联社国库集中支付业务测试题

联社国库集中支付业务测试题一、填空题（每空2分，共10分）国库集中支付的资金支付方式，包括支付和支付。［填空题］*空1答案：财政直接空2答案：财政授权国库集中支付是以体系为基础。［填空题］*空1答案：国库单一账户代理支库办理预算资金拨付，应于接到拨付指令及时办理，不得延误、积压；如当日确实不能办理的，最迟在日办理。［填空题］*空1答案：当日空2答案：下一个工作二、单选题（每题2分，共40分）国库是国家金库的简称，是办理（）的专门机构。［单选题］*A、预算收入的收纳、划分、留解（正确答案）B、库款支拨C、预算收入的收纳、划分、留解和库款支拨根据相关法律的有关规定，国库业务由（）。［单选题］*A、中国人民银行代理B、商业银行经理C、中国人民银行经理（正确答案）D、财政部门代理财政部门对预算拨款的管理原则有（）。［单选题］*A、按照批准的预算拨款B、按照规定的预算级次和程序拨款，按照进度拨款（正确答案）C、以上都是未经本级政府财政部门同意，其他单位或个人（）或者以其他方式支配已入库的国库库款。［单选题］*A、可以动用或冻结B、可以冻结但不可以动用C、均无权动用、冻结（正确答案）当前财政国库管理制度改革的主要内容是（）。［单选题］*A、所有财政性资金都纳入国库单一账户管理，财政收入直接缴入国库单一账户；B、财政支出通过国库单一账户直接支付到商品和劳务供应者账户、预算单位账户等最终收款账户C、以上都是（正确答案）《金融违法行为处罚办法》对金融机构占压财政存款或资金的处罚规定，金融机构占压财政存款或资金的，给予警告，没收违法所得，并处违法所得1倍以上3倍以下的罚款，没有违法所得的，处5万元以上（）以下的罚款，对该金融机构直接负责的高级管理人员给予撤职直至开除的纪律处分，对其他直接负责的主管人员和直接责任人员给予降级直至开除的纪律处分。［单选题］*A、10万元B、20万元C、30万元（正确答案）D、40万元《金融违法行为处罚办法》规定金融机构依法协助税务机关、海关办理对纳税人存款冻结、扣划，造成税款流失的，给予警告，并处10万元以上（）万元以下的罚款，对该金融机构直接负责的高级管理人员、其他直接负责的主管人员和直接责任人员，给予撤职直至开除的纪律处分，构成违反治安管理行为的，依法给予治安管理处罚，构成妨碍公务罪或者其他罪的，依法追究刑事责任。［单选题］*TOC\o"1-5"\h\zA、30B、50（正确答案）C、60D、80《商业银行、信用社代理国库业务管理办法》规定，国库经收处将经收税款转入“待结算财政款项”以外其他科目或账户的，视同挪用预算收入处理，并视情节轻重，处5000元以上、（）元以下的罚款。［单选题］*A、5000B、8000C、10000D、20000（正确答案）根据《关于零余额账户管理有关事项的通知》，零余额账户需由同级财政部门批准开立，并出具证明文件，由开户银行报经（）核准后核发开户许可证。［单选题］*A、财政部门B、税务部门C、中国人民银行（正确答案）D、主管行根据《关于零余额账户管理有关事项的通知》，预算单位新开立零余额账户的，（）在批准开户时，应按本通知规定，在相关证明文件中明确账户性质。［单选题］*A、财政部门（正确答案）B、税务部门C、中国人民银行D、上级主管部门凡代理国库业务和办理国库经收业务的商业银行、信用社均应设立（）一级科目。［单选题］*A、待结算财政款项（正确答案）B、待报解款项C、待报解预算收入D、国库待结算款项《金融违法行为处罚办法》规定金融机构超出中国人民银行批准的业务范围从事金融业务活动的，给予警告，没有违法所得的处（）的罚款。［单选题］*A、30万元以上70万元以下B、20万元以上50万元以下C、10万元以上50万元以下（正确答案）D、30万元以上60万元以下代理银行应当将零余额账户的（）等基本情况报同级人民银行国库部门备案。