企业财务培训

扁平商务企业财务制度培训模板营收利润丨投资收益丨资产盘盈丨利润分配WithdrawTheStatutorySurplusReserve.TheStatutorySurplusReserveShallBeWithdrawnAccordingToOfTheAfterTaxProfit汇报人：某某某部门：某某某CONTENTS目录财会总责及任务UnlimitedProfitsWithLimitedFunds01财务管理的对象UnlimitedProfitsWithLimitedFunds02企业负债管理UnlimitedProfitsWithLimitedFunds03财务审批程序UnlimitedProfitsWithLimitedFunds0401财会总责及任务UnlimitedProfitsWithLimitedFundsWithdrawTheStatutorySurplusReserve.TheStatutorySurplusReserveShallBeWithdrawnAccordingToOfTheAfterTaxProfit财会总责及任务UnlimitedProfitsWithLimitedFunds为了规范后勤集团（以下简称集团）财务管理行为，加强财务管理和监督管理监督集团财务工作的根本任务是，遵照《会计法》根据《高等学校财务制度》财务制度发挥财务工作在集团管理工作中的作用，保障后勤事业的规范发展规范发展规范开展集团财务计划会计核算、财务管理和监督工作合理组织财务管理财会总责及任务UnlimitedProfitsWithLimitedFunds集团是学校二级核算单位，执行学校统一制定的财务制度规定。集团所属企业执行《企业会计制度》。集团的各项财务工作，自觉接受学校主管部门集团财务工作遵照“统一领导、集中管理、分工负责、权责结合”的原则，做到职责分明，手续清楚，分工合作，各负其责团财务管理实行总经理负责制工作成效工作成效财会总责及任务UnlimitedProfitsWithLimitedFunds01020304财会总则集团设财务部，在总经理的直接领导下，统一管理集团的财务工作。集团的财务主管由学校委派直接领导集团财务部的基本职能是：遵照《会计法》和相关会计制度的规定办理会计业务，进行会计核算会计核算实行会计监督，贯彻国家的财经方针、政策，维护财经纪律，保护公共资产的安全资产安全根据上级有关规定，结合集团实际情况，编制各项财务计划，拟定集团有关规章制度规章制度财会总责及任务UnlimitedProfitsWithLimitedFunds集团下属各单位根据工作需要配备负责统计和计量的工作人员，并定期按规定向财务部报送有关会计核算资料等相关统计表单，其业务接受财务部的指导和监督财会人员要严格遵守《会计法》，按照会计制度财务部制定《会计岗位工作标准》，规范和考核员工日常工作会计报表报送要及时、数据要正确。会计人员要刻苦钻研业务02财务管理的对象UnlimitedProfitsWithLimitedFundsWithdrawTheStatutorySurplusReserve.TheStatutorySurplusReserveShallBeWithdrawnAccordingToOfTheAfterTaxProfit财务管理的对象UnlimitedProfitsWithLimitedFunds经济资源资产是集团占有或者使用的能以货币计量的经济资源，包括各种财产、债权和其他权利。集团资产包括货币资金、应收及暂付款项、固定资产和存货等现金管理现金的管理：严格按照国务院颁发的《现金管理暂行条例》规定执行。现金管理原则是：坚持钱账分管、严格收支手续、做到日清月结，如实反映现金库存财务管理的对象UnlimitedProfitsWithLimitedFunds点击输入文本信息，内容简洁明了，清晰易懂，字体大小可调节。点击输入文本信息，内容简洁明了，清晰易懂，字体大小可调节。点击输入文本信息，内容简洁明，清晰易懂，字体大小可调节。点击输入文本信息点击输入文本信息，内容简洁明了，清晰易懂，字体大小可调节。点击输入文本信息，内容简洁明了经济资源资产是集团占有或者使用的能以货币计量的经济资源，包括各种财产债权和其他权利。