财政专项资金县级支付业务介绍

1财政专项资金县级支付业务介绍省行营业部和平支行栾非非二O一O年九月

财政专项资金

中央专项资金、省级专项资金

山东省财政厅零余额账户

中央专项资金账户、省级专项资金专户

县级财政账户

中央专项资金账户、省级专项资金专户财政专项资金支付业务指代理银行根据财政部门的管理要求，向财政客户提供财政专项资金直接支付或专项资金特设专户支付结算，以及报送支付信息等效劳。专项资金包括农村义务教育资金、农村社保专项拨款、能繁母猪补贴资金、家电下乡补助资金、普九债务资金等。财政专项资金支付分为省级及县级两个层级，省级通过专项资金财政零余额账户进行支付，县级通过特设专户进行支付。财政专项资金支付业务的目标客户为财政部、省级财政部门及县级财政部门。01-农村义务教育资金02-新农村合作医疗补助资金03-家电下乡补贴资金04-汽车摩托车下乡补贴资金05-家电以旧换新补贴资金06-普及九年义务教育化债资金07-种植业保险保费补贴资金08-养殖业保险保费补贴资金09-化解乡村其他公益性债务补贴资金

财政专项资金种类第一局部：中央财政专项资金县级支付业务〔代理财政综合效劳平台〕第二局部：省级专项资金代理支付管理第一局部：中央财政专项资金县级支付业务〔代理财政综合效劳平台〕7目录概念产品要点业务流程凭证8概念代理财政综合效劳平台代理财政综合效劳平台指为中央、省、市、县、乡五级的财政部门、预算单位、工程〔课题〕承担单位、执收单位及非税收入的缴款人等提供财政收支结算效劳，业务范围涵盖财政直接支付、财政授权支付、财政专项资金支付、民口科技重大专项资金支付以及非税收入收缴等产品。主要功能包括产品管理、合约管理、账户管理、额度管理、支出管理、收入管理、清算、对账、监控、产品后评价管理等，并在柜台、网银、管理端、消息效劳平台、POS等多个渠道提供业务处理、业务查询、额度到账通知等效劳。910中央财政专项资金县级支付业务1.中央专项资金县级特设专户指县级财政部门在代理银行开设的，用于接收中央专项资金拨款，并对外支付专项资金的账户，代理银行根据县级财政部门指令办理支付结算业务，并将支付信息报送财政部。2.代理财政综合效劳平台的中央财政专项资金县级支付业务实现目标：〔1〕加强财政账户的专项管理；〔2〕加强对财政资金支付的信息监控。1112产品要点---中央专项资金县级支付业务中央专项资金县级支付业务由主办行〔即总行营业部〕在平台上进行财政签约，经办行为中央专项资金县级财政部门开立实有资金账户，并关联合约，然后可以对外办理业务。经办行收到财政部门的支付凭证后，首先对支付凭证进行验印,支付时采用录入复核制，录入员根据原始凭证使用“7806支付录入〞，录入完毕后打印录入顺序号记账凭证和录入清单，然后将支付凭证、录入顺序号记账凭证、录入清单交复核员，复核员使用“7807查询录入信息〞或“7815维护单条录入信息〞交易根据支付凭证重新录入相关要素，进行录入复核，并在录入顺序号记账凭证上继续打印记账凭证。完成复核的同时将支付监控信息同步发送财政部，复核完毕后，资金直接从实有资金账户转到柜员的91、92过渡账户或直接支取现金，柜员通过91、92完成后续同城交换、网内往来、大小额等操作。无需银行进行垫款,无须进行清算。目前对中央专项资金县级支付业务不提供退票操作。1314业务流程---中央专项资金县级支付业务产品管理-总行工程组在平台管理端完成产品建立，然后对产品进行配置，最终启用该产品。合约管理-1.签约管理，主办行在平台上进行财政签约；2.关联合约管理，经办行将财政账户与主办行的合约进行关联。注：在进行关联时，一个账户只能关联一个合约，并且关联账户的账户类型必须与对应的合约类型一致。15产品、合约管理流程：新建产品与合约总行产品研发部在管理端建立产品并进行配置和启用主办行使用7823进行财政签约经办行使用7823账户与主办行合约进行关联经办行使用780f将已有账户导入平台总行科技部门对合约进行配置和启用

平台推广到分行，总行相关部门分析分行的财政业务情况16经办行在关联合约时，必须如实填写各种信息，包括联系人、联系、NOTES地址等。如信息有变化要及时变更。关联合约782317关联合约782318一个账户只能关联一个合约19账户管理—经办行进行账户开立、撤销。

账户开立780a开户单位为财政部门。核算的资金必须为中央专项资金。开户后1个工作日内，以Excel电子表格形式向总行报送开户信息。注：1.对于平台上线后新开的账户，倒数第六、七位固定为数字92，以92为标示将财政账户与普通单位结算账户相区别，如15-158101049200676。

