16日常财务收支管理制度工程企业

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日常财务支管理制度

Q/XX-财-16-B第页共页1.目按照财务预算和财务收支预算对公司日常现金收支实行有资金调度和控制，实现日常现金收支的平衡。2.定和围2.1财收指公司在一定期间内经营活动的各种货币资金收入，包括销售货款收入、其他收入和短期融资收入。2.2财支指公司在一定期间内经营活动中发生的各种货币资金支出，包括采购支出、费用支出、投资支出、其他支出等。2.3财收计划指各部门根据实际情况上报财务部门进行平衡的收入或支出的数额过编制财务收入或支出计划表报送财务部门。2.4财收预算指财务部根据各部门编制的计划表通过平衡确定的收入和支出的数据月度组织财务收入和安排财务支出的基本依据。2.5本准定了月度财务收支计划和收支平衡的编制程序确各项财支出的基本审批权限。．相文“应收账款管理流程”财务收支预算的编制和平衡．职4.1财部责公司日常财务收支的管理，应满足公司正常生产经营活动对财务支出的需要，对财务收支的平衡负责。4.2公各门对公司下达的本部门的财务收支计划的完成情况负责向务部报送部门的月度财务收支计划负责。．财收管5.1财收计划工作由公司总经理全面负责，财务部组织各归口管理部门按照月度进行编制。5.2财收计划5.2.1财收入计划包括月度应收款收入计划、融资计划和其他收入计划。5.2.2应款计划包括合同定金收入、进度款收入、完工款收入和历史欠款收。由公司财务部组织编制，总经理批准。5.2.3融计划包括短期股权融资权融资承兑汇票融资融资租赁融资资金成利息支出）等。融资算由公司财务部根据贷款和承兑汇票到期情况、销售收入情况和本月支出情况组织编制。5.2.4其收入计划包括其他业务、营业外收入、其他债权收入。由公司财务部组织编制。5.3财支出计划5.3.1财支出计划包括采购支出、人力成本支出、费用支出、投资支出、归债务、各类税费上交、其他支出等。5.3.2采支出计划包括采购原材料、辅助材料、低耗品和固定资产支出和采运输费用支出，由公司采购部根据月度采购计划进行编制，报公司财务部。

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Q/XX-财-16-B第页共页5.3.3人成本支出计划分别由总经办、制造部进行编制。其中技术人员、管人员等员工工资各福利支出社保险支出以及其他各类人员的社会保险利出由公司人力资源部按照月度人员和工资水平等进行编制产计算的直接生产工人由制造部根据产量计算后编制计划地程人员资由工程部根据工程项目进行编制工训费用由教育培训中心编制。报公司财务部。5.3.4各工程制造成本和费用计划由各成本费用归口部门根据月度经营、管活动要求编制，其中：工程部负责编制安装费用、工地采购费用、工程售后服务费用计划；技术部负责编制设计费用咨询费用图用等支出计划营部负责编制差旅费销支出计划；制造部负责编制加工费、水电费、修理费、制造部门安全防护费等支出计划；质管部负责编制检测费、质量认证等支出计划；总经办负责编制办公费、邮电费、差旅费、董事会费、业务招待费、汽油养路费、办公设备修理费、会议费、保安消防费、租赁费、咨询费、广告费等支出计划；综计办负责编制外购件采购、运输费用等支出计划；财务部负责编制审计费、各项税费、财产保险、利息支出、工会经费等费用支出计划。上述计划经部门主管审批，报公司财务部。5.3.5投支出计划由投资立项部门负责根据年度投资预算编制，经总经理和事长批准报公司财务部。5.3.6归债务预算各类税费上交计划其支出计划由公司财务部编制总经理批准。5.3.7所支出计划于计划月度前月最后一天编制完毕报公司财务部。5.4财收平衡5.4.1公财务部根据各类收支计划于计划月初2日前编制月度财务收支平衡预算表，原则上要求财务收支平衡收支平衡算表由财务部经理审核经理批准后执行财务部门根据总经理批准的收支平衡预算部门上报的用款计划于计划月初前反馈给部门门根据财务部门反馈意见执行月度预算。5.4.2公财务部根据月度预算安排日常财务收支，在月度财务收入不能达到算要求的情况下，由财务部经理提出意见提交总经理根据收入情况调整部门支出预算。5.5日资调度财务部出纳每日编制货币资金收支日报表报财务部经理和总经理部理根据收支变动情况负责日常的资金调度工作部理对由于资金调度不当影响生产和经营的资金使用负责。6.财收和关务项授审规6.1由司东会审批的财务收支事项为：批准超过公司净资产25%以上的投资项目；批准公司的利润分配方案和股利分红支出；批准公司增加资本金和减少资本金决定；批准公司与关联方之间的关联交易金额在3000万元以上或占公司最近经审计净资产指的25%下的关联交易协议批准年度财务预算方案。