集团资产包括货币资金、应收及暂付款项、固定资产和存货等财务管理的对象UnlimitedProfitsWithLimitedFunds应收款项的管理应收款项是集团应收未收、暂时垫付或预付有关单位和个人而形成的停留在结算过程中的资金，是集团对单位或个人的一种债权流程审批后银行存款的管理严格按照中国人民银行颁发的《银行账户管理办法》的规定执行。集团银行存款是办理银行结算的基础，是联系资金和业务活动的纽带，除按照国家现金管理的有关规定可以使用现金结算外，超过结算起点标准的都要通过转账方式支付03企业负债管理UnlimitedProfitsWithLimitedFundsWithdrawTheStatutorySurplusReserve.TheStatutorySurplusReserveShallBeWithdrawnAccordingToOfTheAfterTaxProfit企业负债管理UnlimitedProfitsWithLimitedFunds负债是集团所承担的能以货币计量、需要以资产或劳动偿还的债务集团的债务包括借入款项、应付账款劳动偿还预收账款、其他应付款、应缴款项、代管款项等。财务部要切实加强负债管理，针对不同性质的负债分类管理分类管理及时清理并按照规定办理结算，保证各项负债在规定期限内归还，防范债务风险债务管理企业负债管理UnlimitedProfitsWithLimitedFunds集团设事业基金非流动资产基金、专用基金。事业基金是集团历年各类经营服务活动产生的经营结余，扣除结余分配后滚存的金额；专用基金是集团按照规定计提的、具有专门用途的净资产，如职工福利基金等；非流动资产基金主要反映集团自有资金购置的固定资产、无形资产占用情况按照原《财务管理办法》（后集发[2006]20号）规定的基金分配比例所形成的各中心基金不再计提，各中心（部门）基金清理后结转集团事业基金等基金项目中心（部门）不再设立基金，专用基金由集团统一管理，具体管理办法由集团另行规定包括集团为教学、科研、师生员工生活服务提供后勤保障活动过程中所发生的各项资金耗费企业负债管理UnlimitedProfitsWithLimitedFunds工资福利支出、商品和服务支出、对个人和家庭的补助支出、固定资产购置费等；后者还包括：营业成本、期间费用等。集团各中心（部门）要加强各种费用支出的管理和控制，对全部开支项目实行预算管理严格执行学校、集团制定的开支标准，按实际发生的费用支出金额列支，不得虚列虚报，严禁弄虚作假。集团财务部要严格执行国家财经制度和财经纪律以及学校、集团的各项制度规定，对违反规定的开支严禁弄虚作假04财务审批程序UnlimitedProfitsWithLimitedFundsWithdrawTheStatutorySurplusReserve.TheStatutorySurplusReserveShallBeWithdrawnAccordingToOfTheAfterTaxProfit财务审批程序UnlimitedProfitsWithLimitedFunds工资、津贴及加班费等人员经费的发放：各类人员经费支出由集团人力资源部统一管理，财务部按照人力资源部编制的工资发放通知结算（报销）的程序由工资核算会计审核后导入工资系统中生成工资发放表，报人力资源部审核、总经理批准后，统一通过银行打卡发放各类支出结算报销的审批流程与权限已在集团OA办公系统设定，具体流程参见集团办公协同系统关联中心部门领料明细表及符合规定的原始票据财务审批程序UnlimitedProfitsWithLimitedFunds各中心部门通过OA办公系统填制“领料申请单”，采购部根据审批后的领料单统一采购，验收合格后，由各中心部门按核算班组编制领料明细表报销时由采购部通过OA办公系统填制“费用报销申请单”，并关联中心部门领料明细表及符合规定的原始票据，经流程审批后到财务部办理报销各中心的出差业务事项，事前应填制公务出差审批单，说明时间、地点、事由，参加会议的应附会议通知，参加培训的应附培训通知办公费财务审批程序UnlimitedProfitsWithLimitedFunds公务接待及工作餐费：招待费由集团办公室归口管理事前通过OA办公系统填制“公务接待工作餐申请单”经流程审批报销规则OA系统“费用报销申请单”，并关联已审批过的“公务接待及工作餐申请单”及符合规