［单选题］*A、开立、撤销B、变更、合并C、开立、变更、撤销（正确答案）D、开立、变更、合并、撤销国库业务工作实行（）领导。［单选题］*A、直接B、间接C、垂直（正确答案）D、政府自治区财政厅零余额账户用于财政直接支付，该账户每日发生的支付，于当日营业终了前与国库单一账户清算；营业中单笔支付（）万元（含）人民币以上的，应当及时与国库单一账户清算。［单选题］*A.1000（正确答案）B.2000C.3000D.5000财政部门的零余额账户用于财政直接支付和与国库单一账户清算；预算单位的（）用于财政授权支付和与国库单一账户清算。［单选题］*A、基本存款账户B、一般存款账户C、专用存款账户D、零余额账户（正确答案）预算单位（）实行财政授权支付。［单选题］*A、工资支出B、工程采购支出C、物品采购支出D、小额购买支出和零星支出（正确答案）代理行应根据业务量大小和国库的相关管理规定，配备足够的人员。代理支库应当配备（）名以上专职人员，兼职人员应当按业务需要和内控制度要求确定。［单选题］*TOC\o"1-5"\h\zA、2B、3（正确答案）C、4D、5（）可以依法办理预算收入退库。［单选题］*A、国库经收处B、有资金余额的财政专户C、只有国库（正确答案）预算单位银行在扣除日常资金支付需要后余额大于五百万的，可以转出开户银行进行定期存款，定期存款到期后不需要收回使用的定期存款，可在原定期存款银行续存，累计存期不超过（）年。［单选题］*TOC\o"1-5"\h\zA、1B、2（正确答案）C、3D、4三、多选题（每题3分，共24分）国家实行国库（）制度，对政府全部收入和支出实行国库集中收付管理A、集中收缴（正确答案）B、集中管理C、集中发放D、集中支付（正确答案）以下表述正确的有（）：*A、国库经收处可以办理预算收入退付B、国库经收处在受理缴款书后，应及时办理转账，不得无故压票（正确答案）C、国库经收处应一律使用“待结算财政款项”科目下的“待报解预算收入”专户核算经收的各项预算收入款项，不得转入其他科目或账户（正确答案）D、国库经收处收纳的预算收入应在收纳当日、最迟下一个工作日内办理报解手续，不得延解、占压和挪用（正确答案）代理支库应加强对同级财政预算拨款的监督和管理，发现有下列（）情况之一的，一律拒绝受理。*A、凭证要素不全的（正确答案）B、擅自涂改凭证的（正确答案）C、大写金额与“人民币”字样间留有空白的（正确答案）D、拨款金额超过库存余额的（正确答案）E、拨款用途违反财经制度规定的（正确答案）F、拨往非预算单位又无正式文件或书面说明的（正确答案）G、预算级次有误或所填科目与政府预算收支科目不符的（正确答案）零余额账户是指财政部门或预算单位经财政部门批准，在国库集中支付代理银行和非税收入收缴代理银行开立的，用于办理国库集中收付业务的银行结算账户。主要包括：（）*A、财政部门零余额账户（正确答案）B、财政汇缴零余额账户（正确答案）C、预算单位基本存款账户D、预算单位专用存款账户E、预算单位零余额账户（正确答案）根据《关于零余额账户管理有关事项的通知》，（）的用款额度具有与人民币存款相同的支付结算功能。*A、财政部门零余额账户（正确答案）B、预算单位零余额账户（正确答案）C、财政汇缴零余额账户D、事业单位零余额专户E、国有企业零余额账户根据《关于零余额账户管理有关事项的通知》，预算单位零余额账户可办理（）等支付结算业务。*A、转账（正确答案）B、汇兑（正确答案）C、委托收款（正确答案）D、透支E、提取现金（正确答案）下列关于预算单位零余额账户的说法正确的是（）。*A、余额账户核算财政性资金（正确答案）B、向代理银行直接申请办理开户手续C、一个基层预算单位开设一个（正确答案）D、可用于财政授权支付、转账、提现等业务（正确答案）对商业银行、信用社代理的国库业务的监督管理按业务性质的不同，可分为对（）的监督管理。*A、代理国库的业务（正确答案）B、国库经收处