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日常财务支管理制度

Q/XX-财-16-B第页共页6.2由司事会审批的财务收支事项为：批准不超过公司净资产的风险投资项目；批准不超过公司净资产的慈善性捐赠；决定不超过净资产的投资、出售资产行为。批准不超过公司净资产以内的资产抵押及其他担保事项；批准公司与关联方之间的关联交易金额在300万—3000万或净资产值以上的关联交易协议。6.3经事授权由公司董事长审批的财务收支事项：批准不超过公司总资产的固定资产投资项目（包括子公司固定资产投资项目）和日常投资支出；批准不超过公司总资产的对外投资项目和日常投资支出，超过对总经理授权的资产出售、处置收入；批准不超过公司总资产的2%的风险投资和日常投资出；批准所有对外资金拆借（包括对关联企业、子公司租赁支出；批准年度预算外的各项经营成本费用支出。批准月度和年度融资以及超过融资预算的融资事项；批准公司中高级管理人员的工资、福利、社会保险支出；批准客户的佣金；批准产品质量赔偿、质量保证支出。批准所有的诉讼、违约支出事项。6.4由司经理审批的财务支出事项批准年度预算和月度财务收支预算范围内的日常生产经营的采购、成本、管理、财务、制造费用；批准员工工资及其福利、社会保险支出。批准由总经理授权审批范围内的资产损失事项和资产处置事项，包括：单笔000以下的采购损失；半年累计盈亏、报废万元以下的存货净损失；当年累计盈亏和报废10万元以下的固定资产净损失；当年累计核销10万以下的坏帐失；单项资产帐面价值万元以下且不出现亏损的固定资产出让；单项资产元以下的固定资产租赁。批准公司月度财务收支预算；在董事会批准的融资预算范围内审批具体融资项目；批准公司内部资产调拨、转移事项；批准各项税费上交支出；6.5涉到事长和总经理授权范围的各项支出由董事长或总经理授权给下一级照体的授权委托书内容执行。

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Q/XX-财-16-B第页共页7.有财收和务项工流7.1工流的基本原则：先下级，后上级；先业务线、行政线，后财务线；若有关审核、核准、批准人员出差在外，可由授权人代为处理，但事后必须由有关人员追认。7.2所财收支和财务事项首先由业务管理部门提出，经部门主管审核，对该项事项的合理性提出初步意见；7.3根部主管的审核意见，到财务部门有关会计人员核对合同、费用列支渠道和月度财务计划，财务经理根据会计核对意见和资金安排情况核准。7.4涉到经理或总经理授权有关副总批准的财务收支和财务事项在财务经理核准的基础上由总经理或授权副总批准务出纳付款及到董事长或董事会批准的财务收支和财务事项，由总经理审核后董事长批准（或董事会决议部出纳付款。．附附表1月度务预算平衡表附表2月度资计划附表3部门度用款计划表附加说明：本制度由财务部制订并负责解释。本制度批准人：总经理

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日常财务支管理制度月财预平表

Q/XX-财-16-B第页共页附表1

年

月

日

单位：万元期初全部货资金余额

银行

银行

银行

银行

银行

合计其中：主要算户存款额保证金存款额本月收入收款部门

收入内容

上月预算收

实际收入

年度累计上月度计划财务平衡总经理见市场部工程部财务部

合同定金或收款质量保证金合同进度款工程完工、收款银行借款承兑汇票贴其他收入本月支出支出部门

支出内容

上月预算支

实际支出

年度累计部上报支出财务平衡

总经理平衡后期末额

结余或缺口

计划办理承汇票编制

财务经理

公司总监

总经理本报表一式四份，财务部，总经理、董事长各一份，有关部门由财务部另行发出通知

附表2

****限公司管理制度到期贷款

日常财务支管理制度年月日

Q/XX-财-16-B第页共页到期承兑汇贷款银行或机构

到期时间

本金

应付利息

还款意见

承兑单位

承兑银行

承兑时间

金额新增贷款计贷款银行或预贷款机构时间

贷款本金

预计贷款利率新增承兑汇计划承兑单

承兑银行

承兑时间

金额应收票据贴出票单位

票据金额

票据到期时计划贴金间额编制：

财务经理

公司总监

总经理本表由财务融资员编，一式份财务部2份总经理和董事