内部控制建设规划方案范文

内部控制建设划方案范文内部控制建设规划方范文为积极稳妥地推进建以源头治理和过程控制为核心的企业内控体系，健和完善对全资、控股、参股公司的管理控制体系，全面提集团公司管理水平，强化集团公司在国际化建设过程中防风险的能力，促进集团公司战略发展目标的实现，特制定方案。一、集团公司内部控体系建设的基本情况集团公司非常重视内控制制度的建设，这些制度的有效执行对提高集团公管理水平和各阶段发展目标的实现起到了积极的促进作。但是，从我们对股份公司、****公司等单位内控体系建调研的情况，以及国务院国资委对中央企业开展内控体系设的总体要求看，目前的各项管理制度还没有真正融为一，成为一套系统化的体系。由此导致了职能部门之间管理面不清晰、管理责任不到位；下级单位对上级多头汇报多头请示级业务单位之间业务交叉，工作标准参差不齐。些问题和矛盾的存在，制约着集团公司整体科学管理水平进一步提高，与集团公司的战略发展目标也不相适应，需我们对现有的各项管理制度进行梳理并系统化，以形成一科学、完整的制度化体系。

二、内部控制体系建的必要性内部控制是由企业决层、管理层和其他人员实施的，为实现企业战略发展标提供合理保证的过程。建立健全和不断完善内部控制体是国内外企业长期管理实践经验的结晶，有助于约束和范企业管理行为的基本准则，有效规避风险。（一）实施内控体系设是实现集团公司整体协调发展目标的需要。“十三五”期间，集公司将以保障国家油气安全供应为己任，突出实施资、市场和国际化战略，率先建成一流的社会主义现代化和有较强国际竞争力的跨国企业集团。随着集团公司的发展尤其是实施国际化经营战略，客观上需要集团公司理顺内管理流程，针对关键的风险控制点，采取积极稳妥可行的施，建立起一套科学、有效的内部控制体系，增强抵御内部风险的能力，为实现集团公司的整体协调发展目标创造合的环境和氛围。（二）实施内控体系设是集团公司提升科学管理水平的需要。内部控制是企业科学理的重要内容，是实现企业目标

的重要依托。建立并真执行一套设计科学、简洁适用、运行有效的内控体系，有助于企业及时发现和掌握经营管理中的突出风险，有助企业强化内部管理控制措施，有助于用规范和制度约束管行为，有助于企业整合优化内部资源配置，提高资源的使效率和效果。通过对内控体系的长期有效执行和不断完善将使集团公司各个层面的各项经营活动处于受控状态，全提升集团公司的科学管理水平。（三）实施内控体系设是集团公司履行出资人职责的需要。建立现代企业制度，善法人治理结构是实现集团公司发展目标的重要组织障。这就要求必须推行内控体系建设，规范出资人与经人之间的代理关系和授权管理，明确各自的职责和权限，化信息获取、传递和沟通，促使被投资企业实现信息的透化和信息披露的完整、充分、必要，使集团公司能够从管上、制度上形成一套规避风险的运行机制，及时获取充分效的信息用于分析和化解面临的各种风险，实施有力监督增强有效防范风险的能力，防止出现内部人控制或降低内人控制的程度，以维护集团公司作为出资人的权益。（四）实施内控体系设是集团公司实施依法治企的需要。

市场经济条件下，以在参与国内外竞争的过程中，企业的各项活动必须遵注册地和业务经营地的法律法规和规章制度，服从政府门的监管，以最大限度地实现自我保护，合理控制法律风和政治风险。集团公司作为国际化经营的公司，面临着诸不同的法律环境和政治环境。这都需要我们有一套科学的理制度，作为保障企业实现依法经营的管理控制措施，降实现企业经营目标的不确定性。三、内部控制体系建的指导思想和原则集团公司内部控制体建设的指导思想是：按照国务院国资委的要求，瞄准际大公司的内控建设水平，立足改革发展全局，坚持“统规划、整体设计”的原则，以源头治理和过程控制为核心以防范风险和提高效率为重点，对现有管理制度、职责分和业务流程进行全面梳理，力求促进各项管理工作实现程化、规范化、制度化、标准化，建立一套设计科学、简洁用、运行有效的内部控制体系，使集团公司所有企事业单和所有经营管理环节都处于受控状态，有效防范风险，强抵御风险的能力，实现经济资源的高效配置，为实现集公司战略发展目标提供合理保障。在具体工作中，要坚以下原则：

