责人签字后校长审批，然后到财务室报销。2、预算外的各项经费，应严格根据财务制度规定，在领导审核批准的项目和限额内开支运用。3、教职工因公出差借款，由校长批签。4、物资选购 人员为各部门购物借款，由总务部门依据运用部门供应的选购 安排数拟出借款金额，经总务部门负责人批签后，选购 人员方可到财务部门办理借款手续，选购 设备的借款金额在5000元以上，须经主管校长批签。5、任何人不得因私借用公款。五、计凭证、帐票、报表以及会计档案管理。a）学校财务部门应根据财务制度和学校的有关规定，仔细审核各项原始凭证。符合财务规定的开支单据赐予报销，不符合规定的单据，不予报销。否则，追究当事人责任。b）学校财务部门，应按会计制度对各类经济业务事项，通过会计凭证刚好记帐、算帐。做到日清月结，手续完备，内容真实，帐目清晰，数字精确，资料齐全。c）财务部门各经办人员，应按岗位要求，按时向主办会计供应各项经费开支的明细科目余额表，供主办会计编造会计月报、季报、年度决算报表。编造的各种报表，经主管校领导批阅同意后，报上级主管部门。d）财务部门各岗位经办人员，应按财务档案管理要求，将会计凭证、帐雹财务安排、会计报表，以及有关开支的经济文件资料，分类清理、装订、编号、造清单送交主办会计汇总，编造移交清册，送交学校档案管理。e）财务部门除向上级报送财会报表外，刚好向领导反映不合理开支和超支的状况，帮助领导管好、用好资金。六、财务监督与检查1、学校财务部门应仔细执行财务制度，维护财经纪律，对于不执行安排，违反财务制度和财经纪律的开支，财务人员有权拒绝付款或报销，同时报领导处理。2、学校财务部门有权对学生财产、物资的运用和保管部门进行财产、物资的核对和检查，以保证国家财产、物资的完整和平安。3、会计必需对学校负责，每月对各项费用凭证审核一次，发觉问题，刚好汇报和订正。4、主管校领导每年对财务部门的会计凭证、帐薄抽查一次，以保证学校财务安排和财务制度的正确____执行。5、财务人员有责任帮助和监督学校领导仔细执行《会计法》和财经纪律，对于学校领导违反《会计法》和财经纪律的行为，经指出的不改正的，财务人员有权向上级主管部门反映。财务管理制度8第一章总则第一条财务管理是企业管理的中心环节，为管理好企业的各项资产，正确核算企业收入、成本、利润，保证各项核算数据的真实性、精确性，将公司的各项成本、资金管理规范化、制度化，根据国家现行有关财政管理制度，经合本公司详细状况制定本制度。其次条本制度适用于公司各项目单位、公司内部实行____核算的部门及科室。第三条财务管理的主要内容有：1、固定资产管理制度；2、货币管理制度；3、成本资金管理制度；4、收入管理制度；5、各项资金管理制度。其次章固定资产管理制度第一节总则第四条固定资产是企业从事生产的主要劳动手段，是企业发展壮大的基础，管理好固定资产，充分发挥其生产实力，对促进企业经济的进一步发展和规模的壮大具有极其重要的意义。对确保公司固定资产的平安与完整，规范企业固定资产的管理，依据本公司的详细状况制定本制度。第五条固定资产应具备的条件：1、运用期限超过一年以上；2、单价价值在5000元以上；3、能____发挥其作用；不符合以上条件的，作为低值易耗品或周转材料管理。第六条公司固定资产由公司财务科负责统计，由行政部详细负责管理。第七条行政部详细保证公司固定资产的平安完整，并具有良好的技术状况，以便更好的为生产技术服务。第八条纳入公司固定资产的项目及下属单位的资产，由各项目、下属单位详细负责保管和运用，并具有良好的技术状况，为公司发展供应服务。第九条固定资产必需设置数量明细登记簿，固定资产运用状况登记卡，记载必需保持其连续性、真实性和完整性。第十条固定资产每年置点一次，造册上报，差额必需刚好清查、核算。其次节固定资产的分类第十一条办公用房、营业用房、库房、其他房产、交通工具、通讯设备、由公司行政部负责管理。第十二条租赁、承包、出租的固定资产实行有偿运用的原则，由运用人进行日常管理，按双方签订的协议条款执行，费用协商解决。第三节固定资产的折旧第十三条依据本企业的特点，对施工机具实行单项折旧。为适应建筑市的改变，加速施工设备的技术装备含量及更新改变，对施工机具实行双倍余额递减折旧的方法。第十四条固定资产折旧年限根据国家或地方有关财务管理政策执行。第四节固定资产的增加第十五条由公司或运用单位提出成本报告。并对新增固定资产投入价值和新增加的收益供应可行性的____报告，供公司作为决策的评估依据。第十六条依据生产经营的须要，新增固定资产由：1、10万元以内由公司经理办公会议确定；2、10万元以上由公司董事会确定。第十七条运用部门必需经公司确定，下达新增固定资产通知书后，方可实施购置，购置固定资产由公司指定专人负责验收质量和性能是否符合标准，并将技术资料存档备查，阅历明资产管理人，单位负责人签字后方可付款。