综合实训8-2(会计分录练习)

综合实训8-2(会计分录练习)会计电算化综合实训（8）一、系统管理（Admin，12月1日）1．增加操作员编号姓名口令确认口令所属部门301陈明11财务部302王晶22财务部303马方33财务部2.建立新账套(1)账套信息账套号：330账套名称：丹桂工厂；采用默认账套路径；启用会计期：2010年12月；(2)单位信息单位名称：丹桂工厂；单位简称：丹桂工厂。2、部门档案部门编码部门名称部门属性1行政管理部管理部门101管理部综合管理102财务部财务管理2销售部市场营销3供应部采购供应4制造部生产制造401一车间402二车间3、职员档案职员编号职员名称所属部门职员属性101肖剑管理部总经理102陈明财务部会计主管103王晶财务部会计104马方财务部出纳201宋佳销售部部门经理301白雪供应部部门经理401夏一一车间部门经理4、客户分类分类编码分类名称01企业02其他5、供应商分类分类编码分类名称01原料商02辅料商6、客户档案客户编号客户名称客户简称所属分类码001吉祥公司吉祥01002佛手公司佛手01003大发公司大发017、供应商档案供应商编号供应商名称供应商简称所属分类码001麒麟工厂麒麟01002安琪工厂安琪01003华联工厂华联018、外币及汇率币符：USD($)；币名：美元；记账汇率1：7.0。币符：EUR(€)；币名：欧元；记账汇率1：10.0【ctrl+alt+e】€9、结算方式编码结算方式名称票据管理1现金结算否2支票结算否3其他否10、设置会计科目科目编码科目名称辅助核算方向币别计量金额1001库存现金日记借15,2001002银行存款银行日记借255,000100201工行存款银行日记借248,000100202中行存款银行日记借7000美元1,000100203建行存款银行日记借欧元1121应收票据客户往来借180001122应收账款客户往来借240001123预付账款供应商往来借1221其他应收款借1,000122101个人借款个人往来借1,000122102预付费用借12210201预付报刊费借1402在途物资借140201甲材料数量金额借千克140202乙材料数量金额借千克1403原材料借113,000121101甲材料数量金额借57,600千克7,200121102乙材料数量金额借55,400千克4,0001405库存商品借140501A产品数量金额借167,980件4,000140502B产品数量金额借6,980件2001601固定资产借304,820160101房屋建筑物借160102机器设备借304,820160103其他设备借1602累计折旧贷25,0001701无形资产借170101专利权借170102土地使用权借1901待处理财产损溢借190101待处理固定资产损溢借190102待处理流动资产损溢借2001短期借款贷18,0002601长期借款贷1000002201应付票据供应商往来贷25,0002202应付账款供应商往来贷31,0002205预收账款客户往来贷2211应付职工薪酬贷5,000221101工资贷5,000221102职工福利贷2221应交税费贷222101应交增值税贷1,00022210101进项税额贷-1,00022210104转出未交增值税贷22210105销项税额贷1,000222102未交增值税贷5,000222103应交城市维护建设税贷222104应交教育费附加贷2231应付利息贷2,0004001实收资本贷347,980400101国家投资贷347,980400102法人投资贷4002资本公积贷10,0004103本年利润贷330,0004104利润分配贷28,000410401提取盈余公积贷410402应付股利贷410403未分配利润贷28,0005001生产成本项目核算借21,000500101直接材料项目核算借11,400500102直接人工项目核算借4,300500103制造费用项目核算借5,3005101制造费用部门借510101工资部门借510102职工福利费部门借510103材料费部门借510104办公费部门借510105水电费部门借510106差旅费部门借510107折旧费部门借510110其他部门借6001主营业务收入贷600101A产品数量金额贷件600102B产品数量金额贷件6051其他业务收入贷605101材料销售贷6301营业外收入贷630101非流动资产损溢贷630102罚款收入贷630103接受捐赠贷6401主营业务成本借640101A产品数量金额借件640102B产品数量金额借件6402其他业务成本借640201材料成本借6402营业税金及附加借6601销售费用借660101工资借660102职工福利费借660103材料费借660104办公费借660105水电费借660106差旅费借660107折旧费借660108广告费借660109运输费借6602管理费用部门核算借660201工资部门核算借660202职工福利费部门核算借660203材料费部门核算借660204办公费部门核算借660205水电费部门核算借660206差旅费部门核算借660207折旧费部门核算借660208存货盘亏部门核算借660210其他部门核算借6603财务费用660301利息支出借660302汇兑损益借660303手续费借5701所得税费用借6711营业外支出借671101捐赠支出借671102罚款支出借12、指定科目：指定“现金总账科目”，“银行总账科目”。13、凭证类别：记账凭证14、项目目录项目设置步骤设置内容项目大类生产成本所属分类核算科目生产成本(4101)直接材料(410101)直接人工(410102)制造费用(410103)项目分类1.自行生产项目2.委托开发项目项目名称A产品B产品1118、录入期初余额(1)总账期初余额表（见“会计科目表”）(2)辅助账期初余额表会计科目：1221其他应收款-个人借款余额：借1000元日期部门个人摘要方向期初余额2007-11-26供应部白雪出差借款借1000.00科目日期客户摘要方向金额应收账款20佛手销售产品借24000应收票据20吉祥销售产品借18000科目日期供应商摘要方向金额应付账款20麒麟购买材料贷31000应付票据2010安琪购买材料贷25000会计科目：5001生产成本余额：借21000元科目名称A产品B产品合计直接材料5900550011400直接人工250018004300制造费用280025005300合计11200980021000