（一）尊重现实、注实效。内控体系建设是以企的现状为基础，按照相关的法律法规和规章制度，全梳理和优化企业管理业务流程，力求有效控制风险的管理程。在建设过程中，要充分考虑企业的实际情况，远期目和近期目标相结合，优先解决目前管理工作中的薄弱环节使确立的内控体系能够广为接受、易于执行、行之有效。（二）涵盖整体、突重点。内部控制体系建设涉集团公司及各单位经营管理活动的各个层面，涵盖部经营业务，贯穿于经营管理活动的全过程具体实施既要不留死角又要坚持重要性原则，突出对重要单位、重业务、重要流程和重要风险点的管理和控制，把企业的风控制在合理水平。（三）统一设计、分实施。从集团公司总体情况，各单位的组织结构不尽相同，业务覆盖面和管理水也存在较大的差异。为保证内控体系建设工作的有序开展集团公司将对拟建立的内控体系统一组织、统一规划、统标准、统一设计。各单位要结合本单位实际情况，按照集公司的统一要求，按照内部组织结构

或业务类型分层次、阶段认真组织实施。（四）试点先行、逐推开。内控体系建设是一项颖的工作。这要求我们必须首先选择好试点，并做好点单位的工作，在取得成功经验和汲取教训的基础上，全推开，以保证内控体系建设工作的有序开展和稳步推进。四、内部控制体系建的目标和任务内控体系建设是一项杂的系统工程，具有长期性、艰巨性的特点理确工作的总体目标确各阶段的任务，有利于内控体系建设作的稳妥开展。按照内控体系建设的导思想和原则，集团公司内控建设的总体目标是：争通过两年左右时间的努力，基本建立和谐的内部环境、规高效的业务流程、权责明晰的治理结构、简洁适用的风险理措施，并以此为基础，力争在“十一五”末在集团公司围内初步建立系统化和较为有效运行的内部控制体系，为十二五”的发展奠定坚实基础。这项工作的主要任务以集团公司发展战略和总体目标为出发点，研究确覆盖整个集团公司的内控体系框架，

分别按照内部环境、标制定、事件识别、风险评估、风险反应、控制活动、信与沟通、监督八个要素，以有效防范经营风险为主要内容确定相应的风险管理制度和风险控制措施，并使之能够有运行。结合集团公司实际情，按照确定的目标和任务，本着“积极稳妥，有序推”和”分层次、分阶段”的原则推进内控体系建设。一是到2006年底，牢内控建设工作的基础。集团公司和所属各单位明确织领导机构，认真抓好培训，全面梳理现有管理制度，摸管理现状，确定内控体系建设的基本框架。同时，集团公明确试点单位，并指导试点单位内控体系建设工作的开展二是从2017开始利用两年左右的时间，到2018年年底初步建立内控体。其中：2017年团公司总着力研究建立内部环境对其各组成要素进行细致分，完善管理制度，明确职责划分，规范授权，编制完成集公司内部环境手册；同时，从集团公司的管理制度和总体理目标出发，描述管理业务流程，分析面临的主要风险点单位要按工作先行熟开、逐步深入”的原则，本单位机关各职能部门层面完成现有

业务流程的描述、风分析、关键控制点的落实等工作，完成风险管理和控制活手册的编制。其他单位按照试点单位的经验结合自身实际况初步编制完成风险管理和控制活动手册。2018年集团公司总完成全部内控手册的编制各单位机关层面开展信息理与沟通，建立有效的监督机制，完成信息与沟通、监督册的编制，并以集团公司内部环境手册为指引，完成本单内部环境手册的编制，颁布实施内控手册；同时，各单位在所属单位层次全面描述控制活动，编制完成控制活动手，不再编制其他手册。三是在2019年利用年的时间开展测试工作，对已经颁布实施的内部控制册进行系统化，完善上下级之间、内部业务职能部门之间横向同级单位之间的业务流程和管理接口，形成较为完善运行有效的集团公司内部控制体系。同时，试点单位将已形成的内控流程、制度和措施固化到ERP平台并逐步将ERP技推广到其他企业从2020开始进入维护阶段。五、内部控制体系建工作的进度安排为合理控制工作的进，考虑可能出现的国家法律法规、市场竞争、国际经营环境、原料价格变动、会计政策

