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文档简介

年度联合检查财务内容自查统计表,,,,,

编制单位：,,,,,

序号,分项,重点检查内容,具体内容,自查,备注

一,财务管理,1、工程成本管控,中标后是否及时编制标后预算总成本；是否存在施工过程中发生的影响工程预算总成本的重要事项，未及时上报工程管理中心（工管处）；是否存在公司尚未对各工程项目的标后预算实施动态管理，无法及时全面的监控各工程项目的成本控制情况和实际盈亏情况；是否存在专业分包项目仅按照管理费点子估算成本，无预算总成本且无尚需成本资料，缺乏收入成本发生的合理性和准确性。,,

,,2、合同收入确认,工程项目在确认建造合同总额时，是否存在未将业主已确认的工程变更金额计入建造合同总额；是否存在合同暂列金额或暂估金额未从合同净价中剔除，从而导致在按完工百分比计算收入时，收入确认金额不准确。,,

,,3、已完工未结算工程款,是否存在长期或金额较大已完工未结算工程款情形。,,

,,4、非生产性费用使用管理,公司或项目部是否按要求做好安全生产费用、研发费用、工会经费、教育经费、党建经费、纪检经费等各专项经费的使用管理。,,

,,5、抵押、质押等方式的对外担保,分子公司和项目部是否存在对外担保的情形；子公司若存在担保情形，是否按规定流程进行审批。,,

,,6、财务核算及时、准确性,业务部门是否及时把工程结算、材料入库、材料消耗等传至财务，财务是否及时进行账务核算，进行往来勾稽，涉及应交税费、应付职工薪酬等科目列账调整等是否为负数列账，虚增发生额等情况。保证财务信息真实、准确性。,,

,,7、财务共享上线业务核算的变化,实行财务共享后规范的业务，财务管理的亮点等。,,

,,8、收入、利润和预算执行进度及项目整体盈亏、毛利率波动情况,项目开工累计生产经营情况，预计完工尚需发生成本费用及合同变更，各季度毛利率变化原因，执行进度等,,

,,9、财务部12项禁令执行情况,财务部12项禁令具体明细,,

二,资金管理,1、大额资金支付管理,是否存在大额现金支出未采用转账方式；是否存在库存现金余额较大，未及时将现金存入银行，存在舞弊风险。,,

,,2、库存现金盘点,是否存在未按要求对现金日清月结，每月末填制现金盘点表。,,

,,3、银行存款核对,是否存在入账不及时，致使银行存款余额与银行、或资金结算中心存在差异，且未编制余额调节表；是否存在未按照规定每月核对银行存款余额与财务账面余额，致使银行存款余额与财务账面余额差异较大，存在舞弊风险。,,

三,会计核算,1、会计准则运用,是否按准则规定对经济业务进行会计处理，如金融工具准则、收入准则等。,,

,,2、会计政策使用,是否按股份公司会计政策处理会计业务，如坏账准备核算、长期挂账往来款（特别是5年及以上的营收款项）的清理和清收、专项储备等。,,

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公司/项目负责人：财务负责人：

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