第十八条计价入账，按财务制度规定的计价方法入帐。第十九条进行固定资产编号，记入台帐。第五节固定资产的修理其次十条固定资产必需建立技术登记卡，保持其连续性完整性，一旦发生修理，必需要求进行登记。其次十一条公司管理系统所用的固定资产经运用部门申请，由公司总务提请批准后，由公司出资修理。其次十二条已承包经营，出租房屋、施工机具按协议由资产管理人督促修理，费用按承包合同规定办理。第六节固定资产报废的管理其次十三条由运用单位提出局面报告，说明缘由，报送公司质检科认定后，经公司经理办公会议批准后作报废处理。其次十四条经确定报废的固定资产由资产管理人验收后予以处理。其次十五条报废资产的处理残值收入应由资产管理人负责上交公司财务科。第三章货币资金管理制度第一节总则其次十六条货币资金是企业各项资产中最具有流淌性的资产，假如管理不善，也最简单给企业造成损失。为加强货币资金的管理，建立和完善，各项管理制度，防止意外事务或损失的发生，制订本制度。其次节现金管理一、现金的收入其次十七条公司一切现金收入应由两个经办人员分工负责办理，并由业务部门或会计填制发票或收款收据，出纳据此收款并在发票或收据收款人处签字，会计人员据此记账，从而确保发票收款和入账金额的一样性。其次十八条一切现金收入均应开具发票或收据给交款人，做到有账可查，职责清晰。其次十九条库存现金应限制在核定的库存金额内，超过限额的应当天送存银行，防止____丢失。根据公司详细状况，库存限额限制在10000元以内。第三十条一切现金收入均应当天入账。出纳人员应做到日清日结，不应以白条抵库，保证明际库存现金与现金日记账的账面金额核定相符，发觉若有不符，应刚好查明缘由，予以核实。二、现金的支出第三十一条公司的全部资金支出均应符合国-.务.-院颁发的《现金管理条例》规定范围。公司现金支出应适用于下列几项：1、职工工资、津贴；2、个人劳务酬劳；3、各种资产；4、各种劳保、福利费用；5、出差人员差旅费用；6、其他结算起点以下的零星支出，不属于上述范围的各项支付，一律通过银行转账支付。第三十二条根据有关规定，每一笔现金支付业务都必需由经办人签字证明，主管领导审核同意，出纳人员才能据此付款。对手续不齐备，无主管领导审核同意的凭据不得支付款项。第三十三条对特别状况下的个人借支款项，必需由借款人出具主管领导审核同意的凭据方能支付，并在借款人完成的事由结账时全额扣回，当月借出款项，必需当月全额收回，防止呆账给公司造成。第三节银行存款管理第三十四条为保证企业货币资金的平安，避开经济损失，根据国家《银行结算方法》规定，依据公司的详细状况，制订本制度。第三十五条遵守国家的法律、法规和《银行结算方法》的各项规定，遵守结算纪律，不准出租、出借银行账户，不准签发空头支票和过期支票。第三十六条严格执行国家的有关结算方法，对不同的付款业务，应根据有关规定选用恰当的结算方法。第三十七条银行结算凭证由出纳员负责购买、保管、签发。并设登记簿，对作废的凭证要刚好报请处理。第三十八条不得将空白支票借给他人代办理结算业务，或自行填制各项栏目。如因特别状况的确须要，需经主管领导同意，出纳人员应在支票上填明收款人名称、用途、限制金额、日期等栏目。同时建立登记簿，注明缘由、用途、金额，应交回时间，并由经办人签字，交回时刚好注销。第三十九条对须要签发的结算凭证，应具备原始凭证，经办人签字证明，领导审核同意等手续，方可签发。对各项目单位资金，必需由项目单位主要负责人出据，按内部承包合同规定的限额以内办理。第四十条银行明细账必需按规定逐步登记，每月5日前应将银行对账单取回进行核定，做到账账相符，账款相符。第四十一条坚持印鉴与空白结算凭证分别保管的原则和管钱不管账的原则。印鉴和结算空白凭证应设专人分别管理，明确责任，各负其责，确保企业各项资金平安。若有不善，将追究相关责任人的责任，或移送司法机关。第四章成本管理制度第四十二条为了正确核算企业的成本费用，精确真实的体现企业的经营成果，依据国家的有关制度规定，结合公司实际状况，制订本制度。第四十三条公司实行两级成本核算制，公司会计负责公司的成本管理及核算，项目单位会计负责本项目的成本管理与核算。项目会计每月按时向公司会计汇报工作。第四十四条成本管理与核算制必需根据国家财务制度的规定，严格划分成本与其他费用支出的界限，根据成本开支的范围核算公司及项目的成本。第四十五条根据财务制度规定的行业成本开支范围，正确核算公司及项目成本，成本费用必需真实足额，不得弄虚作假。违反规定者，视其情节轻重赐予行政警告和适当的经济惩罚。第五章收入管理制度第四十六条为保证公司规章制度的实行，各项费用的足额刚好收缴，保证各项目单位能按合同约定进行正常的生产经营活动，依据有关规定和公司的实际状况，制订本制度。