2.对于平台上线前，经办行已有的中央专项资金县级支付业务财政类账户，由总行技术人员在上线时统一批量导入到平台上.20省级：经办行遵照省级财政部门的销户批准。县级：经办行向一级分行提出书面申请〔要由县级财政部门书面确认〕，一级分行汇总上报总行。账户撤销780b21注：1.平台只负责财政账户的开销户管理，对于新开立的财政账户或已有财政账户，如果查询账户的详细信息或对账户的户名、印鉴等进行维护，还是使用“2596查询账户根本信息〞或“2518账户根本要素维护〞等交易。2.在销户时，对于财政部门要求有销户批文才能销户的，中标行业务主管部门收到财政部门的销户批文后，通知主办行使用“781p审批账户与合约的关联撤销〞交易对关联合约的该账户进行审批，然后通知经办行进行销户，经办行首先使用“7824撤销关联〞对账户进行撤销关联，然后使用“2569现金管理签约/解约〞交易将该账户解约现金管理合约，最后使用“780b销户〞交易进行销户〔销户账户同时还须符合无账户余额、积数为零等CMP平台销户的原那么〕。22中标行业务主管部门通知各经办开立账户经办行使用780a开立账户经办将账号、户名等上报业务主管部门业务主管部门报财政部门审批经办行为客户办理预留印鉴手续并送人行核准业务主管部门通知各经办行财政部门审批通过开出的账户倒数第六七位为92，11-040101049200676，不能再使用2505开户账户管理流程：开户新开立账户23账户管理流程：开户

经办行使用平台开办财政业务经办行使用780f将已有账号导入平台已有账户24账户管理流程：销户对财政部门有特殊规定的账户财政部门通知中标行业务主管部门进行销户中标行业务主管部门通知主办行使用781p进行审批主办行使用781p进行账户撤销

审批经办行使用780b进行销户经办行使用2596进行现金管理解约经办行使用7824撤销账户关联主办行通知经办行销户销户时，账户余额、积数必须为零等方面；销户不能使用2506252627

客户持支付指令办理业务经办行验证印鉴录入员使用7806进行录入录入员打印录入顺序号凭证和录入清单复核员在录入顺序号凭证上打印记账凭证复核员使用7807或7815进行复核录入员将原始凭证、录入顺序号凭证和录入清单交复核员支出管理流程28

凭证审核支付要素信息，包括：中央专项资金预算文号、地方分解预算文号、相关支付凭证〔或电子信息〕签发时间、付款人、付款人开户银行、付款人账号、收款人、收款人开户银行、收款人账号、支付金额、用途、预算科目编码和名称。29资金支付

县级特设账户资金支付实行录入复核制。录入复核制遵循“谁录入，谁修改，谁删除；录入员与复核员不能为同一人〞的原那么。3031农村义务教育县级户等中央专项资金支付时输入3233

经办行只收取支票工本费，其他费用由主办行统一收取主办行每年向财政部门统一收取主办行根据经办行业务笔数和金额划给经办行经办行办理业务时直接向客户收取客户填写收费凭证经办行使用2543收费收费流程34对账管理—在现金管理子系统中打印账户对账单。说明：中央专项资金县级特设专户为实有资金账户，不需垫款，不需资金清算，所以，中央财政专项资金县级支付业务不进行额度管理和清算管理。35交易名称凭证名称审批账户与合约的关联撤销同级财政部门批准撤销、变更与合并账户的相关批文开户同级财政部门准予开户的批文开立普通单位结算账户所需材料销户同级财政部门批准撤销账户的相关批文撤销普通单位结算账户所需材料支付录入支付凭证查询录入信息维护单条录入信息审核

支付凭证录入顺序号记账凭证录入清单凭证列表36

资料：?中国农业银行代理财政综合效劳平台操作手册?

37第二局部：省级专项资金代理支付业务

目录一.概念二.省级专项资金代理支付管理

1.省级财政支付管理

2.县级财政支付管理三.各经办行在代理专项资金支付业务中的职责四.农村义务教育资金支付信息监控系统操作说明一.概念代理农村义务教育专项资金，是指农村义务教育经费保障机制改革中，中央、省级财政负担的农村义务教育专项资金〔以下简称中央专项资金、省级专项资金〕。其中，中央专项资金主要包括免杂费补助资金、公用经费补助资金和校舍维修改造资金等，省级专项资金包括免杂费补助资金、公用经费补助资金、免费教科书资金、寄宿生生活补助费、校舍维修改造资金等。代理农村义务教育专项资金支付业务〔以下简称专项资金支付〕，是指在农村义务教育经费保障机制改革中，各级财政负担的专项资金拨付下达后，由农业银行代理的省级财政部门和县级财政部门专项资金的财政直接支付业务。即省级或县级财政部门向经办行签发支付指令，经办行根据支付指令通过省级或县级财政部门在经办行开立的专项资金财政零余额账户或特设专户将资金直接支付到收款人〔商品或劳务供给商等〕或用款单位〔县级财政国库部门或学校等〕账户。一.概念经办行，是指省级财政〔国库〕部门和县级财政〔国库〕部门选定的开立专户、以办理专项资金支付业务的农业银行各营业机构。二.省级专项资金代理支付管理

