竹资源开发系列旅游商品项目可行性研究报告

竹资源开发系列旅游商品项目可行性研究报告竹资源开发系列旅游商品项目可行性研究报告 析不能保本。由于盈亏平衡点在50%以下，投资回收期未超过5年，出现销售收入减少10%以上的概率较低，项目抗风险能力是较高的。（五）财务效益综合评价结论上述财务效益各项评价指标均大大超过社会基准水平，高于目前同行业同类产品实际达到的较好水平，说明项目在财务上是切实可行的。由于评价的产品价格定得偏低、税率计算偏高，因此实际实现的财务效益会超过本报告测算指标。八、环境保护与环境影响评价（一）环境现状与项目影响评价环境保护现状基础桑植有十分优越的生态环境发展条件，桑植县委、县政府高度重视环境保护工作，始终把资源和环境的保护放在首位，坚持树立和维护国家级自然保护区和世界一流生态环境形象，使人类的各类活动始终限制在环境容量之内，实现桑植的生态环境资源的永续利用。目前全县已严格划分了自然保护区，农副业建设区和外围保护地带，全县生态环境建设全面启动，桑植正在向各项生态环境指标达到和保护世界同类区域的一流标准努力，桑植有自然环境和生态系统的美学价值、科学价值完全可以得到充分的保护和利用。根据环保部门设置的水质监测所研究分析，项目区处于澧水源头，区域内工厂少，规模不大，居民人口分散，加上植物保护较好，污染范围小，石油类及重金属排放很少，对水质影响很小，环境保护在张家界乃至全省独领风骚。根据1999年监测结果分析，桑植空气质量良好，八大公山自然保护区及各景区均达到《环境空气质量标准》一级标准，县城及人口聚居集中地，保持二级标准。项目环境影响、竹林种植对环境保护有益无害竹林种植增加多年生常青生物种类，扩大森林覆盖率和生物体多样化对生态环境有长期的保护调节作用，没有负面影响。、雕刻工艺车间采用清洁化生产工艺，对环境无不利影响、竹材加工有少量废弃物和机械噪音不超过70分贝。、竹钎维提取采用的是真空控温软化技术，其废水经过处理基本没有什么污染。、锅炉房采用电热锅炉无灰尘污染、项目中心人流、物流、车流量急剧扩大，废气废渣相应增多（二）环境保护与治理措施环卫设施管理中心和加工厂区配环保工人和小型流动垃圾车，实行早晚及时清运，按照厂区优化布置原则，设废物垃圾箱。垃圾等固体废弃物，要求达到国家无害化处理的卫生标准，减量化处理后的垃圾数量，减少到规定的标准。“三废”处理设施管理中心和加工厂区的污废水主要来自粪便污水和竹钎维提取生产废水。粪便污水处理达标后排入室外排汚管网、农田、竹林作肥料或饲料用。车间和厂区两端均建冲水厕所，竹钎维提取生产废水，及时清洗排入污水处理池,经处理达到排放标准后排入室外。绿化及管理道路两旁，房前屋后及公路厂区路边、周围空地种植药用景观树木、花草，在生活办公区前设置草地花坛，建成花园式工厂，绿化面积不少于总面积的30%；道路硬化防水土流失，坪地尽量草化，或种植多年观赏药物和花卉，外墙、屋顶设置绿化药物体现科技文化含量，改善生态环境。（三）环境保护评价本项目符合循环经济发展战略要求，资源利用高效益，环境保护措施可行，经项目监测机构评估分析，项目无环境不利因素。九、产业化经营与农民增收效果评价（一）竹林专业化标准化产业化经营本项目建设1个乡镇3个村2500亩楠竹专业化标准化示范基地本项目实现竹林标准化建设和生产，可带动桑植县林业标准化产业经营，促进桑植县林业增产增效。壮大主导产业、促进乡镇经济结构调整本项目对项目区产业结构调整有直接的推动作用，发展竹材加工业产值成倍增长，并带动第三产业相应发展，改变当地无工业的落后局面，促进乡镇经济全面发展。产、加、销、服务各环节的利益联结情况竹林种植及生产、加工、销售、产前产后服务各个环节以公司为龙头联接在一起，形成利益共享的联合体，农民专司种植生产，解除了卖难买难之忧，节约了成本，种养结合，实现有机肥与竹林自然转化，提高了生产和生态效益。“公司”通过产业化服务、收购加工增值，推广转化了高新技术，提高了经营服务效益，增强了自我发展能力。4、项目区有1000左右劳动力参加竹林种植基地建设与龙头企业结成产销合同关系、技物结合的服务关系，提高农民进入市场化组织化程度。农民增收500多农户参与种植基地建设，每户可种竹材5亩，使500多个剩余劳动力可以充分就业从事竹林材种植。每亩总产出可达1800元，比现有林业生产每亩可增收1700多元。参加项目建设的农户，户平收入达9000元左右,纯收入5000-6000元，人平纯收入可达3000元左右，比现有收入1200元左右增加1.5倍。社会效益1．增加就业机会本项目投入生产后，需录用员工500人，解决了贫困地区部分农民、下岗工人、残疾人（瓷胎竹编编织聘用双手无障碍的残疾人操作）就业问题。2．科学技术转化为生产力原竹材料只有600元/吨，经深加工后，每吨竹材可增加产出2000-3000元,是原来的3-4倍。生态效益本项目建设竹林与加工结合的新型生态农业模式，不使用化肥和化学农药，杜绝了农业内部污染源，改善了水利环境和旅游环境；有利促进人类身体健康；改善当地农民的生产、生活条件，更新农民消费观念，改变自给自足的生产生活习惯，发展市场农业和循环经济有很大的促进作用。十、项目组织与管理（一）劳动定员与生产经营组织劳动定员与生产组织本项目公司直接经营部分按专业分瓷胎竹编工艺品、竹碳雕刻制品加工和竹钎维旅游生活日用品三条生产线，建立公司直接领导下的分公司，不包括销售人员和公司现有管理人员，拟定员500人。3个产品建立独立核算自负盈亏的二级公司，由公司下达经营承包责任状。农民经营的竹林养护由公司进行技物结合的合同购销服务。