变更，以及集团公司施“十一五”规划、企业产业定位、专业化持续重组、基后勤服务改革试点等客观因素的变化，对整个工作的开分四个阶段进行总体安排：（一）准备阶段（2016年底前）1．集团公司及所属单位建立内控体系建设组织领导机构和工作机构；2．按照本方案制定台集团公司《内控体系建设初步指引3．研究制定集团公《内控体系建设总体框架4．开展内控体系建培训；5．全面梳理现有管制度，摸清管理现状；6．确定试点单位，在试点单位启动内控体系建设工作。（二）实施阶段（2017年～2018年12月）1．2017年月

集团公司总部析内部环境各要素明职责划分，规范授权管完善管理制度，确立反舞弊机制编制完成内环境手册描述业务流程，分析集团公司面临的主要险开信息与沟通工作，明确信息化建设的标准开展监督工作对点单位进行业务指导，总结推试点经验。试点单位在机层面梳理业务流程摸管理的现状，找准目前理中存在的缺陷和问题开展业务流程描述分、描述和评估企业面临的风险明确关键风险点和关控制措施成风险管理和控制活动手册。非试点单位：按照试单位的经验和集团公司要求基本编制完成风险管理和制活动手册。2．20181月～12月集团公司总部面开展业务流程描述评业务风险明键风险点和关键控制措施完成风险管理和控制活动册完成信息与沟通手册完成监督手册初步建立内控体系指所属单位开展内控建设。

试点单位按照团公司内部环境手册的规定细化建立本单位的内部环手册关层面开展信息沟通、监督工作，并形成手在所属单位全面开展业务流程描述，编制完成控制动手册，不再编制其他手册在本单位范围内初步建内控体系）试点单位利用ERP技术对建立的内控流程制度和措施进行固化。非试点单位：借鉴试单位的经验，在本单位范围内基本建立内控体系。（三）系统化测试和善阶段（1月～12月）1．对初步建立的内体系进行整体测试；2．按照测试结果完内控体系；3．完善上下级之间各业务职能部门之间、横向同级单位之间的业务流程口；4．优化业务流程和险控制；5．在集团公司范围建立较为完善、适用和有效的内部控制体系；

6．试点单位完成对建立的内控流程、制度和措施进行固化；7．在非试点单位推实施ERP术。（四)运行维护阶段2020开始）结合集团公司信息化ERP的实施，以及整体经营环境的变化集团公发展目标的需要时完善内控体系，利用信息化的成果强对风险的自动控制，减少人工控制，优化自动控制和人工制的相互制衡，确保内控体系的可靠执行和有效运作。六、内部控制体系建的工作要求（一）提高认识，明责任。内控体系建设是一项期的杂的系统工程单位、各部门要高瞻远瞩，固树立大局观和长远观，充分认识这项工作的长期性、复性、系统性和艰巨性，确保该项工作的有序、有效开展。单位、各部门的主要负责人是内控体系建设的第一责任人要积极支持这项工作的开展，把握好正确的工作方向和舆导向，有条不紊地把内控体系建设工

