财务部工作计划

财务部2021年度工作计划为更好的开展2021年度财务工作，根据公司要求结合本部门2020年度工作实际情况，对公司现阶段财务工作存在问题及解决措施做如下计划：会计核算管理1.集团公司与下属各单位使用的财务软件、财务记账凭证、费用报销单据、凭证盒等五花八门、各不相同，凭证装订不整齐、不美观。解决措施：（1）公司财务部于2021年第一季度调研、统一全公司记账凭证、费用报销单据和凭证盒等；（2）建议对落后的财务软件进行升级，使全公司尽量使用同一版本的财务软件。2.部分企业长期挂账的往来款数量多、金额大、年限长，对企业账务核算带来诸多不便。解决措施：（1）自从挂账以来未和挂账单位发生业务往来，符合税法规定的账务处理条件，财务部已提出了对这部分长期挂账款的处置意见，并通过了集团公司领导的审批；（2）要求需处理长期挂账款的企业按照公司财务部制定的处理办法，制定详细的处理计划，并报集团公司领导审批；（3）公司财务部将监督检查相关企业按计划对挂账的往来款项的处理情况，在2021年底前将所有在处理范围内的往来款全部处理完毕。3.部分财务人员对报销的发票审核不严，发票名称错误等现象时有发生；对抵扣时限审核不严，导致有些增值税发票逾期不能抵扣。解决措施：（1）要求各单位财务人员必须严格审核费用报销票据，对逾期的增值税发票或者不符合规定开具的发票全部不予报销；（2）集团公司财务部加强对各单位的财务核算的检查，发现不符合规定的发票按制度严格进行处罚。4.会计核算不够及时，出纳库经常积压单据不能及时处置，导致账载现金库存较大。解决措施：严格要求各单位会计按公司规定做到日清月结，按月检查各单位出纳库内单据积压情况。货币资金管理目前公司银行账户管理规范，但个别单位出纳个人卡往来多、金额大，存在较大财务风险。解决措施：（1）根据各单位的实际情况合理的核定日常库存现金额度与出纳个人卡余额；（2）根据各单位每周上报的资金周报表，了解各单位出纳个人卡余额，对超出限额的，要求其及时转回公司财务部；（3）财务部对这些单位的货币资金及出纳个人卡余额情况进行不定时的检查盘点，随时掌握其账户信息。实物资产管理1.账实不相符现象时有发生，账外物资管理不够规范解决措施：（1）规范出入库流程，要求各单位保管按规定进行月度自查工作，公司财务部进行按月抽查，不断提高账实相符率；（2）加强账外物资管理，要求各单位完善账外物资登记台账，按制度要求进行出入库管理。2.闲置物资不能及时进行有效调拨使用或及时进行处置，导致占用公司资金和物资库房，给库容库貌管理带来诸多不便。解决措施：集团公司建立资产信息共享平台，要求各单位将长期闲置或因技术更新改造不能继续使用的物资上传到统一的平台，将其他单位可以用的物资进行调拨使用，确系不能使用的物资及时配合各单位进行报废处置。3.固定资产台账更新慢，责任落实不到位。解决措施：督促各单位根据《实物资产管理制度》要求对固定资产按时进行全面清查盘点，落实管理责任，提高资产使用效率，防止资产流失。税务筹划按月掌握各单位的纳税情况，做好税务筹划工作。措施：（1）制作纳税登记表统一模板，要求各单位月将本单位交纳税费情况报统计表和月度经营分析表一同报公司财务部，便于公司领导及时了解各单位经营情况和税费交纳情况；（2）及时了解、掌握园区关联企业的产品价格和经营情况，对未来经营管理作出合理规划，尽量做到依法纳税、合理避税。其他方面1.财务人员业务水平仍需进一步提高。解决措施：为提高公司财务人员业务水平，顺利完成各单位2020年年度所得税清缴汇算与2021年年终纳税筹划工作，公司财务部计划于2021年4月份、10月份组织各单位财务人员对国家法律法规、财会制度、纳税筹划等方面进行培训学习。2.基建工程结算流程需进一步规范。解决措施：（1）在工程结算前，要检查该项工程的所有资料（合同、质量验收单）是否齐全；（2）对于隐蔽工程，各单位须提前组织相关人员进行结算并备案。3.各单位费用归集标准不统一，造成费用考核口径不一致，对比性不强。解决措施：煤矿企业规定从2021年开始提取安全费用，公司财务部根据政策规定，与煤矿企业财务人员商议确定了费用归集标准。为便于对所有