孔网钢带骨架增强复合塑料管材生产线市场前景分析与可行性报告

#销售产值（万元）246.2479.5410.4411.8530.0720.01527.21814.41431.03256.01814.4由上表可知：企业全年总产量为96.12万米企业全年总产值为12640.9万元产品平均销售价格为131.50元/米依据项目生产能力为年产96.12万米，管材成品率之95%,预计实际年产量为90万米，按上述产量规格平均销售价格131.50元/米，计算全年企业实际销售总产值和单位平均销售价格如下：全年企业销售总产值=90万米/年X131.50元/米=11835万元/年产品单位平均销售价格=11835万元;90万米=131.5元/米二、企业生产成本核算本项目设计规模按年产90万米，从上述预算企业生产的可变成本和固定成本的各项数据，可分析企业生产总成本和单位成本如下：1.可变成本.生产原材料.生产耗用电.生产耗用水.生产耗用气.产品包装.产品运输合计2.固定成本①.职工工资、福利5324.32万元166.32万元14.4万元9.61万元27万元48.73万元5590.28万元205.2万元②.设备折旧（按10年计） 154万元③.厂房折旧（按20年计） 29.72万元④设备大修基金（按折旧费的25%） 38.5万元.企业管理费用（按销售产值的3%） 355万元.企业销售费用（按销售产值的5%） 591.8万元.企业财务费用（按年利息7.0%） 226.68万元合计 1600万元企业全年总成本=可变成本+固定成本=5590.28万元+1600万元=7190.28万元产品单位平均成本=7190.28万元;90万米=79.89元/米三、销售利润与税金.企业销售总利润=企业销售总产值一企业总成本=11835万元－7190.28万元=4644.72万元.产品单位销售利润=产品单位平均销售价格一产品单位平均成本=131.50元/米－79.89元/米=51.61元/米.上缴增值税收=（企业销售总产值一可变成本）X17%=（11835万元一5590.28万元）x17%=1061.60万元.企业纯利润=企业销售总利润一上缴增值税收=4644.72万元一1061.60万元=3583.12万元.税前利润率=（企业销售总利润♦企业销售总产值）X100%=（4644.72万元X1835万元）x100%=39.20%.税后利润率=（企业纯利润♦企业销售总产值）x100%=（3583.12万元X1835万元）x100%=30.27%第十章流动资金分析预算一、本项目生产所需流动资金主要有外购生产原材料和储备资金、结算在途资金及生产费用资金。二、根据企业全年生产钢塑复合管90万米计算，企业全年所需支付可变成本总额为5590.28万元，固定成本总额为1600万元，累积全年生产总成本为7190.28万元。三、依据企业生产总成本7190.28万元计算，预计企业产品生产流动资金全年平均周转四次计，企业所需流动资金平均占用额为1797.57万元，我们以全年所需流动资金1600万元计算。流动资金周转天数=（流动资金占用额x365天）♦企业销售总产值=（1600万元x365天）X1835万元=50天每百元产值定额流动资金占用率=（流动资金占用额《企业销售总产值）x100%=（1600万元X1835万元）x100%=13.52%每百元流动资金年创利润率=（企业利润总额♦流动资金占用额）x100%=（4644.72万元X600万元）x100%=290.29%第十一章经济效益分析一、评价企业利润效益指标分析销售收入利润率=（销售总利润:销售总产值）x100%（产值利润率）=（4644.72万元/11835万元）x100%=39.24%销售成本利润率=（销售总利润:销售总成本）x100%=（4644.72万元;7190.28万元）x100%=64.59%资金利润率=［销售总利润-（固定资产投入资金+流动资金占用额）］X100%=［4644.72万元：（2184.32万元+1600万元）］x100%=122.73%人均净创产值=销售总产值♦企业人数=11835万元;114=103.8万元/年人均净创纯利润=销售纯利润-企业人数=3583.12万元-114=31.43万元/年人均净创纯利润率=（人均净创纯利润总额:人均净创产值）X100%=（31.43万元;103.8万元）x100%=30.28%二、评价固定资产投资回收期分析计算投资回收期=固定资产投资总额;（预计年度盈利总额+年度提取折旧）=2184.32万元;（3583万元+183.72万元）=0.58年三、评价盈亏平衡点分析盈亏临界点销售量=固定成本总额;（平均单位销售价格－平均单位变动成本）=1600万元：（131.50元/米-62.00元/米）=25.76万米/年盈亏临界点销售产值=盈亏临界点销售量x平均单位销售价格=25.76万米/年X131.5元/米=3387.44万元/年经营安全率=［（企业销售总产量一盈亏临界点销售产值）♦企业销售总产值］X100%=［（11835万元―3387.44万元）X1835万元］x100%=71.37%盈亏临界点比率=（盈亏临界点销售产值♦企业销售总产值）X100%=（3387.44万元X1835万元）x100%=28.62%根据经济学家分析，一般要求企业的经营安全率高于25%，盈亏临界点比率小于75%的指标说明企业的投资效益好，投资风险程度低。本项目的盈亏平衡点25.76万米，盈亏临界产值3387.44万元，计得投资经济安全率达到71.37%，盈亏临界点比率小于25.76%。注：与经济学家分析因素比较说明经营安全率40%以上24%〜40%15%〜24%10%〜15%10%以下盈亏临界点比率60%以上60%〜80%80%〜90%90%以上100%以上盈亏能力状况很高高一般较差很差

第十二章不确定性分析由盈亏平衡图得出盈亏平衡点：第十二章不确定性分析由盈亏平衡图得出盈亏平衡点：.从销售收入计算的盈亏平衡点：3387.44万元/年；.从生产量计算的盈亏平衡点为：25.76万米/年；.从生产能力计算的盈亏平衡点为：28.63%。二、敏感性分析由销售产值与生产成本、销售利润分析以及经济效益分析可知。.企业销售总产值为11835万元，企业全年总成本7190.28万元，企业销售总利润4644.72万元，企业纯利润3583.12万元，流动资金1600万元，固定资产投资利润率高达212.64%[（企业销售总利润/固定资产投入资金）x100%],资金利润率122.73%。.当销售收入下降10%时，企业销售总利润：3461.22万元，资金利润率91.46%。.当经营成本上升10%时，企业全年总成本7909.31万元，企业销售总利润：3925.7万元，资金利润率103.74%。第十三章综合经济评价综合各项预算分析，本项目建成后有极好的经济及社会效益。企业确保销售总产值，控制好企业全年总成本，资金利润率高达122.23%，企业每年可创纯利润3963.6万元，人均每年净创纯利润34.8万元。本项目投资回收期短，达标投产后，15个月即可收回全部固定资产（包括6个月建设期）。从盈亏平衡点分析可知，当企业生产能力下降到正常生产能力的25.76%时，企业仍能保本经营。可见企业投资风险程度极低。根据最新出台的行业标准：CJ/T181-2003［给水用孔网钢带聚乙稀复合管］，CJ/T182-2003［燃气用孔网钢带聚乙稀复合管］，已由国家建设部2003年6月正式发布，并于2003年10月1日开始实施。说明国家建筑行业对给水、燃气管材