暂估处理流程课件

易飞有哪几种暂估方式，以及其处理流程提纲一、存货暂估介绍二、易飞暂估处理方式三、系统前期设置四、案例五、系统处理流程提纲一、存货暂估介绍二、易飞暂估处理方式三、系统前期设置四、案例五、系统处理流程一、存货暂估存货暂估是指外购货物的发票未到，不知道具体单价时，财务人员期末暂时按估计价格入账，下月用红字予以冲回的业务。

提纲一、存货暂估介绍二、易飞暂估处理方式三、系统前期设置四、案例五、系统处理流程二、易飞暂估处理方式一、启用‘‘暂估账款核算管理’’1.单到回冲2.单到补差3.月初回冲二、不启用‘‘暂估账款核算管理’’月底手工切暂估凭证，下月初冲回

即:易飞7.0版本之前的处理方式提纲一、存货暂估介绍二、易飞暂估处理方式三、系统前期设置四、案例五、系统处理流程三、系统前期设置-设置应付子系统参数三、系统前期设置-设置应付单据性质三、系统前期设置-设置分录性质提纲一、存货暂估介绍二、易飞暂估处理方式三、系统前期设置四、案例五、系统处理流程四、案例9月15日：采购部收到供应商甲送到的原材料

电缆A：100米*10元/米=1000元税率0%

9月30日：仍未收到供应商甲提供的发票，财务部门针对该笔业务进行暂估，以下凭证:

借：原材料

1000.00货：应付账款----暂估1000.0010月19日：收到供应商甲提供的100米*12元/米的采购发票，需回冲上月暂估

提纲一、存货暂估介绍二、易飞7.0暂估处理方式三、系统前期设置四、案例五、系统处理流程五、系统处理流程一、启用‘‘暂估账款核算管理’’1.单到回冲2.单到补差3.月初回冲五、系统处理流程1.单到回冲五、系统处理流程---单到回冲9月15日，进货单五、系统处理流程---单到回冲9月30日，确认未收到发票需暂估存货

1.暂估账款核算：自动生成需暂估明细五、系统处理流程---单到回冲

2.维护暂估成本核算单，确认无误审核五、系统处理流程---单到回冲

3.通过自动分录抛转暂估成本核算单至总账五、系统处理流程---单到回冲

10月19日

1、收到采购发票五、系统处理流程---单到回冲

2.通过自动分录抛转采购发票至总账回冲上月暂估五、系统处理流程---单到回冲

3.暂估账款核算单更新已回冲数量、金额五、系统处理流程---单到回冲小结：

9月底暂估成本核算单抛分录：

借:原材料1000.00

贷:应付账款-暂估1000.0010月采购发票抛分录：借:原材料1200.00贷:应付账款-原材料1200.00借:应付账款-暂估1000.00

贷:原材料1000.00

结果:原材料=1000.00+1200.00-1000.00=1200.00应付账款-暂估=1000.00-

1000.00=0应付账款-原材料=1200.00

五、系统处理流程2.单到补差五、系统处理流程---单到补差1、暂估成本核算单处理方式与单到回冲一样五、系统处理流程---单到补差2、通过自动分录抛转采购发票至总账冲回上月暂估五、系统处理流程---单到补差小结：

9月底进货单不抛，暂估成本核算单抛分录：

借:原材料1000.00

贷:应付账款-暂估1000.0010月采购发票抛分录：借:原材料200.00应付账款-暂估1000.00

贷:应付账款-原材料1200.00

结果:原材料=1000.00+200.00=1200.00应付账款-暂估=1000.00-

1000.00=0应付账款-原材料=1200.00

五、系统处理流程3.月初回冲五、系统处理流程---月初回冲当暂估成本核算单抛分录至总账时，生成两张凭证五、系统处理流程---月初回冲当暂估成本核算单抛分录至总账时，生成两张凭证五、系统处理流程---月初回冲小结：

9月底暂估成本核算单抛分录生成两张凭证：

第一笔:借:原材料1000.00

贷:应付账款-暂估1000.00

第二笔(日期为下月初):借:应付账款-暂估1000.00贷:原材料1000.0010月采购发票抛分录：借:原材料1200.00

贷:应付账款-原材料1200.00结果:原材料=1000.00-1000.00+1200.00=1200.00应付账款-暂估=1000.00-1000.00=0.00应付账款-原材料=1200.00

五、系统处理流程二、不启用‘‘暂估账款核算管理’’易飞7.0前暂估处理方式

1、月底手工切暂估凭证，下月初冲回

2、与7.0月初回冲方式相同，只是凭证由财务人员于总账手工开立谢谢!内容总结易飞有哪几种暂估方式，以及其处理流程。一、启用‘‘暂估账款核算管理’’。二、不启用‘‘暂估账款核算管理’’。三、系统前期设置-设置应付单据性质。三、系统前期设置-设置分录性质。收到供应商甲提供的100米*12元/米的采购发票，需回冲上月暂估。贷:应付账款-暂估1000.00。借:原材料1200.00。贷:应付账款-原材料1200.00。借:应付账款-暂估1000.00。贷:原材料1000.00。9月底进货单不