第四十七条由公司签约的'对外合同价款及项目单位在生产经营中按合同约定增加的款项，必需通过银行转入公司指定的银行账户，严禁各项目向建设单位收取现金，或转入公司以外的其他银行账户。第四十八条除合同约定的由建设单位供应材料的款项可干脆由建设单位支付外，其他材料款一律不得由建设单位干脆支付材料款。第四十九条公司严格根据专款专用的原则，除按，内部承包合同比例逐笔扣缴有关费用和税金外，其他资金由项目负责人按先内部后外部的依次支配。第五十条凡项目部干脆从建设单位收取现金或将资金干脆从建设单位转入其他账户的，一经发觉公司有权拒绝办理有关手续和其他票据证明，同时公司将依据情节轻重赐予行政惩罚，并以相应金额的20%0%经济惩罚，且发生的一切损失由项目部单位自行负责。财务管理制度9财务人员应仔细____执行国家有关财政法规和会计制度，敬岗爱业，不做有损公司的事。严格根据公司财务制度，做好本职工作。对待工作仔细踏实，树立服务意识。为了完善公司财务管理，综合本公司的实际经营状况，经总经理批准特制订本公司财务管理制度。一、财务工作范围1、仔细____执行国家有关财务管理的法律法规，确保财务工作的合法性、2、建立健全公司各种财务管理制度，严格根据财务工作程序执行。3、实行切实有效的措施保证公司资金和财产的平安，维护公司的合法权益。4、编制和执行财务预算、财务收支安排，督促有关部门加强资金回流，确保资金的有效供应。5、进行成本、费用预料、核算、考核和限制，督促有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益。6、、建立健全各种财务帐目，编制财务报表，并利用财务资料进行各种经济活动____，为公司领导决策供应有效依据。7、负责公司材料库、办公用品库的管理。8、刚好核算和上缴各种税金。9、会计档案资料的，确保档案资料的完整、平安、有效。10、加强本部门管理，进行内部培训，提高本部门工作人员素养。11、完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。二、借款和各项费用开支标准和审批制度1、出差借款：出差人员应先到财务部领取借款单，具体填写借款日期，资金性质，部门，出差地，出差天数及金额。经本部门主管签字报总经理批准方可到财务借款。(无总经理签字批准，财务不得办理借款)。借款单交会计留存，待借款人归还借款或报销后，会计方可将借款单交还借款人。前次出差返回时间超过5天未报销者不得再借款。本司暂无出差事宜，标准待定。2、日常费用借款：各部门因办理业务须要借款，到财务部领取借款单，填写好资金性质(现金或支票)，部门，借款理由，所借金额，经本部门主管签字报总经理批准方可到财务借款。(无总经理签字批准，财务不得办理借款。特别状况需经总经理电话批准同意，方可办理借款。但次日须补办审批手续。)3、购置固定资产借款：施工用具，生产设备单价在1000元以上，运用年限在1年以上者，办公用品，单价在2000元以上者，属固定资产。需填写固定资产申购单，固定资产请款单报总经理批准后方可到财务办理。购置固定资产必需要开具正式发票。4、备用金借款：对于特定部门或岗位实行备用金借款，详细由各部门依据实际状况核定，报总经理批准后执行。全部备用金借款当月报销下月再借，每年年度终报帐时归还结清。5、其他临时借款：如业务费，款待费，周转资金等，审批程序同第1条。6、因出差借款，出差人员回公司后五天内应按规定到财务部报帐，报帐后所欠金额三天内补齐，对于不办理报销手续且三天内不能补齐所欠款项的，财务部有权从当月工资中扣回。7、全部借款均遵循前帐不清后帐不借的原则。8、严格禁止个人借款，特别状况需由总经理批准后方可借支。三、日常费用报销：1、公司员工在日常费用支出时，需坚持勤俭节约的原则。2、日常支出时应尽量取得原始发票，对于不能取得原始发票的状况，需由对方出具收款证明及开具收据。3、报销时须由经手人填写费用审批报销单，原始发票付报销单后面，写明实际发生的费用事由，明细，金额，经手人签字，报总经理审批签字后到财务复核，方可报销。报销手续实行谁经手谁报销。单笔报销，不得多次合计报销。因银行对库存现金的限制，财务库存现金不足时，先在财务登记报销安排，由财务通知报销。4、全部日常购用物品均须到库房办理入库手续，报销时发票后面附有经库房管理员签字的入库单，并经主管领导签字，总经理审批签字，到财务部复合方可报销。四、工资及考勤管理：1、为便于刚好计算工资，每月月底最终一天至下月的第一天，各部门将考勤表经职工签字认可，报主管领导审核签字，交财务计算工资，误期各部门自行负责。2、每月职工加班的要经主管领导审核签字，报总经理审批签字后交财务做加班工资表，未经审核审批的不得计付加班工资，隔月未报按放弃加班处理。3、行政和保安主管保洁主管将已签订劳动合同的在职职工的名单发财务。