作逐步引向深入。（二）加强领导，建机构。为有力保障内控体系设工作的开展，成立由集团公司主要领导为主任，总各部门主要负责人参加的内控体系建设委员会，统筹安排督导内部控制体系建设工作，并设立委员会办公室，抽调职人员，集中专项开展此项工作，协调解决工作中的矛盾问题。各单位也要由主要领导亲自主持，成立相应的组织导机构，抽调综合素质高、业务能力强和具有较强协调能的人员组成具体工作机构，专职负责本单位内控体系建设作的开展。各单位应将成立有关组织领导机构和工作机构文件，连同工作机构主要负责人名单、职务、联系方式上报集团公司内控体系建设委员会备案。（三）确立试点，带全面。集团公司按照业务类分别选定公司等条件较为成熟的单位作为集团司内控体系建设的试点单位，同时鼓励其他具备条件的单先期开展内控体系建设工作，待积累成功经验和教训后全推开。试点单位要积极按照集团公司的统一部署，注重取实际成果和创造成功经验相结合，认真开展工作；非试点位要积极创造条件，借鉴试点单位的

经验，结合自身实际在集团公司总体时间框架内推动工作开展。（四）注重培训，培骨干。要采取多种方式积极好内控体系建设的培训工作，加快知识更新，为内控系建设工作的开展创造良好的前提条件。集团公司将结合作开展的进度做好对各单位业务骨干的培训。各单位也要切结合自身工作的开展，按照“先培训、后工作”的原则分业务类型和工作岗位做好业务骨干和实际操作人员的培工作。（五）加大力度，确执行。确保所建立的内部控体系有力和有效执行是整个内控体系建设工作的根。各单位、各部门要从战略的高度，从确保集团公司整体展目标实现的高度充分认执行”是整个内控体系的生力。要调动本单位的一切积极因素，从管理上、制度上形确保内控制度得以充分有效执行的氛围和机制，保证所建的内控体系得到不折不扣的执行。内部控制建设规划方范文根据《行政事业单位部控制规范(试行等文件及相

关法律法规的要求，达成我单位内部控制目标，实现单位对经济活动的控制，现控制目标，对经济活动风险进行防范和管控，根据我单实际情况，特制定本方案。一、工作内容(一)控制目标内部控制是我单位履职能、全面完成各项任务的重要保障。为做到自我约和规范，我们的控制目标为：1.经济活动合法合规采取必要的措施合理保证预算收支等各类经济活动在律法规允许的范围内进行。2.各项资产安全和使有效。加强资产管理，做到资产实物与财务情况相吻，合理保证资产的安全和完整。3.会计信息真实、完、可靠。合理保证会计信息的真实、完整，客观反映算执行情况，为领导决策提供依据。4.提高资金使用效率做好预算管理，为完成各项财政任务提供资金保障，理分配各项资金，不断提高资金使用效率。

5.作为反腐倡廉的重手段。在我单位内部逐步完善决策权、执行权和监督分立的机制，发挥制度和流程的控制作用，有效预防腐败(二)实施范围内部控制规范实施的围为本单位。充分利用已经开展的学化、精细化梳理工作和廉政风险防范工作等已有成，结合本次内控工作的具体要求，追踪资金的具体流向，立健全各项规章制度。(三)实施原则在我单位制定实施内控制的各项目标时要做到：1.对单位预算收支的过程进行控制，资金走到哪里，内控跟踪到哪里。2.突出重点，监控一，对关键控制点和关键岗位要特别加以防范。3.要相互牵制和制衡各项收支业务的决策、执行、监督三个环节要相互分，各环节的不相容岗位和人员要相互

分离。4.各项内控制度的建与实施，要行得通、做得到、管得住、用得好、可持。(四)工作任务1.梳理并完善经济业流程。全面梳理并完善预算管理、收支业务管理、府采购业务管理、资产管理、建设项目管理、合同管理等济业务流程，同时明确各项经济业务流程中涉及到的部门岗位、职责、权限等，在此基础上完善相关管理制度。2.调整和明确职能分。明确各项经济业务的归口管理部门、涉及部门、涉岗位及岗位职责，解决跨部门协调问题。对部门间和部门职责分工不合理处进行调整。3.建立关键岗位责任。对各项经济业务涉及的岗位，尤其是关键性岗位，确岗位职责权限、人员要求、工资标准以及奖惩办法等。立健全关键岗位人员的培训、评价、轮岗等制度。4.明确经济业务的权分配。针对不同的业务支出，设置不同权限的分级授审批，控制风险避免审批权限高度集