销售策略和营销模式生产与经营分离在项目建成投产、创立自己的知名品牌后，采用生产权与经营权分离的模式进行运作，在大中城市设立经营公司或办事处，张家界惊梦芙蓉龙旅游商品有限公司只按照经营公司的定货单进行生产、发货，货款由经营公司根据自己给生产部门提供的定单与生产部门结算，实行生产与经营权的分离。销售队伍和销售网络专业化为提高市场占有率，公司定期组织考核和培训销售队伍，派驻精干销售员，进驻各地专业销售网点。建设一支精干的销售队伍，成立销售公司，建立健全销售网络，在省内实行批发直销相结合；在全国重点大中城市的相关行业，发展行区经销商，拓宽原有销售网络及渠道，引进高级营销人员开拓东南亚国家和地区的销售渠道，开拓海外市场。与农户结合方式与基地农民的联结方式，一是产销挂勾的合同订购制；二是技物结合的全程服务制，技术到户、服务到户、上门服务、现场服务、生产不断服务不止；三是条件成熟时推行股分制，项目区周边农户土地使用权入股，利益共享风险共担。技术培训项目管理人员，技术人员送对口高等院校培训基地农户主要劳动力，由公司协同林业技术部门分期分批进行培训，项目技术人员、管理人员现场进行指导。3、组织培训瓷胎竹编和平面竹编工艺，碳雕刻工艺品加工技术和竹钎维提取生产旅游生活日用品技术。（四）劳动保护与安全卫生本项目无有害工种岗位，田间作业要注意特殊自然灾害情况下的劳动保护，防暴雨山洪、冰雹突然袭击，防山林火灾，防机械工伤事故，层层建立安全生产责任制。瓷胎竹编工艺品、竹碳雕刻制品、竹钎维提取生产旅游生活日用品要建立严格的安全生产、清洁生产操作规程和岗位经济责任制，实现安全卫生生产零事故。十一、结论与建议可行性研究结论本项目是竹资源旅游产品开发、专用原料基地建设，属农业产业化项目，合乎张家界旅游集群产业发展纲要，项目采用现有高新技术及先进适用技术组装集成的技术方案，具有较强的先进适用性；是山区贫困乡镇具有比较优势的项目，对贫困地区农民增收有巨大的关联带动作用。经过研究，在经济上、技术上、市场销路上都是可行的，且可信度较高，可研报告批复后但必须精心组织设计，完善落实建设方案。问题和建议本项目以瓷胎竹编和竹钎维旅游生活日用品加工为主，是引进的高新技术成果，进行产业化生产，技术风险不可忽视。竹碳雕刻是首次在工艺品产品市场上应用,市场风险也应重视,要求营销部门要有防御风险的措施,超前化解风险。附表1-1固定资产投资估算表单位:万元序号项目类别建筑工程设备费安装工程其他合计工程费用5901186821858瓷胎竹编工艺车间160534217竹碳雕刻工艺车间1601944358竹钎维加工车间160843541057仓库9090公用工程及运输209620136竹林垦殖与改造0其他费用9898前期工作及设计费3838开办费管理费4545预备费1515建设期贷款利息3636固定资产投资合计5901186821341992附表1-2建筑工程项目一览表单位:万元序号工程项目名称计算单位工程量单位造价(元)投资额(万元)瓷胎竹编工艺车间M22000800160竹碳雕刻工艺车间M22000800160竹钎维加工车间M220008001604仓库M21500600905供电、供水房、锅炉房M2合计7900590附表1-3设备清单40050020单位:万元 序号设备名称计算单位规格型号数量单 价(元)投资额(万元)1剖竹机台1500W10500052抽丝机台1500W22500053编织台个2m21000200204染色罐个5m315800012大切机台500W51000056竹蔑挂具个2000306编织车间小计53车床台50400020激雕刻机台3050000150上色线条212000024雕刻工艺车间小计194磨浆机套45000020产品检测化验仪器套150000050提取罐套8200000160中间罐套83000024醇沉罐套85000040回收塔套42500010离心机套46000024真空浓缩罐套4400000160蒸馏设备套420000080均质机套410000040干燥机套45000020提取液储存罐套163000048制冷系统套111000011包装机台44000016空气净化设备套180000080电热锅炉及辅件套415000060提取车间小计843供排水设备套28000016供电设备套110000010运输车辆215000030污水处理设备套140000040小计96总计1186附表2流动资金估算表单位：万元序号项目年份周转次数23456789101112合计生产负荷（%）501001001001001001001001001001001流动资产1702.713287.163287.163287.163287.163287.163287.163287.163287.163287.163287.1634574.311.1应收帐款8517.12985.50985.50985.50985.50985.50985.50985.50985.50985.50985.5010372.121.2存货1159.252229.002229.002229.002229.002229.002229.002229.002229.002229.002229.0023449.251.2.1原材料8401.26802.50802.50802.50802.50802.50802.50802.50802.50802.50802.508426.261.2.2燃料121.753.503.503.503.503.503.503.503.503.503.5036.751.2.3在产品8491.12937.50937.50937.50937.50937.50937.50937.50937.50937.50937.509866.121.2.4产成