公司应收账款管理制度

精品文档适用范围1.1本制度适用于公司应收账款管理的各相关部门。1.2本制度明确了各部门应收账款管理活动的相关职权、责任；规定了本公精品文档放心下载司应收账款核算、催收、清查、考核、计息等工作的管理要求和坏账核销的管理感谢阅读程序。1.3应收款包括应收账款、应收票据、其他应收款项和预付账款。感谢阅读2．管理部门2.1财务部2.1.1负责销售与收款等应收款项的结算与记录，监督管理货款回收；负责谢谢阅读精品文档放心下载谢谢阅读精品文档放心下载精品文档放心下载损失。2.1.2应收账款报告应收账款实行每月（周）报制度，以财务账务数据为准，报送总经理与各精品文档放心下载精品文档放心下载账龄、是否定期对账、本期销售、本期回款、保证金、质保金、应收净额等等。感谢阅读2.2业务管理部2.2.1负责基础资料的整理与归档应收账款的发生和形成要附有完整的反映销售交易情况和应收帐清单，包感谢阅读精品文档放心下载货清单、运单、对账单等。以上材料应形成应收账款的原始资料归档保存。谢谢阅读2.2.2建立销售台账按客户设置应收款台账，详细记录应收款基础资料。包括每个客户的信用发票记录，回款记录和对账、催收记录。感谢阅读2.2.3特殊业务处理1欢迎下载。精品文档谢谢阅读业务员占；主管占30%____万元以上的，应由总经理签批（亦感谢阅读催款责任3.1销售业务员/工程部3.1.1谢谢阅读精品文档放心下载3.1.2销售业务员收到现金货款后，应于小时内上交财务，维信或支付谢谢阅读宝支付须付到公司维信或支付宝，不能使用个人帐号收款。谢谢阅读3.1.3收取支票或银行承兑汇票的，财务部应当审核支票的金额、发票人的谢谢阅读印章、发票的年月日、付款地等项目是否齐全、清晰、金额是否大写，如果支票感谢阅读不符合规定，应当小时内要求对方更换。3.1.4业务员应及时与客户对账，对长期往来客户一般一个月对一次账，发精品文档放心下载现余额有出入及时核对，在取得双方确认的调整单证后及时通知财务进行调整。谢谢阅读感谢阅读精品文档放心下载支持，和业务人员共同与客户对账。3.1.6精品文档放心下载3.1.7销售业务员/工程部对于应收账款的回收负有责任的，逾期收款扣除感谢阅读相应的工作业绩和收取利息。3.1.8精品文档放心下载谢谢阅读账的，应根据具体情况同时追究前任、后任销售人员的责任。精品文档放心下载3.1.9对于在制定本办法前已形成的超过诉讼时效并且原销售业务员已调感谢阅读离本公司又没有业务往来的应收账款，由公司清欠小组负责接手清收。精品文档放心下载3.1.10因销售业务员的责任导致应收账款超过诉讼时效而丧失胜诉权的，感谢阅读由销售业务员承担法律责任，对经济损失全部负责。3.2财务部谢谢阅读2欢迎下载。精品文档知该账款的销售业务员/工程部，由销售业务员/工程部负责催讨账款。感谢阅读谢谢阅读精品文档放心下载处理，以确认应收账款的真实数额。4.应收账款的控制制度4.1内部控制制度4.1.1销售合同责任制：即对每项销售都应签订销售合同,并在合同中对相精品文档放心下载关的付款条件作明确的陈述。4.1.2合同审批制度：规定销售业务员、业务主管、成本部、采购部、运营感谢阅读中心逐级审批。4.1.3货款回笼责任制：采取谁销售谁负责收款/谁主管谁负责收款，并据精品文档放心下载以考核其工作绩效。回款超账期利息5.1公司按照合同约定及内部期对应收账款，当应收账款超期时，根据其金精品文档放心下载额收取利息，利息以银行利息计算，在责任人/责任部门的提成、利润和工资中谢谢阅读扣除，直止收回为止。5.2应收账款内部账期与计息比例：应收账款超期账龄内部账期计息利率（月）2个月至31个月1.35%4个月至62个月1.55%7个月至1年3个月1.75%1年至2年3个月2.25%2年以上3个月2.75%5.3材料资金占用计息比例：部门资金占用内部账期计息利率（月）生产部6天1.35%采购部6天1.35%工程部6天1.35%销售部6天1.35%3欢迎下载。精品文档应收款追偿谢谢阅读感谢阅读公司经理会议决定。应收账款的绩效5.1应收款分类分为工程类应收款项、材料销售类应收款项、质保金类5.2内部账期期限5.2.1感谢阅读部账期为节点，在此期间跨春节的则以春节为限。5.2.2合同签订后以预付款到账后开始