体育健身休闲娱乐中心项目可行性研究报告

可行性研究报告可行性研究报告--第八章项目实施进度建议经研究比较，本项目拟分四个阶段实施完成：第一阶段二个月：项目实施准备。第二阶段三个月：详勘，初步设计，施工图设计，设备订购。第三阶段六个月：施工建设。第四阶段一个月：竣工验收。本项目四个实施阶段中的各项工程在满足条件时可以交叉进行作业，但照明工程除外。项目实施进度建议见下表。项目实施进度建议表2010年2011年456789101112123第一阶段第二阶段第三阶段第四阶段第九章投资估算与资金筹措9．1估算依据本次确定的工程技术方案；必须依据：《某省建筑工程概算定额》（2006年）及取费标准；《某省安装工程概算定额》《2006年》及取费标准；投资估算与财务评价依据《建设项目经济评价方法与参数》第三版，某省供电、道路、给排水和通讯等项目经济评价方法进行编制。主要材料价格及设备价格的确定（1）估算中采用的价格，参考现行市场价、并运用同类工程设计资料，采用扩大指标法进行估算。其他费用取费率参照国家有关规定计取。基本预备费按工程费和其他费用合计的5%计取。流动资金，按分项详细估算法估定。9.2估算范围本项目投资范围：包括工程费用、其他费用、预备费用和流动资金，其中：工程费用主要有土建工程、设备采购与安装费和公共工程等。前期费用：包括建设管理费、培训费、规划设计费、报建费、招投标与工程监理费、电贴费、培训费和其它费用等；预备费：基本预备费；流动资金；接经营费用和实际需要进行估定。l、工程费土建工程投资估算表单位：万元序号 土建工程名称单位 单价 数量 金额1 体育馆楼 ㎡ 850元/㎡ 3986.9㎡ 338.892 康复楼 ㎡ 850元/㎡ 4071.6㎡ 346.09综合休闲楼 ㎡ 850元/㎡ 15029㎡ 1277.47体育馆楼装饰㎡ 1200元/㎡ 3986.9㎡ 478.43康复馆楼装饰㎡ 1050元/㎡ 4071.6㎡ 427.52综合馆楼装饰㎡ 750元/㎡ 15029㎡ 1127.17购置土地 亩 5万元/亩 35亩 175.00围墙大门设施米 580元/米 687米 39.85场地硬化 ㎡ 120元/㎡ 6800㎡ 81.60绿化工程35.0011隔油池8.0012 整体式化粪池 5.00 4340专业场馆建设投资估算表单位：万元 序号 专业场馆名称 单位 单价 数量 金额1室外灯光篮球场座100万元11002室外网球场个80万元21603室外标准游泳池个180万元1180室内恒温游泳池 个 320万元 1 320室内儿童戏水池 个 100万元 1 100室内篮球场 座 75万元 1 75室内网球场 个 65万元 2 130室内乒乓球 个 4.2万元 10 42室内羽毛球 个 9.25万元 8 74 1181专业康复运动设备投资估算表单位：万元序 单 单价 设备名称 型号 数量 金额号 位 （元）跑步机 SPORTARTKYT650 台4098000 392健身单车 乔山R-2150 台60 4900 29.4项目公用工程投资估算表单位：万元序号公用设施名称型号 单位数量 单价金额1供电工程 1200KVA 套 1 85 852供水工程 6万吨/年 套 1 42 423中央空调系统 120KW 套 4 42 16844水循环系统803752、项目前期费用按建筑工程费用之和的3%计算，为248.4预备费基本预备费:按建筑工程费的5%计算，为414万元。流动资金流动资金估算为500万元。9.3估算结果(1)固定资产投资合计:8280万元；(2)流动的资金计:500万元；项目总投资8780万元。9.4资金筹措及资金使用计划9.4.1资金筹措 本项目总投资8780万元，其中8280万元用于固定资产投资；企业投资500万元用于铺底流动资金。项目投资全部由项目单位自筹解决。