保险公司中介渠道业务审计管理办法

中国*股份有限公司中介渠道业务审计管理办法一、总则第一条为加强公司中介渠道业务内部监督检查,确保依法合规经营，按照中国银保监会办公厅下发的《关于加强保险公司中介渠道业务管理的通知》（银保监办发〔2019〕19号），根据公司内部审计制度相关规定，特制定本制度。第二条本制度所称中介渠道业务审计，是指公司内部审计部门依据国家的有关法律、法规和政策，按照公司内部审计工作程序和审计独立性原则，对公司中介渠道业务的管理制度体系、业务内控流程管理、合法合规管理等方面进行全面审计监督。第三条中介渠道业务主要包括公司通过个*险代理人、保险专业代理机构、保险经纪机构、保险兼业代理机构、保险公估机构和互联网等保险中介渠道开展的保险业务。第四条中介渠道业务审计的对象包括公司总部各部门和各分支机构。参与中介渠道业务各项经济活动的主体均属于审计范围。二、审计内容第五条中介渠道业务管理制度体系审计事项：（一）是否在总部设置中介渠道业务条线管理部门和专岗，管理层是否指定中介渠道业务管理责任人并报备银保监。（二）是否建立中介渠道管理制度及有关业务操作流程，至少包括业务管理制度、财务管理制度、信息系统管控制度等，确保中介业务经营行为依法合规、业务财务数据真实透明。（三）是否具备功能完整的业务管理信息系统和财务系统，能够真实、准确、完整覆盖中介渠道业务全流程。（四）其他方面需要审计的内容。第六条中介渠道业务内控流程管理审计事项：（一）是否在与合作中介渠道主体的委托合同中约定相关责任，落实对中介渠道业务合规性的管控责任，要求中介渠道业务主体对违法违规行为进行及时纠正。（二）是否建立中介渠道业务主体管理档案，准确记载合作主体的机构业务资质、人员执业资质、股东风险测评、培训、业务情况以及合规性评价等。（三）是否制定并有效执行了确保中介渠道保单真实性的相关内部管控措施，包括但不局限于对客户信息收集、记录、管理和使用的内部管控措施。（四）是否制定了科学有效的个*险代理人管理制度；是否准确及时的完成个*险代理人的执业登记管理，执业登记数据是否真实准确；是否建立产品销售定期排查机制，确保禁止违规销售非保险金融产品。（五）是否对专业代理、经纪机构等合作主体的业务资质进行审核，确保业务档案真实、准确。（六）是否建立与银行、邮政等保险兼业代理渠道的定期数据核对机制，确保保单信息真实性；是否对兼业代理渠道的业务合规性进行管控，并承担相应的合规管理责任。（七）是否完整记录了委托保险公估机构开展的理赔查勘业务流程，理赔档案资料是否完整。（八）与第三方互联网平台合作的业务，是否由总公司统一管理第三方互联网平台合作业务的接入、签约；是否明确了各省级分公司归口管理部门；是否建立了业务合法合规考核机制。（九）是否在发现中介渠道业务主体存在下列严重违法违规行为时，及时向银保监会及当地银保监局进行报告：利用开展保险业务的便利条件，进行非法集资、传销或者洗钱等非法活动；有严重侵害投保人、被保险人或者受益人合法权益的违法行为；业务活动涉嫌其他违法犯罪；银保监会规定的其他需要报告事项。（十）其他方面需要审计的内容。第七条中介渠道业务合法合规管理审计事项：（一）公司及其工作人员是否存在账外暗中直接或者间接给予中介渠道业务主体及其工作人员委托合同约定以外的利益。（二）公司及其工作人员是否教唆、诱导中介渠道业务主体欺骗投保人、被保险人或者受益人。（三）公司及其工作人员是否利用中介渠道业务主体通过虚挂应收保险费、虚开税务发票、虚假批改或者注销保单、编造退保等方式套取费用。（四）公司及其工作人员是否利用中介渠道业务为其他机构或个人牟取不正当利益。（五）公司及其工作人员是否通过中介渠道业务主体给予或承诺给予投保人、被保险人、受益*险合同约定以外的保险费回扣或者其他利益。（六）公司及其工作人员是否串通中介渠道业务主体挪用、截留和侵占保险费；是否串通中介渠道业务主体虚构保险合同、故意编造未曾发生的保险事故或者故意夸大已经发生的保险事故的损失程度进行虚假理赔，骗取保险金或者牟取其他不正当利益。（七）公司及其工作人员是否委托未取得合法资格的机构或者没有进行执业登记、品行不佳、不具有保险销售所需的专业知识的个人从事保险销售活动。（八）公司及其工作人员是否编造虚假中介业务、虚构中介渠道从业人员资料、虚假列支中介渠道业务费用；是否通过其他方式编制或者提供虚假的中介渠道业务报告、报表、文件、资料。（九）公司及其工作人员是否开展法律、行政法规所禁止的其他活动。（十）公司总部是否在每季度结束后15日内向银保监会报送中介渠道业务报告及数据表格。（十一）其他方面需要审计的内容。三、组织实施第八条公司制订年度内部审计计划时，将中介渠道业务审计列入年度计划。中介业务审计可以单独实施，也可以结合公司综合检查、高管人员离任审计或其他专项检查项目一并实施。第九条中介渠道业务审计单独实施时，依照公司《内部审计工作规范》规定的程序实施。结合其他审计项目实施时，不单独下发审计通知书，但需在审计实施方案中明确审计重点内容。第十条审计人员应通过与相关人员访谈、获取相应数据资料及针对数据资料进行分析研究，识别、评估中介渠道业务存在的风险。第十一条总公司各部门和各分支机构接受中介渠道业务审计时，应支持、配合审计组开展审计工作，陈述事实，如实提供相关资料。审计人员要严格按照规定程序和要求开展审计，确保审计结论全面、客观、公正。第十二条省级分公司应每年组织开展对本机构中介渠道业务合规情况的审计检查，每年1月31日前向总部审计部报送上一年度中介渠道业务合规情况内部审计报告，报告中应包括机构保险中介渠道业务情况、风险评估情况、合规审计情况、违法违规问题处罚与整改情况以及公司认为其他应该报告的事项等；同时在每年3月1日前，向当地银保监局报送中介渠道业务合规情况内部审计报告。分公司总经理应当在报告上签字，并对报告内容的真实性负责。第十三条总部审计部每年应组织开展对总部层面中介渠道业务合规情况的审计检查；应对机构上报的中介渠道业务合规情况内部审计报告进行审核；并每年3月1日前向银保监会报送上一年度公司中介渠道业务情况内部审计报告(内容同上)。公司总经理应当在报告上签字，并对报告内容的真实性负责。第十四条对中介渠道业务审计结果中提出的问题和建议，总公司各部门和分支机构要认真进行整改和落实。涉及严重违法违纪的，公司将依照有关政策和纪律要求进行处理。公司内部审计部门将进行后续审计，督促整改。第十五条总