三、凭证处理一、填制凭证（操作员302；部门没有特别说明的计入管理部）1、1日，接受国家追加投资260000元，其中不需安装全新设备一台计50000元，已交付一车间使用；专利权100000元，土地使用权60000，余款存入银行。2、2日，购入不需安装设备一套，计9000元，增值税1530元，以银行存款支付，另以现金支付运杂费274元。设备交付二车间使用。3、3日，收到海西公司投资款20000欧元，款项已存入银行。4、3日，向麒麟工厂购入甲材料8000千克，单价8元，增值税10880元，材料已验收入库，按其实际采购成本入账，开出6个月期的银行承兑汇票一张。5、4日，向安琪工厂购入乙材料2000千克，单价13.85元，计27700元，增值税额4709元，材料已验收入库，按实际成本入账，款项尚未支付。6、5日，向麒麟工厂购入甲材料2000千克，单价7.8元，计15600元，乙材料3000千克，单价13.65元，计40950元，增值税额9613.50元，货款已付，材料未入库。同时以现金支付上述甲、乙材料的运杂费1000元（按材料重量比例分摊）。7、6日，5日购入材料均已验收入库，按实际成本入账。8、6日，开出支票5000元预付华联工厂材料款。9、7日，开出商业承兑汇票一张用抵付4日安琪公司货款。10、8日，以银行存款支付前欠安琪工厂已到期票据款。11、9日，以银行存款归还上月欠麒麟工厂货款。12、10日，向华联工厂购入甲材料1000千克，单价8元，材料已入库，差额款已由银行存款支付。13、12日，以银行存款支付上月应交增值税5000元。14、13日，以现金购买办公用品900元，其中行政管理部门领用400元，销售部领用300元，一车间和二车间各领用100元。15、14日，宋佳预借差旅费1000元，开出现金支票一张。16、15日，夏一预支差旅费1200元，以现金支付。17、16日，一车间夏一出差回来，报销差旅费1500元，补付其垫付款300元，结预支借款。18、17日，销售部宋佳报销差旅费900元。19、17日，供应部白雪报销差旅费结清预借款。20、19日，从银行提取现金5000元，发放工资。21、21日，销售给佛手公司B产品2000件，单价68元，计204000元，增值税额23120元，款项尚未收到。22、22日，销售给吉祥公司A产品2000件，单价47元，计94000元，增值税15980元，收到银行承兑汇票一张。同时以银行存款支付代垫运杂费1020元。23、23日，销售给吉祥公司A产品1000件，单价47元，计47000元。增值税额7990元，货款尚未收到。27、23日，预收大发公司购货款80000元，款项已收存银行。24、24日，收到佛手公司还来前欠货款24000元，存入银行。25、25日，吉祥公司前欠票据款已到期，收存银行。26、26日，收到吉祥公司付来欠款23日货款已存入银行。27、21日，销售给大发公司B产品1000件，单价68元，计68000元，增值税额11560元，款项尚未收到，退回余款。28、27日，以银行存款支付银行手续费200元。29、28日，以现金支付税收滞纳金247元。30、29日，盘亏设备一台，估计价值20000元，已提折旧2000；31、30日，盘盈甲材料50千克，单价8元，原因待查。32、30日，以银行存款支付广告费11080元。33、30日，以银行存款归还短期借款利息500元。34、30日，以银行存款支付本季度银行长期借款利息3340元，已预提2000元。35、31日，以银行存款归还已到期的银行借款，其中长期借款100000元，短期借款18000元。36、31日，向银行借入长期借款500000元，短期借款300000元，款项已收存银行存款户。37、31日，以现金支付明年报刊费1200元。38、31日，以现金向希望工程捐赠1000元。39、31日，经查，甲材料盘盈系仓库收发过程中的差错。40、31日，盘亏设备一台经批准作营业外支出处理。41、31日，企业因对外投资收到被投资单位分来的利润15000元，存入银行42、31日，以银行存款支付产品销售运输费256元。43、31日，销售甲材料250公斤，售价10元，价税已收存银行存款户。44、31日，结转甲材料采购成本2000元。45、31日，收佛手公司转来的商业汇票一张，有以抵付21日购买B产品的全部货款。46、31日，以现金支付车间修理费300元。47、31日，接受东风厂捐赠款3000元。48、31日，仓库发出材料，由以下部门领用：用途甲材料（千克）乙材料（千克）合计数量单价金额数量单价金额生产A产品生产B产品一车间二车间采购部销售部4500540012003200300200500300合计9900570049、31日，分配结转本月份职工工资181440元，其中：A产品生产人员工资49440元，B产品生产人员工资70000元，一车间管理部门人员工资10000元，一车间管理部门人员工资5000元，行政管理人员工资47000元。50、31日，按职工工资总额的14%计提职工福利费。【自定义】51、31日，支付本月应付电费9500元，其中：一车间负担4080元，二车间负担3420元，销售部门应负担1000元，财务部应负担1000元。52、31日，本月提取固定资产折旧6420元，其中：一车间应负担2520元，二车间应负担2000元，行政管理部门应负担1000元，销售部门应负担900元。53、31日，结转本月制造费用，一车间生产A产品，二车间生产B产品。【自定义】54、31日，本月投产的B产品4300件全部完工，并已验收入库，按实际成本转账（A