出纳工作流程和会计口决

出纳工作流程和会计口决出纳的工作：一、办理银行存款和现金领取。二、负责支票、汇票、发票、收条管理。三、做银行帐和现金帐，并负责保存财务章。四、负责报销差旅费的工作。1、员工出差分借支和不行借支，若需要借支就一定填写借支单，而后交总经理审批署名，交由财务审查，确认无误后，由出纳发款。2、员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在单后边贴上收条或发票，先交由证明人署名，而后给总经理署名，进行实报实销，再经会计审查后，由出纳赐予报销。五、员工薪资的发放。出纳工作细则：工作事项及审验等程序失误防备及纠正程序现金收付1、现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。若收到假币予以充公，由责任人负责。2、现金一经付清，应在原单据上加盖“现金付讫章”。多付或少付金额，由责任人负责。3、把每天收到的现金送到银行。不得“坐支”。4、每天做好平常的现金盘存工作，做到账实符合做好现金结报单，防备现金盈亏。下班后现金与等价物交还总经理处。5、一般不办理大面额现金的支付业务，支付用转账或汇兑手续。特别状况需审批。6、员工出门借钱不论金额多少，都须总经理署名，同意并用借支单借钱。若无同意借钱，惹起纠葛，由责任人自负。银行账办理1、登记银行日志账时先分清账户，防止张冠李戴。开汇兑手续。2、每天结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计认识企业资本运作状况，以调动资本。每天下班从前填制结报单。3、保存好各样空白支票，不得任意乱放。4、企业账务章平常由出纳保存。每天下班后账务章交总经理处。报销审查1、在支付证明单上经办人能否署名，证明人能否署名。若无，应补。2、附在支付证明单后的原始单据能否有涂改。如有，问明原由或不予报销。3、正规发票能否与收条混贴。如有，应分开贴。4、支付证明单上填写的项目能否超出3项。若超出，应重填。5、大、小金额能否符合。若不符合，应改正重填。6、报销内容能否属合理的报销。若不属，应拒绝报销，有特别原由，应经审批。7、支付证明单上能否有总经理署名。若无，不予报销。会计口决记账规则之歌借增贷减是财富，权益和它正相反。成本财富总同样，细细记牢莫弄乱。损益账户要分辨，花费收入不一般。收入增添贷方看，减少借方来结转。会计核算口诀会计核算方法七，设置科目属第一。复式记账最神奇，填审凭据不简单。登记账簿要认真，成本核算讲效益。财富清核对账实，编制报表工作齐。待摊预提之歌待摊预提都跨期，权责发生来摊提。先花钱币是待摊，后掏腰包走预提。支付待摊借方记，贷方资原来放弃。摊销需从贷方转，借走花费进损益。预提花费贷方提，四费借方来对应。付费借方减预提，现金存款别忘掉。股利核算口诀当年分从前，成原来冲减。当年分当年，利益算一算。此后年度分，二者比较看。股利减净利，差额细判断。现金流量口诀看到收入找应收，未收税金分开走。看到成本找对付，存货改动莫大意。相关花费先全调，差别留在后边找。财务花费有例外，注意分出类型来。所得税你直接转，营业外找固财富。坏账薪资折旧摊销，哪来哪去反向抵销。为员工支付有多少，独自办理分类思虑１、财富方应收账款项目金额＝“应收账款”明细账户借方余额＋“预收账款”明细账户借方余额（假设不考虑２、欠债方预收账款项目金额＝

账准备）“应收账款”明细账户贷方余额＋“预收账款”明细账户贷方余额３、财富方预支账款项目金额＝

“预支账款”明细账户借方余额＋“对付账款”明细账