中。5.建立内控评价与监制度。建立内部监督、风险评估和内控评价制度，确我单位内部控制能够有效实施、发挥作用并适时更新。二、基本要求我单位实施内部控制要通过机构设置、职能分工、岗位责任制、归口管理三权分离等，将各项经济事项根据管理职能固化到具体的务流程中，并对应到具体的工作岗位上。1、预算业务管理。立健全预算编制、审批、执行、决算与评价等预算内管理制度。建立内部预算编制、预算执行、资产管理、基管理、人事管理等部门或岗位的沟通协调机制，提高预算制的科学性;建预算执行分析机制建立全过程预算绩效理机制等。2、收支业务管理。立健全收入内部管理制度建立健全票据管理制度建健全收支内部管理制度等。3、政府采购业务管。建立健全政府采购预算与计划管理、政府采购活动理、验收管理等政府采购内部管理制

度。4、资产管理。建立全货币资金、实物资产、无形资产等资产内部管理制。建立健全货币资金管理岗位责任制;加强对银行账户的管和资金的核查;资产实施归口管理，建立资产台账，强资产的实物管理等。5、合同管理。建设全合同内部管理制度建立财会部门与合同归口管理部的沟通协调机制，实现合同管理与预算管理、收支管理相合建立合履行监督审查制度等。3、组织方式和职责成立单位内部控制规实施工作领导小组，下设办公室。(1)领导小组组长：站长)副组长：(副站长、(副站长领导小组负责贯彻市政事业单位内部控制规范联席领导小组各项要求，进我单位内部控制工作，并研究解决

试点工作中出现的重问题，探索建立适合本单位实际情况的内部控制体系。(2)领导小组办公室办公室主任：(站长)牵头科室：站长室成员科室：副站长室财务等科室。领导小组办公室负责定内部控制规范实施的工作方案，组织各部门开展部控制规范工作并进行监督检查。协调内部控制规范工作的问题，设计并完成内部手册。(三)成员职责财务：协调设计单位部的相关事项，提供我单位科学化精细化业务梳理成等。负责开展单位内部控制规范宣传和培训工作，起草工方案、简报、总结等文件，收集整理内部控制规范档案，责财务会计、预算控制、收支控制、政府采购、资产管理业务的梳理和整改。副站长：负责确认部职责、岗位职责，开展岗位职责

确定、轮岗、关键岗人员管理、业务培训、职业道德教育等业务的梳理和整改开展风险评估，内部控制评价、风险定期评估等业务的梳和整改。负责合同控制等业务的梳理和整改。站长：负责对内控开情况进行监督，并提供单位开展廉政风险防控工作的料和经验。4、工作步骤我单位内部控制工作为工作准备、流程梳理、风险评估、制度完善、制定册和验收交流六个阶段。(一)工作准备1、成立内部控制规领导小组和办公室，全面负责内部控制规范的实施工。2、制定并下发《内控制规范实施工作方案拟内部控制规范实施工作案，与相关科室沟通意见并报领导班子办公室审议后下发3、各科室确定本部内部控制实施工作联系人，并向领导小组办公室报送单。

4、开展本单位内部制规范宣传和培训。组织单位内各有关科室召开培训，布置相关工作。(二)流程梳理成员科室按照本方案分工，负责收集整理相关业务的流(包括流程图和程说明、制度、岗位职责等资料，做到制度和流程相匹配主要业务环节及岗位职责要明确，并将梳理材料报送领导组办公室。单位结合业务工作，责梳理与其相关的预算申报、预算执行以及在执行中及到的政府采购、合同执行等相关业务流程强内部资实物的管理立预算执行分析机制，配合成员科室完成相的业务梳理和整改。(三)风险评估1、风险自查。本单针对各部门梳理出的流程、制度、岗位职责等，结合实执行效果，查找风险点，初步提出风险控制措施，并对现流程和制度的设计合理性、运行有效性做出判断。(1)分析经济活动风。结合会计法、预算法等法律法

