财务人员委派管理办法

财务人员委派管理办法目的和范围1.1为规范中国xx集团有限公司（以下简称公司）财务人员委派的相关工作，加强财务会计管理工作，规范会计行为，保障委派人员行使职权，维护国家财经制度，提高公司执行力，根据国资委《中央企业总会计师工作职责管理暂行办法》相关管理文件，结合本公司实际，制定本办法。1.2本规定属于公司管理体系三层次文件中的第二级，其上级文件为公司《财务管理控制程序》，不需要二级单位制定细则。1.3本规定适用于公司各职能部门、二级单位（含分（子）公司、事业部）（以下简称各单位）。2相关术语3本办法主要应对的风险点4管理原则4.1双重管理原则：委派财务人员接受委派单位与被委派单位双重领导，在对二级单位财务监管的同时要加强服务职能，融入所在单位，服从所在单位的日常管理。4.2监督与服务原则委派财务人员需要正确处理好监督与服务的关系，一方面尽职尽责做好财务监督，另一方面，委派财务人员充分利用自身的专业知识、技能和资源，尽力为被委派单位生产经营提供服务。4.3回避原则委派财务人员与被委派单位经营层有亲属关系的，不得派至该公司任职。4.4岗位轮换原则基于更有效地进行财务监督，委派到分、子公司的财务人员实行任期轮换制，任期三-五年为一届，届满轮换。5管理职责5.1经理层经理层负责委派财务人员的组织领导，对重要人事任免进行审议。5.2职能部门5.2.1财务管理部财务管理部是委派财务人员日常管理的主要责任部门，其职责：1）加强对委派财务人员的动态管理，监督、检查委派财务人员执行国家财经法律、法规、公司管理制度的情况；2）通过工作例会、报告制度、业务培训等多种方式加强委派财务人员的日常管理，定期对委派财务人员履职情况进行专项监管；3）具体组织对委派财务人员的绩效考评，建立委派财务人员业绩档案；4）负责对委派财务人员的业务指导，加强对委派财务人员的后续教育；5）负责协同所在单位主管人员，进行离任委派财务人员的工作监交。5.2.2人力资源部人力资源部负责委派财务人员的人事关系，参与委派财务人员的绩效考评，办理聘任或解聘手续。5.3被委派单位被委派单位负责委派财务人员的考勤和委派单位委托管理的其他事项，其职责：5.3.1被委派单位无权撤换委派财务人员，且应保障委派财务人员依法行使其工作职责。如发现委派财务人员有不称职行为，可向公司领导及财务管理部反映。6管理内容、程序6.1委派程序6.1.1对分、子公司总（副）会计师由公司总会计师提名，对分、子公司财务管理部部长的聘任由公司管理部部长提出建议名单，委派之前财务管理部与二级单位充分协商后，按公司人事任免制度进行，通过公司相关会议研究决定并实行任职回避制度。6.1.2委派到分、子公司的财务人员实行任期轮换制，任期三-五年为一届，届满轮换。同一单位的总（副）会计师与财务部长轮换时间应当错开。6.1.3对于在财务系统表现优秀、素质全面、德才兼备的委派财务人员，经公司推荐可以到更重要领导岗位上发展。6.2委派财务人员基本条件6.2.1坚决拥护和贯彻执行党的路线、方针、政策和国家的法律法规，贯彻执行公司的决定和各项管理制度，爱岗敬业，坚持原则，品行端正，正直热情，具有良好的职业道德和较强的岗位责任心；6.2.2熟悉本岗位相关的各项法律、法规和规章制度；6.2.3能够运用科学的观点、立场、方法分析和解决工作中面临的各种问题，能够在理论联系实际上有所创新；6.2.4身体健康、清正廉洁，以身作则，自觉接受职工监督。维护公司利益，顾全大局，团结同志；6.2.5具有较强的文字、语言表达能力，掌握现代管理知识，能够熟练运用计算机处理日常事务；6.2.6委派分、子公司财务管理部部长，除具备上述条件外，还应具有会计师及以上技术职称、大专及以上财经类专业学历，有5年以上工作经历；6.2.7委派分、子公司副总会计师，除具备上述条件外，还应具有高级会计师职称，本科及以上财经类专业学历，有8年以上且担任过科级职务工作经历；6.2.8委派为分、子公司总会计师，除具备上述条件外，还应具有高级会计师职称，本科及以上财经类专业学历，有10年以上且担任过科级职务工作经历。