瑞寻高速公路项目财务管理制度

瑞寻项目财务管理制度第一章总则第一条的财务管理，提高投资效益，严肃财经纪律，规范财务行为。本着既满足工作需本管理制度。第二条法律法规；依法、合理、及时筹集、使用建设资金；做好项目建设资金的预算编制、执行、控制和监督工作；严格控制建设成本，减少资金损失和浪费，提高投务，提供真实，准确的会计信息，促进项目在计划及概算范围内健康、有序地进行。第二章财务会计机构及会计核算第三条责项目的财务管理、会计核算工作。设处长一名，副处长1名，成员若干。各管理部综合处下设报账员一名，负责所辖段的日常开支的归集及报账工作。第四条账簿第五条1登记会计账簿，编制财务会计报告。第三章报销规定第六条费用管理应坚持“厉行节约、反对浪费”的原则，各部门应严格控制办部门，凭取得的报销凭证办理经办、证明或验收（入库）手续，经财务审计处任代其履行一定范围内的签批手续，并对其相关行为负责。第七条严格支出审批程序1、对于工程款项的支付，严格按照工程计量支付的程序办理。和驻地监理共同计量的工程数量，开具支付证书，经管理部审核后，转入项目OA自动化办公系统，经项目办审批后向承包人付款。2、费用报账、其他合同款项支付，严格按支出审批程序办理，不得先批后审。支付审批程序流程图：或2第八条章”否则财务有权退回补办或不予受理。第九条支付款项的原始凭证，必需有收款单位和收款人的收款证明。第十条原始凭证（发票）记载的各项内容均不得涂改、挖补，不得用圆珠额有错误的应当重开，涂改、更正无效。经审核发现有弄虚作假的将不予报销，并追究有关经办、证明及验收人员的责任。第十一条报；其他费用报账，统一用项目办自制的发票报销单填报。要求字迹清楚，金额准确，事由明确，一事一由，附件齐全，否则应退回重新办理。第十二条费管理办法》，结合本项目办实际情况，统一差旅费开支标准，特制定差旅费管理办法：31、本规定中的“出差”是指项目办人员因工作需要离开项目办常驻地点，并返回者，应视为公出，不属出差范围。2、项目办工作人员到外地出差均需事先报有关领导审批,具体审批权限如下：各处副处长(含副处长)以下项目办工作人员省内出差由各处处长和分管领处按审批流程由相关审批权限人员审批后报销。3、住宿标准及交通工具：单位：元特殊地区项目办主任、书记据实报销据实报销副主任及相关职务以上人员4部门正、副处长及相关职务软席/卧二等舱位普通舱位按实报销省内120、省外200注：（1海南省等。（2目办主任批准，未经批准超出规定标准的部分费用由个人负担。（3（4领导、项目办主任批准。4、出差人员伙食费补助标准：如在家庭居住所在地出差，除来回路上按以办领导省内每人每天35元，部门负责人每人每天30元,一般人员每人每天25元,；项目办领导省外一般地区每人每天45元，部门负责人每人每天40元,一般人员每人每天35元，项目办领导省外特殊地区每人每天55元,部门负责人每人50元,一般人员每人每天45元。5５、报销差旅费时原则上不再报销外地市内交通费及餐费，如因工作需要，由分管领导、财审处签署意见后，经项目办主任批准予以报销。7程交有关领导审批后由财务部门办理报销手续。第十三条为了加强财务管理，控制现金支出，确保项目办的资金安全，提高工作效率，特制定备用金管理办法。1、备用金是指项目办工作人员因工作需要以个人名义暂借的货币资金。2、项目办工作人员借备用金应事先提出申请。备用金的使用范围包括：油料费等。3、需要申请备用金的项目办工作人员，应根据工作需要，要借支备用金的，凭经批准的请购单或出差、培训通知填制借款单，经经办部门负责人、分管领导，项目办主任或其授权人签署意见后办理。借支备用金原则上不超过30004、财务审计处应按个人设置明细帐，每月末清理备用金。第十四条为加强招待费的控制，对该项费用实行控制管理。的，应在行政综合处填制接待用餐申请单，经批准后执行。一般应在项目办食堂6担。2按审批流程交有关领导审批后由财务部门办理报销手续。第十五条现金报支必须经会计审核无误，填制记账凭证后方予付款。第十六条配合有关部门对财产定期盘点清查，保证帐实相符。第十七条要在登记簿上登记。第四章费用支付的管理第十八条支付。管理处确认，在签订补充协议后支付。第十九条工程款（含开工预付款、材料预付款）的支付：施工单位按工程计量手续办理完毕后，凭代表处出具的支付证书，经项目办相关部门审核、项目办负责人按审批流程签批后办理工程款的支付。7施工单位需业主代付，必须出具委托书。