9.4.2资金使用计划 本项目计固定资产投资8780万元，拟在第一年建设期内全部投入；流动资金按经营负荷强度于第2-4年作增量投入，总计500万元。第十章财务评价10.1基础数据本项目建筑面积8052.7m2，拟建体育中心、康复楼和综合休闲楼等设施等工程及其它配套设施和公共设施等。项目建设总投资8780万元，其中：固定资产投资8280万元，流动资金500万元；项目计算期定为15年，其中：建设期1年，第2年投产运营并达正常负荷的60%，第3年达的80％，第4-12年为100％负荷营业期。劳动定员200人，不含季节性工人。10.2年营业收入与税金与附加税估算10.2.1收入估算 项目建成后每年客流量为51.84万人次，预计平均每人次消费为50元人民币，则项目运营后每年将产生销售收入为2592万元人民币。10.2.2税金与附加税估算根据基础数据，经计算正常营业年收入2592万元，按项目性质，应纳营业税，但税率不同、体育健身休闲服务与餐饮业营业收入取税率5％-15%计税，维城税与教育附加税取税5%和3%计算，计算结果：正常年总税金达279.94万元。10.3年经营总成本估算（一）直接成本商务馆接待、商铺、餐饮业货源、原材料耗预计为：计80.60万元。外购燃料动力费：年水量155520吨，电量491.52万KWH；价格电价0.6元／KWH，水价按1元／吨。小计，外购燃料与动力费310.46万元。3、资与福利费：200人×600元／月×12月×1.2＝172.8万元。4、制造费用固定资产折旧采用直线平均年限法，按固定资产形成率为90%、残值率10%、综合折旧年限为14年计算，则年折旧金额为479.06万修理费：按折旧费的10%计为47.91万元。（二）经营管理费用按销售收入的5%计算，为129.6万元。年总成本及费用为：1220.43万元，其中：固定成本651.86万元，可变成本568.57元。年经营成本达741.37万元。10.4年总利润与分配由下式计算结果：利润总额=经营收入-销售与营业税金及附加-总成本=2592-279.94-1220.43=1091.63（万元）所得税率为25%，年均缴纳所得税272.91万元，年税后利润为818.72万元。10.5财务盈利能力分析根据损益表计算结果：该项目正常营业年，可获收入2592万元。1、静态财务指标（1）满负荷年利润总额为1091.63万元，税后利润为818.72万元，经济效益好。 总利润 1091.63100%=12.43%（2）投资利润率= 100%= 总投资 利润+税金+附加 1091.63+279.94（3）投资利税率=100%=总投资 8780=15.62%10.6不确定性分析盈亏平衡分析盈亏平衡分析，就是找出增量经营收入与支出达到平衡时所必须保持的最低经营规模。以设计规模利用率表示的盈亏平衡点（BEP）计算为：盈亏平衡点(BEP)=年总固定成本/(销售收入-年总变动成本税收)=651.86万元/(2592万元-568.57万元-279.94)=37.38%计算结果：该项国实际增量经营能力只要达到设计正常经营能力的37.38%时即可保本，盈利区域宽达62.61%，同样说明项目财务盈利前景是十分看好的。10.7技经综合评价结论本项目营业，主要财务指标均高出行业基准、表明财务盈利能力、抗风险能力均强，增量投资回收快，在财务上是更全可行的。由于本项目建设投资规模较大，投资回收期达到10.7年，本项目的社会效益大于企业经济效益，要求政府在鼓励发展外向型经济的过程给企业经营提供一定的优惠条件，特别是投资建设过程中土地使用费和征地费的优惠，另外为提高项目的投资回收期，要求政府在税收政府方面给予一定的优惠，营业税和企业所得税的优惠特别要明确优惠时间，在国家统一税优惠政策“二免三减半”的基础上，适当延长优惠时间，以增强企业财务生存能力。本项目建设条件具备，建设规模合理，投资合理，符合国家、省大力发展体育事业的政策。随着某社会经济发展、旅游