企业盘点监管制度

企业盘点监管制度

目的

1、查明各项物品、材料、固定资料的可用程度，以到达有效利用资产的目的。

2、核对现有存货、固定资产等与帐上记载数目是否全都，以把握公司资产的精确性。

3、为下期的选购规划、销售规划、生产规划供应依据。

4、最低存量与最高存量的把握。

5、不良品、呆滞品的发觉。

6、确定各项资产的真实价值，以利本钱的计算。

盘点范围

1、原材料。

2、半成品。

3、成品。

4、边角料、废品。

5、固定资产。

职责

1、盘点组员会：由总经理担当组长，各部门总监为成员，主导指挥盘点工作。

2、初盘：各部门上报盘点人员，由盘点组员会按2人1组进展编制。

3、复盘：由盘点组员会似定复盘人员名册，按2人1组进展编排，其中应有原初盘人员1人在内进展指引。

4、抽盘：由公司主管级成员2人1组进展编排，进展抽查，详细名册由盘点组员会拟定。

实施时间

1、每年进展两次，分别为月底及月底。

2、盘点之日全厂停工操作。

3、初盘定于盘点日的第一天，复盘定为盘点日的其次天，抽盘依据详细状况定于盘点日其次天或第三天。

盘点单预备及留意事项

1、各部门应于一个月前提报盘点需求数量，包括盘点票据需求。行政部应提前两周选购备齐。

2、各部门应召开预备会议，拟制盘点规划、盘点人员名册等。

3、按培训规划进展盘点培训。

4、各部门应于一周内间续进展整理整顿清扫清洁工作，对盘点困难较大的局部可以提前一周预盘。

5、盘点票据区分为（最好用颜色区分）：

a、原材料为白色。

b、半成品为蓝色。

c、成品为黄色。

d、废品为绿色

e、固定资产为红色。

6、原材料、半成品、成品、物料附属料：

a、盘点前一周通知各供给商盘点日停顿送货，通知客户盘点日停顿出货。

b、全部帐目应在盘点日前一天完成。

c、进货未入帐之物品存放入进货待处理区，不列入盘点。

d、呆滞废料应事前予以分开。

e、生产线在盘点前一周内现场物料全部整理落实到位。

f、生产线停工后，应进展清线工作，即生产线上不允许残留在制品，然后理行整理整顿工作。

g、已完成的半成品及成品应于盘点日前入仓完毕。

7、固定资产：

a、各固定资产应于盘点前一天由使用人员擦拭清洁，并将盘点票据附挂其上。

b、帐外资产或闲置设备均应于盘点票上注明。

c、已报废之固定资产应于一周内整理至指定区域。

盘点实施

1、材料盘点分类进展。

2、发外加工材料储运部会同综合效劳部前往发外加工单位，或托付外加工单位清点实际数量。

3、盘点时应将盘点票据填写好，依据票据要求填写清晰。

4、盘点票不得更改涂写，更改需用红笔在更改处签名。

5、初盘完成后，将初盘数量记录于盘点表上，将盘点表转交给复盘人员。

6、复盘时由初盘人员带复盘人员到盘点地点，复盘人员不应受到初盘之影响。

7、复盘与初盘有差异者，应与初盘人员一起查找差异缘由，确认后记录于盘点表上。

8、抽盘时可依据盘点表随机抽盘，随地抽盘，可以依据材料的比例分5：3：2进展抽盘。

盘点后工作

1、帐目：

a、盘点抽查，均未发觉问题后，将抽盘数量记录于盘点表上，与帐目核对。

b、过失率：

固定资产产错率为0。

原材料过失率为0.5%。

半成品和成品过失率为1%。

附属性物料过失率为2%。

c、复盘与初盘在过失规定以上者，均需再盘点一次，经初盘、复盘人员共同确认后，再经抽盘组人员核实后予以记录。

d、盘点后储运部需做好《盘点盈亏表》交财务部门。

2、问题及分析：

a、检查呆料比重是否过高，并设法降低。

b、检查存货周转率凹凸，存料金额是否过大，当造成财务负担过大时，宜设法降低存量。

c、物料供给不继率是否过大，过大时应设法强化物料规划与库存治理以及选购的协作。

d、仓储、物料存放地点是否影响到物料治理绩效，若有影响，应设法改良。

e、物料盘点工作完成以后，所发生的差额、错误、变质、呆滞、盈亏、损耗等结果，应分别予以处理，并分析缘由，提出订正预防措施，防止以后再发生。

奖惩

1、盘点过失率：

固定资产产错率为0。

原材料过失率为0.5%。

半成品和成品过失率为1%。

附属性物料过失率为2%。

2、嘉奖：

全部盘点过失率在规定以下者，每人嘉奖30元。

全部盘点无任何过失者，每人嘉奖50元。

2、惩罚：

原材料过失率超出0.5%以上者，罚款10元处理；过失率有1%以上者，罚款20元处理，过失率有2%以上者，罚款30元处理。

半成品、成品过失率超出1%以上者，罚款10元处理；过失率有2%以上者，罚款20元处理，过失率有3%以上者，罚款30元处