品8265.12485.50485.50485.50485.50485.50485.50485.50485.50485.50485.505120.121.3现金1226.3472.6672.6672.6672.6672.6672.6672.6672.6672.6672.66752.942流动负债425.86851.72851.72851.72851.72851.72851.72851.72851.72851.72851.728943.062.1应付帐款7425.86851.72851.72851.72851.72851.72851.72851.72851.72851.72851.728943.063流动资金1276.852435.442435.442435.442435.442435.442435.442435.442435.442435.442435.4425631.254自有流动资金268.851158.591427.445流动资金本年度增加额1008.001008.006流动资金偿还7利息37.7437.74附表3总成本费用估算表单位：万元序号项目年份234567891011合计生产负荷（%）50100100100100100100100100100100121外购原材料1210.002420.002420.002420.002420.002420.002420.002420.002420.002420.002420.0025410.002外购燃料动力20.0040.0040.0040.0040.0040.0040.0040.0040.0040.0040.00420.003工资及福利费180.00360.00360.00360.00360.00360.00360.00360.00360.00360.00360.003780.004修理费34.0068.0068.0068.0068.0068.0068.0068.0068.0068.0068.00714.005折旧费86.00172.00172.00172.00172.00172.00172.00172.00172.00172.00172.001806.006摊销费0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.007利息支出32.0064.0064.0064.0064.0064.0064.0064.0064.0064.0064.00672.008技术开发研究费90.00180.00180.00180.00180.00180.00180.00180.00180.00180.00180.001890.009管理费60.00120.00120.00120.00120.00120.00120.00120.00120.00120.00120.001260.0010销售费180.00360.00360.00360.00360.00360.00360.00360.00360.00360.00360.003780.0011土地使用费50.00101.00101.00101.00101.00101.00101.00101.00101.00101.00101.001060.0011总成本费用1942.003885.003885.003885.003885.003885.003885.003885.003885.003885.003885.0040792.0011固定成本418.00836.00836.00836.00836.00836.00836.00836.00836.00836.00836.008778.0011可变成本1524.003049.003049.003049.003049.003049.003049.003049.003049.003049.003049.0032014.0012经营成本1825.003650.003650.003650.003650.003650.003650.003650.003650.003650.003650.0038325.00附表4损益表单位：万元序号项目年份234567891011合计生产负荷（%）50.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.0012100.001销售收入30006000600060006000600060006000600060006000630002销售税金及附加4108208208208208208208208208208208610总成本费用1942388538853885388538853885388538853885388540792利润总额648129512951295129512951295129512951295129513598弥补以前年度亏损000000000000应纳所得税额6481295129512951295129512951295129512951295135987所得税21442742742742742742742742742742744878税后利润43486886886886886886886886886886891119可供分配利润434868868868868868868868868868868911110盈余公积金651301301301301301301301301301301367应付利润000000000000未分配利润369738738738738738738738738738738774413累计未分配利润3691107184425823319405747945532626970077744附表5借款还本付息计算表单位：万元序号项目年份123456789101112合计生产负荷（%）0.0050.