每月人员进出变得应向财务报出清单，以便财务核对在职人员工资。如考勤表有职工考勤名单而无签订劳动合同，又没有____名单的，财务当月不计算工资，核对后补。五、财务部总账会计岗位职责1、负责登记各项经管的明细帐、分类账和总账。端正服务看法，做好服务工作。2、全面了解、驾驭国家有关财务和税务工作制度、政策、公司的会计核算和财务管理的各项规定，并正确执行。3、负责总帐、明细帐、分类帐的核对工作，银行存款的调整工作，汇总会计凭证，登记总帐。4、对其他应收款、应收帐款刚好催收清理，按公司规定支配固定资产及库存材料等资产的盘点。5、每月编制会计报表，确保报表数字真实，计算正确，钩稽关系清晰。6、负责装订、管理睬计档案。7、承办公司领导交办的其他工作。六、财务部出纳会计岗位职责1、办理现金收支和银行结算业务，严格根据我国有关现金管理和银行结算制度的规定，管好货币资金，不坐支现金，不以白条抵库。2、依次、刚好地登记现金和银行存款日记帐，保证数字清晰，内容精确，做到日清月结，要刚好核对库存现金。3、保管好库存现金，有价证券，确保其平安无缺，如有短缺要赔偿损失。4、全部费用报销，借款等资金流淌，应当严格实行审批制度，由总经理审批签字后方可报销或付款。端正服务看法，做好服务工作，对报销人员报销事宜等做好仔细的说明工作。5、保管好____，严格按规定用途运用____。6、严格管理空白收据和空白发票，仔细办理领用手续，按规定签发支票，对签发空头支票负责。7、完成领导交付的其它工作。七、帐簿管理1、由于会计核算均运用电算化，大部分帐簿由电脑自动生成，定期打印，仍保留如下手工帐簿：现金日记帐、银行存款日记帐。2、、以上各帐簿由公司总账会计进行记录。3、以上各帐簿的记录应运用楷书，书写清晰，按月合计累计。此财务管理制度由财务部说明财务管理制度10一、总则1、为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》制定本制度制定本制度。2、公司财务实行“安排”为特征的总经理负责制：属已经总经理审批的安排内的支付，由相关各部负责人的书面授权，财务负责人监核即可办理；属安排外的，必需有公司总经理的书面授权。经总经理审批，年各部总体预算费用率标准如下图：3、公司会计核算遵循权责发生制原则。4、公司各部门和员工办理财会事务，必需遵守本规定。二、部门职能1、严格执行《会计法》和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、刚好、精确、完整。2、考核工作。反映、____财务安排的执行状况，刚好精确的反映公司的财务状况，经营成果和现金流量，检查监督财务纪律。3、筹筹钱金和有效运用资金，监督资金正常运行，维护资金平安，主动为经营管理服务，促进公司取得最大的经济效益。4、加强财务核算的管理，以提高会计资讯的刚好性和精确性。5、监督公司财产的购建、保管和运用，协作人力行政部定期进行财产清查。6、按期编制各类会计报表和财务说明书，做好____、考核工作。7、对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动供应有关资料，照实反映状况。8、完成公司交给的其它工作。三、财务管理的基础工作1、财会人员要仔细执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司隐私。2、会计年度自一月一日起至十二月二十五日止。3、加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原始凭证是公司发生的每项经营活动不行缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。4、公司应依据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。记帐凭证的内容必需具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。5、健全会计核算，根据国家统一会计制度的规定和会计业务的须要设置会计帐簿。会计核算应以实际发生的经济业务爲依据，根据规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一样，相互可比和会计处理方法前後相一样。6、财务工作人员应当会同总经理人力行政部专人定期进行财务清查，保证账簿记录与实物、款项相符。7、财务工作人员应依据账簿记录编制会计报表上报总经理。会计报表每月由会计编制并上报一次。会计报表须会计签名或盖章。8、财务工作人员对本公司实行会计监督。财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不精确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。