第二十条设计单位提出付款申请，项目办工作人员按审批流程签批后支付。第二十一条理支付手续。第二十二条一律不予报销并及时报告项目办领导。汇总、报账等工作。管理处借支一定额度的备用金，月末汇总票据单证，经财务处复核、项目办主任（常务副主任）审批后予以销账。主要管理费用支付流程：一、工资、津贴（补贴）奖金：1、工资：借用人员工资一律按项目办制定的工作人员津贴、加班工资发放财务处复核、项目办主任审批后予以发放。2处复核、项目办主任审批后予以发放。3、奖金：综合处根据省政府批准的奖金总额及项目办工期奖金发放办法制8表，经财务处复核、项目办主任审批后予以发放。二、办公费用：办公用品费，必须由使用部门每月底列出清单报综合部，由行政综合处统一购置，实行“先批后购”的原则；急用实行单报单批。经办人凭有效发票及清单交由品时需办理领用手续。批流程由相关审批权限人员审批后报销。四、差旅费：按项目办差旅费管理规定，出差人员填制好差旅费报销单，经部门领导确认，财务处审核，按审批流程由相关审批权限人员审批后报销。五、车辆使用费：按项目办车辆管理办法执行，实行单车核算、定点维修。1、燃料：实行加油卡加油，经办人凭有效发票及附件，经综合处确认，财务处审核，按审批流程由相关审批权限人员审批后报销支付。2、修理费：修理费用由行政综合处统一结帐。维修厂方出具发票时，必帐。3、其他费用：财务审计处凭派车单报销过桥、过路费，报销时每次派车单审批流程由相关审批权限人员审批后报销支付9六、业务招待费：因工作需要确需招待用餐的，应经批准后执行。内部单位工作联系，一般在食堂用餐，由行政综合处开出派餐单，交食堂安排。行政综合审批后报销支付。七、固定资产购置费：凡单位价值在2000元以上的，不需上级审批购置的任（常务副主任）批准后，由项目办综合处统一采购。采购完成后办理入库、领用手续，并由综合处建立资产台帐、卡片。由综合处凭入库手续及发票，经财务处审核，按审批流程由相关审批权限人员审批后报销支付。建立台账，经财务处审核，按审批流程由相关审批权限人员审批后报销支付。九、会务费：1、项目办工作人员到外地参加会议，会议期间伙食费、住宿费由会议主理，并附会议通知、文件、发票及附件清单。会议费用报销按差旅费报销审批程序执行。2、项目办会议主办部门注明会议名称、与会人数、日期、地点、住宿费、伙食费、资料费、其他费用、会议费合计等，由分管领导、财务审计处、行政综10报销单，按审批流程由相关审批权限人员审批后报销支付。十、伙食补助费：按项目办规定的伙食补助标准，由行政综合处制表，食堂开具收据，财务审计处审核，按审批流程由相关审批权限人员审批后报销支付。况另行补充说明。第四章资产管理第二十三条及予付款，存货等。固定资产是指使用期限超过一年的机器、机械、运输工具，以及其他与生产经营有关的设备、工具、器具等，不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用年限超过2年的，也应当作为固定资产。第二十四条支手续。第二十五条合同价款之内，并及时予以扣回，防止资金风险。第二十六条严格禁止帐外帐和小金库行为。所有收入一律入账。11第二十七条采购。同一类物品一次性采购金额达10万元以上的，采取招标方式采购。金额在10万元以下的，采取“三人行”方式，必须有纪检、财务人员全过程参与，做购置资产物资，需上级主管部门审批的，按规定程序上报，经批准后方能采购。负责人批准后方可采购。采购完成后在一周内办理入库手续。第二十八条定资产、低值易耗品明细账，做到帐、卡、物三相符，待工程竣工后，财务处配合综合处，对项目办购置的所有资产物资进行全面清理、盘点，办理移交手续，确保国有资产不流失。第二十九条非正常的损坏、报废要追究相关人员的责任。第三十条物资采购主要流程行政综合处会同财务审计处、政治监察处进行市场询价和调查，选定供销单位12使用部门办理领用手续第六章会计监督与内部控制第二十四条为确保对整个项目的各项经济活动和财务收支进行有效监督和控制，财务处设立内部稽核与控制制度。第二十五条原始凭证不予受理，并予以扣留，及时向领导报告，追究当事人的责任。对记载不准确、不完整的原始凭证要予以退回，要求经办人员予以补充、更正。第二十六条计制度》的规定。会计人员对账簿记录不真实、不完整、不全面、不准确的事项要及时予以纠正，并定期进行账目核对，保证帐证相符、帐帐相符、帐实相符、帐表相符。不得