1.省级财政支付管理

(1)凭证审核(2)资金支付(3)信息录入与核对(4)单证传递(5)资金清算〔1〕凭证审核。经办行〔省级专项资金财政零余额账户代理行〕收到省级财政部门提交的?财政直接支付凭证?等相关支付结算凭证，应认真审核所记载的付款人户名、账号、开户行是否正确，预留印鉴是否相符，相关要素是否符合?票据法?、?支付结算方法?等相关规定。假设审核不符那么拒绝受理财政部门支付指令；审核无误的，予以受理。〔2〕资金支付。经办行按照省级财政部门指令，通过省级专项资金财政零余额账户直接支付到县级财政部门开设的地方专项资金特设专户，并进行相关账务处理。〔3〕信息录入与核对。柜员在完成省级专项资金支付及相关账务处理后，需按照?中国农业银行山东省分行农村义务教育资金支付信息监控系统操作手册?要求，通过ABIS系统“教育拨款录入〔含退票〕9741〞交易进行支付信息录入，并确保录入信息的完整、准确，严禁随意简化录入。经办行内勤主任〔或业务主管〕营业终了要对当天经办的省级专项资金支付业务进行检查〔9742〕，检查所有代理信息是否均已经上报专用软件系统，核对信息录入的准确性与完整性。〔4〕单证传递。办理支付后，经办行应于当日将?财政直接支付凭证?第四联〔回单〕和?省级专项资金财政直接支付入账通知书?第二联反响省级财政〔国库〕部门，并于2个工作日内向地〔市〕级财政〔国库〕部门发出?省级专项资金财政直接支付入账通知书?第一联，作为其收到和付出省级专项资金的原始凭证，第三联由经办行专夹保管。〔5〕资金清算。经办行与省级财政国库单一账户的资金清算，按照省级财政部门规定办理。2.县级财政支付管理〔1〕资金接收。〔2〕凭证审核。〔3〕资金支付。〔4〕信息录入与核对。〔5〕单证传递。〔1〕资金接收。经办行〔地方专项资金特设专户代理行〕收到省级财政部门直接支付到县级财政部门地方专项资金特设专户的款项时，按照具体支付结算方式进行相应账务处理。〔2〕凭证审核。经办行收到县级财政部门提交的支付结算凭证，应认真审核所记载的付款人户名、账号、开户行是否正确，预留印鉴是否相符，相关要素是否符合?票据法?、?支付结算方法?等相关规定。假设审核不符那么拒绝受理；审核无误的，予以受理并按照相应支付结算方式要求办理。〔3〕资金支付。经办行按照县级财政部门的支付要求，区别专项资金的不同支付类型，通过地方专项资金特设专户进行财政直接支付，并进行相关账务处理。对于大型工程采购、大宗货物和效劳采购等支出，将资金直接支付到收款人；对日常、零星支出和紧急支出等其他支出工程，将资金直接支付到同级教育部门或学校账户，并进行相关账务处理。已实行国库集中支付改革的县〔市、区〕，按照当地国库集中支付方式办理相关业务。〔4〕信息录入与核对。柜员在完成省级专项资金支付及相关账务处理后，需按照?中国农业银行山东省分行农村义务教育资金支付信息监控系统操作手册?要求，通过ABIS系统“教育拨款录入〔含退票〕9741〞交易进行支付信息录入，并确保录入信息的完整、准确，严禁随意简化录入。经办行内勤主任〔或业务主管〕营业终了要对当天经办的省级专项资金支付业务进行检查〔9742〕，检查所有代理信息是否均已经上报专用软件系统，核对信息录入的准确性与完整性。〔5〕单证传递。办理支付后，经办行应于当日将?省级专项资金县级财政直接支付入账通知书?第二联反响县级财政〔国库〕部门，并及时向县级教育部门或学校发出?省级专项资金县级财政直接支付入账通知书?第一联，作为其收到和付出专项资金的原始凭证，第三联由经办行专夹保管。三.各经办行在代理专项资金支付业务中的职责

各经办行在代理专项资金支付业务中的职责是：严格按照规章、制度要求办理专项资金支付业务，及时传递各类业务凭证，并做好专项资金支付信息的录入上传工作；做好对省级财政〔国库〕部门和县级财政〔国库〕部门的各项效劳工作。

四.农村义务教育资金支付信息监控系统操作说明

1.系统简介2.系统进入3.模块功能交易码9741：教育拨款录入〔含退票〕交易交易码9742：当日拨款查询交易交易码9743：教育拨款当日修改交易1、系统简介农村义务教育资金支付信息监控系统前台业务包括3个交易：教育拨款录入〔含退票〕、当日拨款查询、教育拨款当日修改。特别说明：无2、系统进入

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