9、财务工作人员发觉账簿记录与实物、款项不符时，应刚好向总经理报告，并恳求查明缘由，作出处理。财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。10、财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计，依据我们公司的实际状况，以财务部自查为主。出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务账目的登记工作。11、会计人员因工作变动或离职，必需将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。会计人员办理交接手续，必需有监交人负责监交，交接人员及监交人员应分别在交接清单上签字後，移交人员方可调离或离职。四、岗位设置公司财务由财务总监、会计和出纳等工作人员组成（待定）。或见财务部薪酬体系（一）财务总监职责负责管理公司的日常财务工作。负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和看法。负责对本部门财务人员的管理、教化、培训和考核。严格执行国家财税政策、法规和公司各项制度，并结合公司详细状况建立规范的财务模式，建立健全公司会计核算和财务管理制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行状况进行检查和考核。进行成本费用预料、安排、限制、核算、____和考核，监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。参加公司各项资本经营活动的预料、安排、核算、____决策和管理，做好对本部门工作的指导、监督、检查。组织指导编制财务收支安排、财务预决算，并监督____执行，对成本费用进行限制、____及考核。负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。参加价格及工资、奖金、福利政策的制定。完成领导交办的其他工作。（二）会计职责1、根据国家会计制度的规定、记账、复账做到手续完备，数字精确，账目清晰，原始单据的审核、现金的监督。2、负责核对往来账务及清理。3、对公司各种经营考核的基础数据取得正确性进行监督和负责。进行成本费用预料、安排、限制、核算、____和考核，督促公司有关部门提高经济效益。4、负责对内（公司高层）、对外（税务局、工商等其它须要报送报表的行政机关）报表的编制和报送，并负责对数据进行说明，及财务____的编制。5、负责固定资产、固定资产清理等账务的处理，实行固定资产分类管理，保证固定资产增加、削减、报废、封存、手续齐全，并进行账务处理。6、协调公司财务与外部相关部门的关系，包括税务局、银行及其它相关行政单位、往来企业。7、负责各种与财务有关的证件的办理及年审。8、建立健全经济核算制度，利用财务会计数据进行经济活动____。考核资金运用效果，提出合理化建议。9、妥当保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其它会计数据。10、完成公司领导交办的其它工作。（三）出纳职责仔细执行现金管理制度。严格执行库存现金限额，超过部分必需刚好送存银行，不得坐支现金不认白条抵压现金。做到日清月结，做到账实相符。建立健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付凭证，负责本公司与银行之间各种款项的原始票据的传递工作。严格支票管理制度，编制支票运用手续，运用支票须经总经理签字后，方可生效。主动协作银行做好对账、报账工作。协作会计做好各种账务处理。依据审批过的付款申请单，刚好保证付款的办理。并将相关付款凭证刚好转到会计处，以便刚好入账。在收款后，依据公司的要求，填写资金日报表后将收款原始单据转到公司会计处，以便刚好入账，银行电汇的把电汇、手续费单转到会计，收取现金的，将现金收据的记账联转交会计入账冲减应收账款。负责公司发票的开据和刚好发送。完成公司领导交办的其它工作。五、现金管理制度1、全部现金收支由公司出纳负责。2、公司可以在下列范围内运用现金：1)员工工资、津贴、奖金。2)个人劳务酬劳。3)出差人员必需携带的差旅费。4)结算起点以下的零星支出。5)总经理批准的其它开支。6)现金结算起点定为100元，结算规定的调整，由总经理确定。3、公司固定资产、办公用品、劳保、福利及其它工作用品应实行转账结算方式，尽量削减现金的运用。4、日常零星开支所需库存现金应根据常规现金支付量备用，