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00借款及还本付息年初借款本息累计1200.001200.001200.000.000.000.000.000.000.000.000.00本金1200.001200.001200.00建设期利息36.00本年借款1200.00本年应计利息36.0070.2070.2011.70本年还本1000.00200.00本年付息36.0070.2070.2011.70偿还能力36.00455.00910.00910.00910.00910.00910.00910.00910.00910.00910.00910.009591.0010未分配利润369.00738.00738.00738.00738.00738.00738.00738.00738.00738.00738.007749.0011折旧86.00172.00172.00172.00172.00172.00172.00172.00172.00172.00172.001806.0012摊销0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00其他资金36.0036.00本年节余资金455.00-90.00710.00910.00910.00910.00910.00910.00910.00910.00910.008355.0015累计节余资金455.00365.001075.001985.002895.003805.004715.005625.006535.007445.008355.008355.00附表6财务现金流量表(全部投资部分）单位：万元序号项目年份123456789101112合计生产负荷（%）050100100100100100100100100100100现金流入3000600060006000600060006000.006000.006000.006000.007165.00129017.001产品销售收入3000600060006000600060006000.006000.006000.006000.006000.00126000.002回收固定资产余值157.00157.003回收流动资金1008.002860.00现金流出15003949489748974897489748974897.004897.004897.004897.004897.00109831.60固定资产投00流动资金10082860.00经营成本1825365036503650365036503650.003650.003650.003650.003650.0077187.607销售税金及附加410820820820.820820820.00820.00820.00820.00820.0017220.008所得税214427427427427427427.00427.00427.00427.00427.009460.009所得税后净现金流量-1500-949110311031103110311031103.001103.001103.001103.002268.0019185.4010所得税后累计净现金流量-1500-2449-1346-243860196330664169.005272.006375.007478.009746.0019185.4011所得税前净现金流量-1500-735153015301530153015301530.001530.001530.001530.002695.0028645.4012所得税前累计净现金流量-1500-2235-7058252355388554156945.008475.0010005.0011535.0014230.0028645.40指标计算所得税后所得税前FIRR31.840.7FNPV(万元)10%3690.366143.57N(年)(静态)4.3年3.8年附表7资产负债表单位：万元序号项目年份123456789101112生产负荷（%）0501001001001001001001001001001001资产15003877.715200.165738.166476.167214.167952.168690.169428.1610166.1610904.1611642.162流动资产总额1702.713287.163287.163287.163287.163287.163287.163287.163287.163287.163287.163应收帐款517.12985.50985.50985.50985.50985.50985.50985.50985.50985.50985.504存货1159.252229.002229.002229.002229.002229.002229.002229.002229.002229.002229.005现金26.3472.6672.6672.6672.6672.6672.6672.6672.6672.6672.666累计盈余资金455.00365.001075.001985.002895.003805.004715.005625.006535.007445.008355.00在建工程1500固定资产净值1720.001548.001376.001204.001032.00860.00688.00516.00344.00172.000.00无形资产及递延资产净值负债及所有者权益