2023高级理财规划师常考知识点

第页共页2023高级理财规划师常考知识点2023高级理财规划师常考知识点会计核算内容一、会计确认会计确认是财务会计的一项重要程序，它是指交易、事项中的一个工程应否和应在何时、如何当作一向要素加以记录和计入会计报表内容的过程。二、会计计量：是指用数量(主要是金额)对财务报表要素进展描绘。三、会计记录：是指已确认和已计量的企业资产、负债、所有者权益、收入、费用和利润以会计凭证为根据，正式地记录在会计帐薄中的过程。四、会计报告：是指以恰当的形式汇总日常确认、计量、记录的结果(会计账簿记录的结果)进展再次确认，定期地向会计信息使用者通报企业的财务状况、经营成果和现金流量情况的过程。会计根底知识第一单元会计的作用及目的一、会计的作用：会计是以货币为主要的计量单位，反映和监视一个单位经济活动的一种经济管理工作。二、财务会计的目的财务会计的目的是指企业会计工作所要到达的目的。1、为投资者、债权人等企业外部有关方面理解企业财务状况和经营成果提供会计信息2、为国家宏观经济调控和管理提供会计信息3、为企业加强内部经营管理提供会计信息第二单元会计提早及原那么一、会计核算的根本前提会计核算的根本前提是对会计核算所处的时间、空间环境所作的合理设定。会计核算的根本前提包括：会计主体、持续经营、会计分期、货币计量二、会计核算主要原那么1、总体性要求：真实性原那么、可比性原那么、一致性原那么2、会计信息的质量要求：相关性原那么、及时性原那么、明晰性原那么3、会计要素确认和计量的要求：权责发生制原那么、配比原那么、历史本钱原那么、划分收益性支出与资本性支出原那么4、会计修订性惯例的要求：慎重性原那么、重要性原那么、本质重于形式原那么理财规划师执业纪律标准一、理财规划师不得利用提供效劳的'契机从事或帮助客户从事违法行为二、理财规划师不得以虚假的信息或广告欺骗或误导客户三、理财规划师在执业过程中不得侵占或窃取了户的财产四、理财规划师应以客观公正的态度维护客户的利益五、理财规划师应随时向客户披露存在或可能产生的利益冲突六、理财规划师不得随意公开或使用客户的机密信息七、理财规划师应维护行业整体形象，制止任何形式的不正当竞争八、理财规划师应勤勉尽责，严格履行对客户的承诺理财规划师职业道德标准一、正直诚信原那么及相关详细标准二、客观公正原那么及相关详细标准三、勤勉慎重原那么及相关详细标准四、专业尽责原那么及相关详细标准五、严守机密原那么及相关详细标准六、团队合作及相关详细标准证监会的职责证监会依法对全国证券、期货市场实行集中统一监视管理。履行如下职责：研究和拟定证券、期货市场的方针政策、开展规划;起草证券、期货市场的有关法律、行政法规：制定有关证券、期货市场监视管理的规章、规那么，并依法行使审批权或核准权。依法监管股票、可转换债券、证券投资基金的发行、交易、托管和结算;批准企业债券的上市：监管上市国债和企业债券的交易活动。依法监管境内期货合约的上市、交易和清算：监管境内机构从事境外期货业务。依法对公开发行和上市交易证券的证券发行人。上市公司，证券、期货交易所，证券、期货经营机构，证券登记结算机构，期货结算机构，证券投资基金管理机构，证券、期货投资咨询机构，资信评估机构进展监管：依法对从事证券业务的律师事务所、会计师事务所、资产评估机构的证券业务活动以及从事证券投资基金资产托管业务的金融机构的托管业务活动，进展监管。依法制定证券、期货经营机构、证券、期货投资咨询机构和证券投资基金管理机构从业人员资格、资质标准和高级管理人员的任职管理方法并组织施行;依法制定证券从业人员的资格、资质标准和行为准那么并监视施行;按规定管理证券、期货交易所、证券登记结算机构和期货结算机构的从业人员和高级管理人员。依法监管境内企业直接或间接到境外发行股票、上市;监管境内机构到境外设立证券机构;监管境外机构到境内设立证券机构、从事证券业务。依法监视检查证券发行、交易的信息披露情况，监管证券、期货信息传播活动，负责证券、期货市场的统计与信息资管理。依法对证券业协会、期货业协会的活动进展指导和监视。依法对违背证券、期货市场监视管理法律、法规和行政规章的行为进展调查、处分。管理证券、期货行业的对外交往和国际合作事务。法律、行政法规和国务院规定的其他职责，办理国务院交办的有关事宜。知识产权知识产权是指民事主体对其创造性的智力成果所依法享有的专有权利。知识产权是一种民事权利，它与物权、债权等其他民事权利相比，具有以下几个特征：①无形性。知识产权的客体是一种无形的财产，它既不是物，也不是行为，而是一种智力成果。②双重性。知识产权具有双重的内容，具有人身权和财产权的双重特性。⑧专有性。知识产权专属于作者、创造人、设计人、发现人等权利主体;对某一项智力成果的专有权，国家只能授予一次，它排除了别人享有同样权利的可能性。④地域性。即知识产权是一种受地域限制的权利。一国法律所确认和保护的知识产权，只能在这个国家领域内有