规和相关业务的要求利用内部控制方法，分析现有经济活动业务流程和制度的险。(2)查找风险点。在析经济活动风险的基础上，各部门对照相关法律法规财政部内部控制规范有关风险评估、单位层面控制和业务面控制的具体要求。结合实际工作中的实践经验和主管部的管理要求，查找流程和制度中存在的风险点。(3)提出风险应对措。对照查找出来的风险点，结合控制方法和工作经验个分析出初步的风险应对判断。2、综合评估。领导组办公室在审阅资料、访谈和调研等工作的基础上，各部门风险自查进行复核，并综合评估整体风险。(1)访谈和调研。领小组办公室在初步审阅资料的基础上，选择部分科室人员进行实际访谈，了解业务流程、制度等的建立和执行况，以及相关人员对现有内控的评价以及合理化建议等，时选择部门业务进行现场查看与测试。(2)综合评估风险。督室对部门风险自查结果进行复核，进一步查找和确风险点，综合评估整体风险。风险评

估主要从内部控制工的组织情况、内部控制机制的建设情况、内部管理制度的善情况、内部控制关键岗位工作人员的管理情况、财务信的编报情况等单位层面控制，以及预算管理情况、收支管情况、政府采购管理情况、资产管理情况、合同管理情况业务层面控制进行风险评估。3、风险评估结果报导小组审定。(四)制度完善1、流程优化。各部根据领导小组审定的风险评估结果计防控措施合家调研意见进行流程设计或优化，明确各业务流程运行准、运行授权和风险控制办法。2、制度完善。各部在流程梳理和优化的基础上，与相关制度进行全面整和完善。优化流程和完善制度，对于岗位不相容的，要明确划分职责权限，实施相的分离措施;于内部授权审批不明确的，要明确各岗位理业务和事项的权限范围、审批程序和相关责任，建立重事项集体决策和会签制度;对业务归口管理不明确的，要确管理部门;不在预算控制之内的经济活动，要纳入预控制;对建立资产日常控制制度的，要进行完善对未使同一表单和票据的，要设计并统一对

于相关信息未在一定围内公开的，要完善信息内部公开制度。3、领导小组办公室核。领导小组办公室收集各部门新的流程、制度、单和风险文档等资料并进行复核。复核过程中发现有需要调或完善的，由各部门进行修改与完善。4、确定内控职责分。确定内控职能部门和各业务的归口管理部门，明确部门、各岗位在内控运行中的职责分工。5、建立风险评估机。对经济活动风险评估的组织方式、评估频率、启动件、关注重点等进行设计，形成风险评估机制。6、建立内部监督和价机制。确定内部监督检查的方法、范围和频率等，确各相关部门和岗位在内部监督中的职责权限，规定内部督的程序和要求，对内部控制建立与实施情况进行内部监检查和自我评价。(五)制定手册1、制定《内部控制理工作手册》初稿。汇总整理单

位层面和业务层面的控资料，以及风险评估、内部监督和评价等资料，明确单层面和业务层面的内控要求，形成各部门的内部控制规范整理相关资料形成《内部控制管理工作手册》初稿。2部控制管理工手册》根据专家咨询组建议和内部反馈意见进行修改报领导小组审核后试行。(六)验收交流1、接受专家咨询组我单位内部控制规范试点工作复核。根据复核结果和行反馈意见修改《内部控制管理工作手册》并正式发布实。2、向主管单位提交控工作总结和《内部控制管理工作手册内部控制建设规划方范文为推动我局开展内部制建设工作，加强工作沟通与信息共享，提高单位管水平，现结合我局实际，特制定本方案。一、组织领导，健全制

内部控制建设是一项统工程，也是一项非常紧迫的工作任务。为切实加强我局内部控制基础性评价工作的组织领导，抓好《内控规》的贯彻实施工作，我局成立内部控制建设领导小组。本内部控制建设领导小组由主任任组长，副主任任副组长内设机构负责人为成员。局公室设在局综合股，局综合股长兼任局公室主任。具体负责本局内部控制建设工作的组实施及政策指导、培训学习、信息报送和咨询服务，实行期例会和重大事项临时会议制度，帮助解决内控制度建设执行中遇到的实际问题。二、统筹规划，全面施内控建设是源头治腐重要抓