6.3委派财务人员工作职责6.3.1总（副）会计师工作职责：1）加强会计基础管理工作主要包括但不限于：贯彻执行国家方针政策、法律法规，遵守国家财经纪律，加强税务、财政等政策研究，充分利用国家政策、做到企业利益最大化；组织和规范本企业会计工作；推动实施财务信息化建设；依法组织编制和及时提供财务会计报告。2）参与编制执行企业全面预算管理包括但不限于：组织制定和实施财务战略，组织拟订和下达本单位企业预算，评估分析预算执行情况，推行全面预算管理工作。3）提高财务管理与监督职责主要包括：加强财务收支核算与管理，开展财务收支的分析、预测、计划、控制和监督等工作；组织开展经济活动分析；组织成本费用控制，落实成本费用控制责任，提出加强和改进经营管理的具体措施；组织开展本单位财务绩效评价，组织实施财务收支定期稽核检查工作；定期向领导、相关部门报告本单位财务状况和经济效益情况。4）健全财务内控机制建设职责主要包括：制定本单位财务内部控制制度，促进建立健全财务内部控制体系；组织评估、测试财会内部控制制度的有效性；组织建立和完善财务风险预警与控制机制。5）重大财务事项监管职责主要包括：参与投融资、重大经济合同、大额资金使用等事项的计划或方案；对债务重组等事项组织实施必要的尽职调查，并独立发表专业意见；及时报告重大财务事件，组织实施财务危机或者资产损失的处理工作。6）加强财务队伍建设主要包括但不限于：组织财务人员的各种培训工作；结合本单位提出财会机构人员配备、调遣、考核等；按公司要求培养财务人员后备干部，根据本单位实际需求提议财务部副部长人选，经公司有关部门、领导审批后聘任。6.3.2财务管理部部长工作职责：1）在总（副）会计师领导下，负责组织财务部的日常工作，并负责制定适应管理需求的岗位责任制及相关的考核制度，并定期认真考核；2）熟练掌握财经法规及xx的各项规定制度，熟悉本部门职责范围，熟练掌握本部门的各项业务，负责管理、指导、检查本部门的各项工作，保证各项工作的顺利进行；3）依据国家政策、财经法规、公司财务管理部的财务制度及本单位内部财务规章，贯彻实施并监督执行；4）维护财经纪律，遵守职业道德，坚持原则，实事求是，对手续不完备及不合法的经济业务，有权制止或拒绝受理；5）熟悉本单位经济业务的核算内容和核算方法，对经济业务进行正确的核算和监督；6）负责组织编制各类财务报表，做到内容完整，计算准确，文字说明条理清晰，报送及时；7）负责组织本单位的税金申报和缴付工作；8）负责组织做好会计原始凭证、账册、报表等会计档案的整理、归档工作；9）组织实施本单位财务人员的日常培训及继续教育工作；10）配合总（副）会计师履行其工作职责。6.4委派财务人员薪酬管理委派财务人员的工作关系转入任职单位，工资关系及社会保险关系由被委派单位负责管理。委派财务人员的薪酬标准和发放办法由财务管理部、人力资源部及二级单位共同拟定，与非委派人员实行同等待遇，经审批后执行。6.5委派财务人员的考核6.5.1委派单位和被委派单位要加强对委派财务人员的管理、监督和考核，加强政治教育和职业道德教育，考核以所在单位为主，结合财务管理部系统考核。委派财务人员对委派单位负责，应当每年至少一次书面向委派单位汇报本人行使职权的情况。1）a)分、子公司总（副）会计师的考核通过人力资源管理系统绩效管理模块进行在线考评；b)分、子公司财务部长的考核，依据《分、子公司财务部6.6考核结果的应用6.6.1分、子公司总（副）会计师的考核结果由人力资源系统的在线测评分值及本单位财务部长的考核分值两部分组成。考核结果与被考核人年末兑现及职位任免挂钩，被考核人的考核分值连续三年排在末位的，经公司审批后，解聘现岗位职务。6.6.2分、子公司财务部长考核结果与被考核人年末兑现及职位任免挂钩，被考核人的考核分值连续三年排在末位的，经公司审批后，解聘现岗位职务。6.7委派财务人员的奖励6.7.1委派财务人员在工作中认真负责、成绩显著，有下列情况之一的，应当给予表彰：1）在维护财经纪律，抵制违法行为，确保国有资产保值增值，防止或避免国家和企业财产遭受重大损失方面有突出贡献的；2）在组织会计核算，开展增产节约、增收节支，提高资金使用效益方面成绩显著的；3）为提高所在单位经济效益，提出合理化建议被采纳并取得显著成效